貿(mào)易公司收款管理制度

貿(mào)易公司收款管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范貿(mào)易公司收款行為，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，確保公司資金及時(shí)、足額回收，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，保障公司持續(xù)健康發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司所有銷售業(yè)務(wù)涉及的收款管理，包括但不限于國內(nèi)貿(mào)易、國際貿(mào)易等各類銷售合同項(xiàng)下款項(xiàng)的收取。3.收款原則及時(shí)足額原則：業(yè)務(wù)部門應(yīng)積極跟進(jìn)銷售合同執(zhí)行情況，確?？蛻舭磿r(shí)足額支付貨款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行收款確認(rèn)和賬務(wù)處理。責(zé)任明確原則：明確各部門在收款過程中的職責(zé)，將收款責(zé)任落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，確保收款工作有序進(jìn)行。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：對收款過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制，采取有效措施防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。收款流程1.合同簽訂與審核業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶洽談業(yè)務(wù)，簽訂銷售合同：合同內(nèi)容應(yīng)明確貨物或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式、結(jié)算期限等條款。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門：財(cái)務(wù)部門對合同付款條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注付款方式、結(jié)算期限、逾期付款責(zé)任等內(nèi)容，確保合同條款符合公司收款要求。2.發(fā)貨與開票業(yè)務(wù)部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨：發(fā)貨后及時(shí)通知客戶，并提供發(fā)貨憑證。財(cái)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的發(fā)貨信息，按照合同約定開具發(fā)票：發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與銷售合同一致，確保發(fā)票開具的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。3.收款通知與跟蹤財(cái)務(wù)部門在臨近合同約定付款期限前，向業(yè)務(wù)部門發(fā)出收款通知：提醒業(yè)務(wù)部門及時(shí)跟進(jìn)客戶付款情況。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)與客戶溝通收款事宜，跟蹤款項(xiàng)回收進(jìn)度：如客戶出現(xiàn)付款困難或逾期未付款情況，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與客戶協(xié)商解決方案，并將相關(guān)情況反饋給財(cái)務(wù)部門。4.款項(xiàng)收取與確認(rèn)客戶付款后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)將付款信息告知財(cái)務(wù)部門：包括付款金額、付款方式、付款時(shí)間等。財(cái)務(wù)部門收到付款信息后，進(jìn)行收款確認(rèn)和賬務(wù)處理：核對收款金額與合同約定金額是否一致，確保款項(xiàng)準(zhǔn)確入賬。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)與業(yè)務(wù)部門溝通核實(shí)原因，并進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。5.逾期收款處理對于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期整理逾期賬款清單：并將清單發(fā)送給業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)催收。業(yè)務(wù)部門應(yīng)采取多種方式進(jìn)行催收：如電話催收、郵件催收、上門拜訪等，了解客戶逾期付款原因，協(xié)商制定還款計(jì)劃。對于惡意拖欠款項(xiàng)的客戶，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)證據(jù)，必要時(shí)通過法律途徑追討欠款。在逾期收款催收過程中，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和支持：協(xié)助業(yè)務(wù)部門分析客戶還款能力和風(fēng)險(xiǎn)狀況，共同制定催收策略。收款職責(zé)分工1.業(yè)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)與客戶簽訂銷售合同：明確付款條款，確保合同有利于公司收款。負(fù)責(zé)跟蹤銷售合同執(zhí)行情況：及時(shí)了解客戶付款進(jìn)度，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)與客戶溝通解決。負(fù)責(zé)客戶逾期賬款的催收工作：采取有效措施督促客戶按時(shí)支付貨款，定期向財(cái)務(wù)部門反饋催收進(jìn)展情況。協(xié)助財(cái)務(wù)部門進(jìn)行收款相關(guān)事宜的溝通協(xié)調(diào)：提供客戶信息和業(yè)務(wù)背景資料，配合財(cái)務(wù)部門處理收款過程中的問題。2.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)審核銷售合同付款條款：提出合理的收款建議，確保公司利益最大化。負(fù)責(zé)開具發(fā)票：確保發(fā)票內(nèi)容準(zhǔn)確、及時(shí)，與銷售合同一致。負(fù)責(zé)收款確認(rèn)和賬務(wù)處理：及時(shí)記錄收款信息，準(zhǔn)確核算應(yīng)收賬款，定期與業(yè)務(wù)部門核對賬目。負(fù)責(zé)逾期賬款的統(tǒng)計(jì)分析：為業(yè)務(wù)部門提供逾期賬款數(shù)據(jù)支持，協(xié)助制定催收策略。負(fù)責(zé)與客戶進(jìn)行財(cái)務(wù)方面的溝通協(xié)調(diào)：解答客戶關(guān)于付款、發(fā)票等財(cái)務(wù)問題，維護(hù)良好的客戶關(guān)系。3.法務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)審核銷售合同及相關(guān)文件：確保合同條款合法合規(guī)，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。為逾期收款提供法律支持：協(xié)助業(yè)務(wù)部門制定法律催收方案，必要時(shí)代表公司提起訴訟或仲裁。關(guān)注法律法規(guī)變化：及時(shí)調(diào)整公司收款管理制度，確保制度符合法律要求。收款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估財(cái)務(wù)部門定期對客戶進(jìn)行信用評(píng)估：根據(jù)客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等因素，評(píng)估客戶的信用等級(jí)。信用評(píng)估可采用定性與定量相結(jié)合的方法，建立客戶信用評(píng)估模型，設(shè)定信用等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同前，應(yīng)參考財(cái)務(wù)部門提供的客戶信用評(píng)估結(jié)果：對于信用等級(jí)較低的客戶，應(yīng)采取更為嚴(yán)格的收款措施，如要求預(yù)付款、增加擔(dān)保條款等。定期對收款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面評(píng)估：分析宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)競爭態(tài)勢、客戶經(jīng)營變化等因素對收款的影響，識(shí)別潛在的收款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施建立客戶信用檔案：記錄客戶的基本信息、信用評(píng)估結(jié)果、交易歷史、付款記錄等內(nèi)容，為信用管理和收款決策提供依據(jù)。設(shè)定信用額度和信用期限：根據(jù)客戶信用等級(jí)，為客戶設(shè)定合理的信用額度和信用期限。在信用額度和信用期限內(nèi)，客戶可正常賒購貨物或服務(wù)；超出信用額度或信用期限的，業(yè)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行特殊審批，并加強(qiáng)收款跟蹤。加強(qiáng)合同管理：在合同中明確付款方式、結(jié)算期限、逾期付款責(zé)任等條款，確保公司在收款方面具有明確的法律依據(jù)。對于重要客戶或金額較大的合同，可聘請專業(yè)律師進(jìn)行審核。實(shí)行應(yīng)收賬款賬齡分析：財(cái)務(wù)部門定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，將逾期賬款按賬齡長短進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注賬齡較長的賬款，及時(shí)采取催收措施。購買信用保險(xiǎn)：對于風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶或業(yè)務(wù)，公司可考慮購買信用保險(xiǎn)，降低因客戶違約導(dǎo)致的收款風(fēng)險(xiǎn)。收款考核與激勵(lì)1.考核指標(biāo)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：衡量公司應(yīng)收賬款回收速度的指標(biāo)，計(jì)算公式為：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額。該指標(biāo)越高，表明公司收款效率越高。逾期賬款率：反映公司逾期賬款占應(yīng)收賬款總額的比例，計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期賬款余額/應(yīng)收賬款余額×100%。該指標(biāo)越低，表明公司收款風(fēng)險(xiǎn)越小。壞賬損失率：體現(xiàn)公司因客戶違約導(dǎo)致的壞賬損失情況，計(jì)算公式為：壞賬損失率=壞賬損失金額/營業(yè)收入×100%。該指標(biāo)越低，表明公司收款管理效果越好。收款及時(shí)率：考核業(yè)務(wù)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)收回款項(xiàng)的比例，計(jì)算公式為：收款及時(shí)率=按時(shí)收回款項(xiàng)的合同數(shù)量/應(yīng)收回款項(xiàng)的合同數(shù)量×100%。該指標(biāo)越高，表明業(yè)務(wù)部門收款工作執(zhí)行情況越好。2.考核周期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、逾期賬款率、壞賬損失率：按季度進(jìn)行考核，以財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為依據(jù)。收款及時(shí)率：按月進(jìn)行考核，由業(yè)務(wù)部門統(tǒng)計(jì)上報(bào)。3.激勵(lì)措施設(shè)立收款獎(jiǎng)勵(lì)基金：根據(jù)收款考核指標(biāo)完成情況，對表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)基金可從公司因收款管理成效顯著而節(jié)約的資金中提取一定比例設(shè)立。對業(yè)務(wù)部門的激勵(lì)：對于收款及時(shí)率高、逾期賬款率低的業(yè)務(wù)部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)業(yè)務(wù)人員一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，并在績效考核中給予加分。同時(shí)，優(yōu)先安排業(yè)務(wù)發(fā)展資源，支持業(yè)務(wù)部門拓展業(yè)務(wù)。對財(cái)務(wù)部門的激勵(lì)：對于應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率高、壞賬損失率低的財(cái)務(wù)部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)財(cái)務(wù)人員一定的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，并在績效考核中給予加分。鼓勵(lì)財(cái)務(wù)部門創(chuàng)新收款管理方法，提高財(cái)務(wù)管理水平。個(gè)人激勵(lì)：對在收款工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，如榮譽(yù)證書、晉升機(jī)會(huì)、培訓(xùn)機(jī)會(huì)等。激勵(lì)個(gè)人積極參與收款工作，提高收款效率和質(zhì)量。信息溝通與協(xié)作1.建立收款信息共享平臺(tái)公司內(nèi)部建立收款信息共享平臺(tái)：業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員可通過平臺(tái)實(shí)時(shí)共享收款相關(guān)信息，包括銷售合同執(zhí)行情況、客戶付款進(jìn)度、逾期賬款催收進(jìn)展等。在信息共享平臺(tái)上設(shè)置提醒功能：如臨近合同付款期限提醒、逾期賬款預(yù)警等，確保各部門及時(shí)掌握收款動(dòng)態(tài)，采取相應(yīng)措施。2.定期召開收款工作協(xié)調(diào)會(huì)議每月召開一次收款工作協(xié)調(diào)會(huì)議：由財(cái)務(wù)部門主持，業(yè)務(wù)部門、法務(wù)部門等相關(guān)人員參加。會(huì)議主要內(nèi)容包括通報(bào)上月收款工作情況、分析存在的問題、制定本月收款工作計(jì)劃和措施等。在會(huì)議上，各部門應(yīng)充分溝通協(xié)作：業(yè)務(wù)部門匯報(bào)客戶付款情況和逾期賬款催收進(jìn)展，財(cái)務(wù)部門提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)支持和分析建議，法務(wù)部門介紹法律催收相關(guān)事宜，共同研究解決收款過程中遇到的困難和問題。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)部門定期對收款管理制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)檢查收款流程是否合規(guī)：包括合同簽訂、發(fā)貨開票、收款通知、款項(xiàng)收取與確認(rèn)、逾期收款處理等環(huán)節(jié)是否按照制度規(guī)定執(zhí)行。審查應(yīng)收賬款賬目是否準(zhǔn)確：核對財(cái)務(wù)部門應(yīng)收賬款記錄與業(yè)務(wù)部門銷售臺(tái)賬是否一致，是否存在賬實(shí)不符的情況。評(píng)估收款風(fēng)險(xiǎn)控制措施是否有效：檢查客戶信用評(píng)估、信用額度設(shè)定、逾期賬款管理等風(fēng)險(xiǎn)控制措施的執(zhí)行情況，是否存在潛在的收款風(fēng)險(xiǎn)未得到有效控制。對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改建議：要求相關(guān)部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況，確保公司收款管理制度得到有效執(zhí)行。2.公司管理層定期對收款工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)聽取財(cái)務(wù)部門關(guān)于收款工作的匯報(bào)：了解公司整體收款情況、應(yīng)收賬款余額、逾期賬款分布等信息。檢查業(yè)務(wù)部門收款工作進(jìn)展：包括逾期賬款催收情況、客戶反饋等，對業(yè)務(wù)部門收款工作進(jìn)行督促