基礎(chǔ)班47講全講義

1、第三章會(huì)計(jì)的應(yīng)用第一節(jié)第二節(jié)第三節(jié)第四節(jié)第五節(jié)第六節(jié)第七節(jié)第八節(jié)會(huì)計(jì)的應(yīng)用流程系統(tǒng)級(jí)初始化賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用工資管理模塊的應(yīng)用應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用報(bào)表管理模塊的應(yīng)用【例題多選題】下列各項(xiàng)屬于會(huì)計(jì)A.系統(tǒng)初始化 B.數(shù)據(jù)管理 C.期末處理D.數(shù)據(jù)分析應(yīng)用流程的有（）。正確ABC一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用【例題判斷題】系統(tǒng)初始化的所有參數(shù)在系統(tǒng)使用后不能進(jìn)行修改。（）正確系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修特點(diǎn)1.系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔 案與初始數(shù)據(jù)的過程。2.系統(tǒng)初

2、始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改系統(tǒng)初始化將對(duì)系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。作用會(huì)計(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會(huì)計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。舊大綱-【基本要求】新大綱-【基本要求】【基本要求】掌握會(huì)計(jì)的應(yīng)用流程掌握會(huì)計(jì)的初始化應(yīng)用掌握會(huì)計(jì)主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊沒有變化改。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容【例題多選題】下列各項(xiàng)屬于系統(tǒng)級(jí)初始化的內(nèi)容有（A.創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息 B.增加操作員并

3、設(shè)置權(quán)限 C.錄入初始數(shù)據(jù)D.設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)）。正確AB【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于模塊級(jí)初始化內(nèi)容的有（ ）。A.設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息 B.設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)C.設(shè)置基礎(chǔ)信息D.錄入初始數(shù)據(jù)正確BCD：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持?！纠}判斷題】模塊級(jí)初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行。（ ）正確系統(tǒng)塊級(jí)初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行。二、日常處理含義日常處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，企業(yè)日常運(yùn)營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。特點(diǎn)日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；日常

4、業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。系統(tǒng)級(jí)初始化模塊級(jí)初始化定義系統(tǒng)級(jí)初始化是設(shè)置會(huì)計(jì)所公用的數(shù) 據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。模塊級(jí)初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。內(nèi)容創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息；增加操作員并設(shè)置權(quán)限；設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息。設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；錄入初始數(shù)據(jù)；設(shè)置基礎(chǔ)信息。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于日常處理特點(diǎn)的有（ ）。A.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生 B.日常業(yè)務(wù)發(fā)生量少C.需要輸入的數(shù)據(jù)量大D.涉及的金額相同正確AC三、期末處理【例題

5、多選題】下列關(guān)于期末處理的說法中，不正確的有（A.在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的年末進(jìn)行 B.每個(gè)會(huì)計(jì)期間可以進(jìn)行多次 C.處理流程不固定D.處理流程很復(fù)雜）。正確ABCD四、數(shù)據(jù)管理【注意】在會(huì)計(jì)應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對(duì)數(shù)據(jù)的管理。【例題多選題】下列關(guān)于數(shù)據(jù)管理的說法中，不正確的是（A.數(shù)據(jù)管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)分析、賬套修改刪除 B.將備份的數(shù)據(jù)恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上的過程稱為數(shù)據(jù)備份 C.數(shù)據(jù)還原只包括年度賬還原D.賬套備份只需在月末結(jié)賬時(shí)進(jìn)行正確ABCD歸納總結(jié)）。數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會(huì)計(jì)的數(shù)據(jù)輸出保存在其他介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)

6、，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會(huì)計(jì)恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)還原含義期末處理是指在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。特點(diǎn)有較為固定的處理流程；業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成。一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息建立賬套是指在會(huì)計(jì)中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會(huì)計(jì)中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。（判斷）【例 1】建立賬套賬套名稱：大連海達(dá)科技公司 會(huì)計(jì)制度：采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的所屬行業(yè)：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否生成預(yù)設(shè)科目：否本位幣編碼：RMB本位幣名稱：會(huì)計(jì)年度：2015 年賬套啟用日期：2015-05-01【操作步驟】執(zhí)行“系統(tǒng)新建賬套”

7、命令，打開“新建賬套”擊“下一步”按鈕，選擇賬套所采用的會(huì)計(jì)制度“采用企業(yè)會(huì)計(jì)制度的框，輸入賬套名稱；單”；單擊“下一步”按賬套賬套是存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套包含的文件有會(huì)計(jì)科 目、記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等。（多選）一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對(duì)象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)。（判斷）建立建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。包括賬套號(hào)、企業(yè)名 稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣等。（多選）修改賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊

8、亂，因此，對(duì)賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。（判斷）鈕，選擇所屬行業(yè)“新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”；單擊“下一步”按鈕，不勾選“生成預(yù)設(shè)科目”復(fù)選框；單擊“下一步”按鈕，設(shè)置本位幣信息；單擊“下一步”按鈕，設(shè)置會(huì)計(jì)期間；單擊“完成”按鈕，建立賬套操作完畢。操作提示路徑：【系統(tǒng)-新建賬套】；按照考題資料在彈出窗口中錄入或設(shè)置，如果考題資料與窗口默認(rèn)設(shè)置相同，可以直接點(diǎn)擊下一步按鈕；是否生成預(yù)設(shè)科目：否（可能為是）本位幣編碼：RMB（可能考核英鎊等）本位幣名稱：賬套啟用日期：2015-05-01（經(jīng)常與一致）操作完成點(diǎn)擊【確定】-【關(guān)閉】。837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）：lihuanwang201

9、5一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。【例題多選題】下列關(guān)于創(chuàng)建賬套說法正確的是（ ）。A.賬套信息主要包括賬套號(hào)、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會(huì)計(jì)期間、記賬本位幣 B.賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改 C.賬套建立后，企業(yè)不可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改 D.已被使用的賬套參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改可能會(huì)造成數(shù)據(jù)的紊亂正確ABD賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對(duì)某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改?！纠}多選題】下列創(chuàng)建賬套的說法中，正確的有（ ）。 A.賬套是指存放會(huì)計(jì)核算對(duì)象的所有會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱 B.一個(gè)賬套代表一個(gè)核

10、算C.一個(gè)賬套可以保存多個(gè)會(huì)計(jì)核算對(duì)象的業(yè)務(wù)資料 D.在同一會(huì)計(jì) 中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套正確 ABD歸納總結(jié)一個(gè)賬套只能代表一個(gè)核算，選項(xiàng)C 是錯(cuò)誤的。二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶用戶是指登錄系統(tǒng)，對(duì)會(huì)計(jì)進(jìn)行操作的。管理用戶增加將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始注銷對(duì)不再使用系統(tǒng)的進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)分工來設(shè)置、修改其對(duì)各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒限的操作，也不能查看沒限的數(shù)據(jù)。（判斷）【例 2.1】增加操作員并設(shè)置其操作權(quán)限：口令：8權(quán)限：擁有應(yīng)收管理、應(yīng)付管理模塊權(quán)限

11、【操作步驟】執(zhí)行“系統(tǒng)管理用戶管理”命令或執(zhí)行“設(shè)置用戶管理”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口；單擊“新增”按鈕，打開“新增操作員”按鈕保存?！纠?2.2】修改操作員的操作權(quán)限框；輸入操作員信息，單擊“確定”設(shè)置“” 具有“工資管理” 的操作權(quán)限?！静僮鞑襟E】執(zhí)行“設(shè)置用戶管理”命令，進(jìn)入“用戶管理”窗口，單擊“”，點(diǎn)擊“修改”按鈕，打開“修改操作員”成操作?？颍x擇相應(yīng)的權(quán)限，單擊“確定”和“關(guān)閉”按鈕完：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)操作提示或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。1.新增操作員并設(shè)置權(quán)限與單獨(dú)設(shè)

12、置操作員權(quán)限的路徑都是通過【系統(tǒng)管理-用戶管理】完成的；單擊新增開始錄入；錄入完畢，單擊【確定】【關(guān)閉】后退出，完成操作?！纠}單選題】下列關(guān)于用戶管理的表述中，不正確的是（ ）。增加操作員是為每個(gè)操作員設(shè)置用戶名和初始根據(jù)操作員在核算工作中擔(dān)任的職務(wù)分工設(shè)置權(quán)限 C.操作員不可以進(jìn)行沒限的操作D.操作員可以查看沒正確D限的數(shù)據(jù)歸納總結(jié)操作員不可以查看沒限的數(shù)據(jù)。三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)科目等。、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會(huì)計(jì)（一）設(shè)置編碼方案設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級(jí)次、各級(jí)編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼

13、進(jìn)行分級(jí)管理。設(shè)置編碼的對(duì)象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對(duì)象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號(hào)能唯一地確定被標(biāo)識(shí)的對(duì)象。（判斷）解釋 1：編碼方案（編碼規(guī)則）銷售部01 銷售一部02 銷售二部管理部銷售一部的編碼：00101解釋 2：編碼方案（編碼規(guī)則）1122 應(yīng)收賬款01010202 河北01的編碼：11220101編碼規(guī)則由級(jí)次和級(jí)長兩部分組成。級(jí)次：編碼共分幾級(jí)。級(jí)長：每級(jí)的編碼長度。（二）設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括部門、職員信息、往來信息和項(xiàng)目信息。職員信息設(shè)置職員信息一般包括：輸入職員、所屬部門、號(hào)等往來單位設(shè)置是指

14、對(duì)與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核算關(guān)系的客戶進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括：輸入客戶編碼、分類、名稱、等（多選題）目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計(jì)和分析與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。設(shè)置供應(yīng)商信息與基本相同項(xiàng)目項(xiàng)目信息一般包括：定義核算項(xiàng)目，建立項(xiàng)目（輸入其名稱、代碼）等部門檔案設(shè)置企業(yè)部門一般包括：輸入部門編碼、名稱、屬性、傳真等大海原詞：如果深情往事 你已不再留戀 就讓它隨風(fēng)飄遠(yuǎn)如果大海能夠所有受過的傷改編：以及建立項(xiàng)目帶走哀愁 就像帶走每條河流所有流過的淚愛 請(qǐng)全部帶走包括 客戶編碼名稱 分類項(xiàng)目信息包括 定義核算項(xiàng)目項(xiàng)目包括 啊名稱和代碼【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于項(xiàng)目信息設(shè)置的內(nèi)容有（A.定義核算項(xiàng)目 B.建立項(xiàng)目

15、C.輸入項(xiàng)目名稱D.輸入項(xiàng)目代碼）。正確ABCD項(xiàng)目信息一般包括：定義核算項(xiàng)目，建立項(xiàng)目（輸入其名稱、代碼）等?！纠?3】增加部門（操作員：張主管，賬套：206，操作日期：2015.1.1）部門編碼：06部門名稱：部【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼部門”命令。信息【例 4.1】設(shè)置職員類型（操作員：張會(huì)計(jì)，賬套：205，操作日期：2016.1.1）職員類型編碼：02職員類型名稱：在職【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼職員類型”命令。【例 4.2】增加職員信息設(shè)置職員（操作員：張會(huì)計(jì)，賬套：205，操作日期：2016.1.1）職員編碼：110職員：李老四職員類型：在職入職日期：2016 年 1 月 1 日文化

16、程度：高中征收個(gè)人所得稅：是扣稅標(biāo)準(zhǔn): 中方3500【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼職員”命令?！纠?5.1】設(shè)置往來的地區(qū)選項(xiàng)（操作員：張主管，賬套：203，操作日期：2016.1.1）地區(qū)編碼：003地區(qū)名稱：華北地區(qū)【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼地區(qū)”命令。【例 5.2】新增客戶。（操作員：張主管，賬套：203，操作日期：2016.1.1）編碼性質(zhì)名稱類型信用額度： 005：客戶：方正：無類型：20000 元付款條件： 2/10，N/30所屬地區(qū) ：地址 ：西路 10 號(hào)應(yīng)收科目： 1122【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼客戶”命令?！纠?5.3】增加供應(yīng)商（操作員：張主管，賬套：104，操作日期：20

17、15.1.1）編碼：108名稱：長沙同創(chuàng)公司類型：無類型地址：長沙市新港區(qū)大華路 13 號(hào)【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼供應(yīng)商”命令。操作提示路徑：【基礎(chǔ)編碼-部門、職員、客戶、供應(yīng)商】【基礎(chǔ)編碼-職員類型、地區(qū)】；【職員、客戶、供應(yīng)商】中基本信息、輔助信息兩頁簽都需錄入，題目沒給的資料不用錄入。（三）設(shè)置收付結(jié)算方式和付款條件設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié) 算票據(jù)的使用。（判斷）【例 6】增加付款方式（操作員：李主管，賬套：203，操作日期：2015.1.1）付款方式編碼：06付款方式名稱：

18、承兌匯票是否進(jìn)行票據(jù)管理 ：不需要【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼付款方式”命令。【例 7】新增付款條件（操作員：李主管，賬套：203，操作日期：2015.1.1）付款條件編碼：210D付款條件：210 天到期日期（天）：210日 70、折扣率 3%日 140、折扣率 2%日 210、折扣率 0【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼付款條件”命令。操作提示路徑：【基礎(chǔ)編碼-付款方式】【基礎(chǔ)編碼-付款條件】；折扣率不用再輸入百分號(hào)?！纠}判斷題】設(shè)置收付結(jié)算的目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中所涉及的貨幣結(jié)算方式方便對(duì)賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。（ ）正確：lihuanwang2015837439499 已滿，加

19、任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)（四）設(shè)置外幣或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。（多選）【要點(diǎn)】設(shè)置外幣的前提條件企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)；（單選）設(shè)置外幣后，系統(tǒng)日常核算自動(dòng)折算為記賬本位幣；折算方式：直接標(biāo)價(jià)法間接標(biāo)價(jià)法（多選）【例題判斷題】當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)設(shè)置外幣，設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入的信息不包括記賬本位幣。（ ）正確【例 8】設(shè)置外匯幣種及匯率（操作員：張主管，賬套：201，操作日期：2016.1.1）要求如下：（1）（2）（3）（4）（5）幣種編碼：

20、GBP幣種名稱：英鎊幣種小數(shù)位：2折算方式：原幣*匯率本位幣1 月 1賬匯率：10.02【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼幣種匯率”命令。操作提示路徑：【基礎(chǔ)編碼-幣種匯率】；幣種編碼：大寫；折算方式選正確。（五）設(shè)置憑證類別憑證類別記，收付轉(zhuǎn)等憑證類別設(shè)置完成后，用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目，兩者組成憑證類別校驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，供系統(tǒng)對(duì)錄入的記賬憑證進(jìn)行輸入校驗(yàn)，以便檢查錄入的憑證信息和選擇的憑證類別是否相符。如果錄入的記賬憑證不符合用戶設(shè)置的限制條件或限制科目，則系統(tǒng)會(huì)提示錯(cuò)誤，要求修改，直至符合為止限制條件借方必有、貸方必有、憑證必有；憑證必?zé)o、（多選）限制科目指限制該憑證類別所包含的科目【例

21、題多選題】系統(tǒng)提供的憑證限制條件有（ ）。A.借方必有 B.科目必有 C.憑證必?zé)oD.正確ACD系統(tǒng)提供的憑證顯示條件有借方必有、貸方必有、憑證必有；憑證必?zé)o、【例 9.1】設(shè)置賬套的憑證類型。（操作員：張主管，賬套：208，操作日期：2016.1.1）設(shè)置賬套的憑證類型為記賬憑證。編碼：記名稱：記賬憑證格式：記賬憑證【例 9.2】設(shè)置賬套的憑證類型。（操作員：張主管，賬套：208，操作日期：2016.1.1）其中收款憑證類型設(shè)置如下：編碼：收名稱：收款憑證格式：收款憑證借方必有科目：1001,1002【例 9.3】設(shè)置賬套的憑證類型。（操作員：張主管，賬套：208，操作日期：2016.1.1

22、）其中現(xiàn)收的憑證類型設(shè)置如下:編碼：現(xiàn)收名稱：現(xiàn)金收款憑證格式：收款憑證借方必有科目：1001【例 9.4】設(shè)置賬套的憑證類型。（操作員：張主管，賬套：208，操作日期：2016.1.1）其中付款憑證類型設(shè)置如下：編碼：付名稱：付款憑證格式：付款憑證貸方必有科目：1001 ，1002【例 9.5】設(shè)置賬套的憑證類型。（操作員：張主管，賬套：208，操作日期：2016.1.1）其中轉(zhuǎn)賬憑證類型設(shè)置如下：編碼：轉(zhuǎn)名稱：轉(zhuǎn)賬憑證格式：記賬憑證憑證必?zé)o科目：1001，1002【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼憑證類型”命令。操作提示路徑：【基礎(chǔ)編碼-憑證類型】設(shè)置憑證類型步驟：首先選大類別；其次選具體類型后；

23、再次單擊修改按鈕；最后設(shè)置“限制科目”、“限制條件”。（六）設(shè)置會(huì)計(jì)科目設(shè)置會(huì)計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算所需要使用的會(huì)計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對(duì)每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。1.增加會(huì)計(jì)科目系統(tǒng)通常會(huì)提供預(yù)置的會(huì)計(jì)科目。用戶可以直接引入系統(tǒng)提供的預(yù)置會(huì)計(jì)科目，在此基礎(chǔ)上根 據(jù)需要，增加、修改、刪除會(huì)計(jì)科目。如果企業(yè)所使用的會(huì)計(jì)科目與預(yù)置的會(huì)計(jì)科目相差較多，用戶也可以根據(jù)需要自行設(shè)置全部會(huì)計(jì)科目。增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè)置會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序（判斷）。會(huì)計(jì)科目編碼、會(huì)計(jì)科目名稱不能為空。增加的會(huì)計(jì)科目編碼必須遵循會(huì)計(jì)科目編碼方案。2.修改或刪除會(huì)計(jì)科目（

24、多選）刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除。刪除的會(huì)計(jì)科目不能為已經(jīng)使用的會(huì)計(jì)科目?！纠?10.1】新增會(huì)計(jì)科目（操作員：李主管，賬套：101，操作日期：2016.1.1）科目編碼：1002-05科目名稱：浦發(fā)科目類型：資產(chǎn)科目性質(zhì)：科目方向：借【拓展】新增會(huì)計(jì)科目（操作員：張主管，賬套：101，操作日期：2016.1.1）科目編碼：1403-03科目名稱：C 材料科目類別：資產(chǎn)科目性質(zhì)：其它數(shù)量核算，計(jì)量：千克【例 10.2】修改會(huì)計(jì)科目：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支

25、持。（操作員：張主管，賬套：102，操作日期：2016.1.1）1.將科目編碼為 6602-01 的科目輔助核算修改為“部門”輔助核算。將科目編碼為 1123 預(yù)付賬款的科目輔助核算修改為“累計(jì)折舊科目余額方向改為貸方?！纠?10.3】刪除會(huì)計(jì)科目（操作員：張主管，賬套：102，操作日期：2016.1.1）刪除會(huì)計(jì)科目“6604 勘探費(fèi)用”?！静僮鞑襟E】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼會(huì)計(jì)科目”命令。操作提示路徑：【基礎(chǔ)編碼-會(huì)計(jì)科目】；新增科目：先單擊新增按鈕；”輔助核算，并且核算所有幣種。3.修改科目：先選【科目屬性】目，再單擊修改按鈕。編碼會(huì)計(jì)科目編碼按照會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則進(jìn)行名從會(huì)計(jì)的要求來看，企業(yè)所使用

26、的會(huì)計(jì)科目的名稱可以是漢字、英文字母、數(shù)字余額方向用于定義該會(huì)計(jì)科目余額默認(rèn)的方向。一般情況下，資產(chǎn)類、成本類、費(fèi)用類會(huì)計(jì)科目的余額方向?yàn)榻璺?，?fù)債類、權(quán)益類、收入類會(huì)計(jì)科目的余額方向?yàn)橘J方（多選）輔助核算性質(zhì)輔助核算的目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。（判斷）輔助核算一般包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算等。（多選）輔助核算一般設(shè)置在末級(jí)科目上。某一會(huì)計(jì)科目可以同時(shí)設(shè)置多種相容的輔助核算。（判斷）賬頁格式一般可以分為普通三欄式、數(shù)量金額式、外幣金額式等格式。（多選）有數(shù)量核算要求時(shí)，賬簿格式設(shè)置為“數(shù)量金額式”；有外幣核算要求時(shí)，賬簿

27、格式設(shè)置為“外幣金額式”（單選）外幣核算用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目核算是否有外幣核算數(shù)量核算用于設(shè)定該會(huì)計(jì)科目是否有數(shù)量核算。如果有數(shù)量核算，則需設(shè)定數(shù)量計(jì)量（判斷）稱等符號(hào)，但不能為空（多選）類型會(huì)計(jì)科目按其性質(zhì)劃分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類共六種類型。用戶可以選擇一級(jí)會(huì)計(jì)科目所屬的科目類型。如果增加的是二級(jí)或其以下會(huì)計(jì)科目，則系統(tǒng)將自動(dòng)與其一級(jí)會(huì)計(jì)科目類型保持一致，用戶不能更改（判斷）【例題單選題】下列各項(xiàng)中，表述正確的是（ ）。A.增加會(huì)計(jì)科目時(shí)，應(yīng)遵循先設(shè)置會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級(jí)會(huì)計(jì)科目的順序B.當(dāng)科目有數(shù)量核算時(shí)，賬簿的格式應(yīng)設(shè)置為三欄式C.為實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類

28、核算，為企業(yè)提供多樣化的信息，應(yīng)進(jìn)行科目屬性的設(shè)置D.“正確用”科目通常設(shè)置的輔助核算是個(gè)人往來A選項(xiàng) B，當(dāng)科目有數(shù)量核算時(shí)，賬簿的格式應(yīng)設(shè)置為數(shù)量金額式；選項(xiàng) C，輔助核算的目的是實(shí)現(xiàn)對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息；選項(xiàng) D，“科目通常設(shè)置的輔助核算是部門核算。用：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持?！纠}多選題】刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)應(yīng)遵循的原則有（ ）。A.先刪除末級(jí)科目，再刪除一級(jí)科目 B.先刪除一級(jí)科目，再刪除末級(jí)科目 C.已使用的科目可以刪除D.已使用的

29、科目不可以刪除正確AD刪除會(huì)計(jì)科目時(shí)，必須先從末級(jí)會(huì)計(jì)科目刪除；刪除的會(huì)計(jì)科目不能為已經(jīng)使用的會(huì)計(jì)科目。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，屬于輔助核算的有（ ）。部門核算個(gè)人往來核算 C.客戶往來核算 D.項(xiàng)目核算正確ABCD歸納總結(jié)賬賬用于設(shè)置會(huì)計(jì)科目是否有賬、賬核算要求一、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)在會(huì)計(jì)運(yùn)行之前，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)國家的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度和控制制度來選擇相應(yīng)的運(yùn)行控制參數(shù)，以符合企業(yè)核算的要求?！纠}單選題】下列各項(xiàng)不屬于賬務(wù)處理模塊控制參數(shù)設(shè)置的內(nèi)容是（）。A.憑證方式B.出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字C.是否允許操作修改他人憑證D.是否允許刪除業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證正確D（二）錄入會(huì)計(jì)

30、科目初始數(shù)據(jù)錄入會(huì)計(jì)科目初始數(shù)據(jù):是指第一次使用賬務(wù)處理模塊時(shí)，用戶需要在開始日常核算工作前將會(huì)計(jì)科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。常見參數(shù)設(shè)置憑證方式憑證是否必須輸入結(jié)算方式和結(jié)算號(hào)現(xiàn)金流量科目是否必須輸入現(xiàn)金流量項(xiàng)目是否對(duì)及往來科目實(shí)行赤字提示出納憑證是否必須經(jīng)過出納簽字是否允許操作修改他人憑證【例 11.1】輸入下列科目的期初余額。（操作員：張主管；賬套：204；操作日期：2016 年 1 月 1 日）庫存現(xiàn)金：1000【例 11.2】修改下列科目屬性并輸入期初余額。（操作員：李主管；賬套：207；操作日期：2016 年 1 月 1 日）修改應(yīng)收賬款科目按照：星達(dá)公司 期初

31、余額：1800 元進(jìn)行輔助核算并錄入期初余額；【例 11.3】設(shè)置會(huì)計(jì)科目并輸入期初余額。（操作員：張主管；賬套：104；操作日期：2016 年 1 月 1 日）將科目“原材料A 材料”設(shè)置為數(shù)量輔助核算，并輸入期初余額。計(jì)量：千克本位幣：18000數(shù)量：100【例 11.4】修改下列科目屬性并輸入期初余額。（操作員：張主管；賬套：103；操作日期：2015 年 1 月 1 日）修改“原幣：存款民生1000”科目，核算指定幣種（）；本幣期初余額：6000操作提示：路徑：【期初設(shè)置科目期初】期初余額錄入分 4 種情況：金額、數(shù)量金額、外幣金額、輔助核算金額；分別根據(jù)給出資料錄入就 OK。1.錄入

32、會(huì)計(jì)科目期初余額錄入在系統(tǒng)中一般只需要對(duì)末級(jí)科目錄入期初余額，系統(tǒng)會(huì)根據(jù)下級(jí)會(huì)計(jì)科目自動(dòng)匯總生 成會(huì)計(jì)科目的期初余額如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了數(shù)量核算，用戶還應(yīng)該輸入相應(yīng)的數(shù)量和單價(jià)如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了外幣核算，用戶應(yīng)該先錄入本幣余額，再錄入外幣余額如果會(huì)計(jì)科目設(shè)置了輔助核算，用戶應(yīng)該從輔助賬錄入期初明細(xì)數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)匯 總并生成會(huì)計(jì)科目的期初余額2.錄入會(huì)計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額3.錄入完畢歸納總結(jié)二、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1.憑證錄入【例 12.1】根據(jù)題目要求填制記賬憑證。（操作員：李會(huì)計(jì)；賬套：206；操作日期：2016 年 1 月 31 日）2016 年 1 月 25 日，銷售部報(bào)銷

33、差旅費(fèi) 500 元，以現(xiàn)金支付。摘要：報(bào)銷差旅費(fèi)單據(jù)：1 張【例 12.2】2016 年 1 月 26 日，公司從工商提取現(xiàn)金 2 200 元。借：庫存現(xiàn)金2 2002 200貸：存款工行存款注意：如彈出結(jié)算方式窗口且題目給出票號(hào)，則需錄入票號(hào)?！纠?12.3】2016 年 1 月 23 日，從明泰公司材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，貨款尚未支付。（摘要：借：原材料B 材料B 材料一批，價(jià)款 4 000 元，材料款未付；單據(jù) 2 張）4 0006804 680680 元，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款明泰公司注意：通過輔助窗口錄入明細(xì)。模考先設(shè)置應(yīng)付賬款的輔助核算為，不用?！就卣埂?015 年 1 月

34、 29 日，用現(xiàn)金支付工資 20 000 元。借：應(yīng)付職工薪酬工資貸：庫存現(xiàn)金20 00020 000【拓展】2015 年 1 月 30 日，以工行存款支付銷售商品的費(fèi) 10 000 元。借：銷售費(fèi)用費(fèi)10 000檢查及結(jié)果在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進(jìn)行試算平衡，以檢查期初余額的錄入是否正確一般情況下，由于初始化的工作量較大，在日常業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)可能初始化工作仍然沒有完成，因此即使試算提示有誤，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬年初建賬用戶如在會(huì)計(jì)年度初建賬，只需將各個(gè)會(huì)計(jì)科目的期初余額錄入到系統(tǒng)中即可。年中建賬用戶如在會(huì)計(jì)年度中建賬，則除了需要錄入啟用月份的月初余額外，還需錄入本年度各會(huì)計(jì)科目

35、截止上月份的累計(jì)發(fā)生額；系般能根據(jù)本月月初數(shù)和本年度截止上月份的借、貸方累計(jì)發(fā)生數(shù)，自動(dòng)計(jì)算出本會(huì)計(jì)年度各會(huì)計(jì)科目的年初余額。貸：存款工行存款10 000【拓展】2015 年 1 月 31 日，收到A 公司投資 300 000 元，款項(xiàng)存入工行。借：存款工行存款300 000300 000貸：實(shí)收資本A 公司操作提示操作路徑：【總賬填制憑證】憑證類型及：不用錄入，系統(tǒng)默認(rèn)憑證日期：錄入業(yè)務(wù)發(fā)生日期摘要：如資料沒有給出摘要內(nèi)容，自定義簡要錄入；并且每行都要錄入摘要。會(huì)計(jì)科目：需選擇末級(jí)科目。【例題多選題】下列各項(xiàng)屬于憑證錄入內(nèi)容的有（A.憑證類別 B.憑證C.附件D.制單人）。正確ABCD837

36、439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）：lihuanwang2015一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)2.憑證修改、作廢、刪除或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持?！纠?13.1】將“記 0001”號(hào)憑證的附件改為 2。（操作員：系統(tǒng)主管；賬套：102；操作日期：2016 年 1 月 31 日）【拓展】將“付 0005”號(hào)記賬憑證的金額修改為 5000?！就卣埂繉⑥D(zhuǎn)賬第 0003 號(hào)憑證 B 材料的數(shù)量修改為 900 千克，單價(jià)修改為 2000 元?！就卣埂繉ⅰ稗D(zhuǎn) 0001”號(hào)憑證中的貸方科目的供應(yīng)商輔助項(xiàng)修改為”【例 13.2】作廢“記 0001”號(hào)憑證。（操作員：系統(tǒng)主管；賬套：

37、102；操作日期：2015 年 1 月 31 日）大寶”。錄入內(nèi)容包括憑證類別、憑證、制單日期、附件、摘要、會(huì)計(jì)科目、發(fā)生金額、制 單人等（自動(dòng)生成的也是需錄入的內(nèi)容）。輸入校驗(yàn)在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的進(jìn)行校驗(yàn)。會(huì)計(jì)科目是否存在；即會(huì)計(jì)科目是否是初始化時(shí)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目；會(huì)計(jì)科目是否為末級(jí)科目；會(huì)計(jì)科目是否符合憑證的類別限制條件；發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；手工填制憑證號(hào)的情況下，還需校驗(yàn)憑證號(hào)的合理性【拓展】刪除操作提示操作路徑：【總賬憑證管理】（找憑證，點(diǎn)修改）修改要點(diǎn)：讓改哪，就改哪，修改完畢點(diǎn)確定；作廢要點(diǎn)：找憑證，點(diǎn)修改

38、，修改當(dāng)中去作廢；刪除要點(diǎn)：找憑證，點(diǎn)刪除；【修改、刪除順序的理解】憑證修改操作控制修改未審核或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存。審核標(biāo)錯(cuò)的憑證在修改正 ，出錯(cuò)的標(biāo)記將會(huì)修改已審核而未記賬的首先由審核在審核模塊中取消對(duì)該憑證的審核標(biāo)志，使憑證恢復(fù)到未審核狀態(tài)，然后再由制單對(duì)憑證進(jìn)行修改修改已經(jīng)記賬的會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)提供不可逆的記賬功能，確保對(duì)同類已記賬憑證的連續(xù)，不得提供對(duì)已記賬憑證的刪除和功能，不得提供對(duì)已記賬憑證日期、金額、會(huì)計(jì)科目和操作人的修改功能修改他人制作的如果需要修改他人制作的憑證，在賬務(wù)處理模塊參數(shù)設(shè)置中勾選“允許修改他人憑證” 的選項(xiàng)，修改后憑證

39、的制單人憑證修改內(nèi)容內(nèi)容一般包括摘要、科目、金額及方向等。憑證類別、不能修改，制單日期的修改也會(huì)受到限制在對(duì)憑證進(jìn)行修改后，系統(tǒng)仍然會(huì)按照憑證錄入時(shí)的校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)來對(duì)憑證內(nèi)容進(jìn)行檢查，只有滿足了校驗(yàn)條件后，才能進(jìn)行保存【例題 多選題】下列各項(xiàng)關(guān)于憑證操作表述正確的有（ ）。在憑證實(shí)時(shí)校驗(yàn)時(shí)，系統(tǒng)會(huì)對(duì)憑證內(nèi)容的錄入的會(huì)計(jì)科目應(yīng)為末級(jí)科目進(jìn)行校驗(yàn)C.對(duì)未審核的憑證或?qū)徍藰?biāo)錯(cuò)的憑證，可以由填制人直接進(jìn)行修改并保存D.當(dāng)發(fā)現(xiàn)已經(jīng)記賬的憑證存在錯(cuò)誤，可以刪除憑證正確ABC已審核、記賬的憑證不能進(jìn)行刪除，選項(xiàng) D 錯(cuò)誤。3.憑證審核（1）憑證審核功能審核憑證是指審核按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于完成制單的記賬

40、憑證的正確性、合規(guī)等進(jìn)行檢查核對(duì)，審核記賬憑證的內(nèi)容、金額是否與原始憑證相符，記賬憑證的編制是否符合規(guī)定，所附單據(jù)是否真實(shí)、完整等。【例 14.1】審核“記 0002”號(hào)憑證。（操作員：張主管；賬套：102；操作日期：2016 年 1 月 31 日）【操作步驟】執(zhí)行“總賬憑證管理”命令（找憑證，點(diǎn)復(fù)核）。（2）憑證審核的操作控制審核憑證只能由具有審核權(quán)限的進(jìn)行；審核和制單不能是同一人；已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核取消審核簽字后，才能進(jìn)行；審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬。【例題多選題】下列審核的說法中，正確的有（ ）。A.審核和制單可以是

41、同一人B.審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人進(jìn)行 C.作廢憑證和已標(biāo)錯(cuò)憑證不能被審核D.審核通過的憑證才能記賬、未通過的憑證需要修改正確BCD審核和制單不能是同一人，選項(xiàng) A 錯(cuò)誤。出納簽字【例 14.2】將記 0003 號(hào)憑證進(jìn)行出納簽字。（操作員：李主管；賬套：207；操作日期：2016 年 1 月 31 日）憑證查詢?cè)跁?huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便隨時(shí)了解經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。憑證刪除未審核的憑證可以直接進(jìn)行刪除； 已審核、記賬的憑證不能進(jìn)行刪除。外部系統(tǒng)傳遞來的憑證不能在賬務(wù)處理模塊中修改或刪除，只能在生成該憑證的模塊中進(jìn)行修改或刪除將顯示為修改憑證的操作。如果參數(shù)設(shè)置

42、中選擇不允許修改他人憑證，該功能將不能被執(zhí)行操作路徑：【總賬憑證管理】（二）記賬、查賬1.憑證記賬【例 15】將本賬套所有憑證進(jìn)行記賬處理。（操作員：張主管 ；賬套：207；操作日期：2015 年 1 月 31 日）【拓展】將記 0003 號(hào)憑證記賬。：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持?！纠}多選題】下列說法中關(guān)于記賬操作正確的有（ ）。記賬由具有記賬權(quán)限的記賬采用向?qū)Х绞桨l(fā)出指令后，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，記賬過程明確C.上月未結(jié)賬，本月可以記賬D.第一次記賬時(shí)，若期初余

43、額試算不平衡，可以記賬正確AB上月未結(jié)賬，本月不可以記賬，選項(xiàng) C 錯(cuò)誤；期初余額試算不平衡、不能記賬，選項(xiàng) D 錯(cuò)誤。操作控制期初余額不平衡、不能記賬；上月未結(jié)賬，本月不可記賬；未被審核的憑證不能記賬；一個(gè)月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬功能在會(huì)計(jì)中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的，通過記賬功能發(fā)出指令，由計(jì)算機(jī)按照會(huì)計(jì)預(yù)先設(shè)計(jì)的記賬程序自動(dòng)進(jìn)行校驗(yàn)、科目匯總、登記賬目等操作2.賬簿查詢（三）出納管理出納主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金和存款的管理?！纠}多選題】下列各項(xiàng)中，屬于出納管理的工作有（A.現(xiàn)金總賬的管理）。B.日?qǐng)?bào)表的管理C.支票管理D.對(duì)賬、編制存款

44、余額調(diào)節(jié)表正確BCD現(xiàn)金總賬的管理屬于會(huì)計(jì)管理的工作?！纠}多選題】下列有關(guān)對(duì)賬功能表述錯(cuò)誤的有（）。A.首次啟用時(shí)需輸入啟用日期前和企業(yè)賬戶余額B.從啟用月份開始，上月對(duì)賬的未達(dá)賬項(xiàng)會(huì)自動(dòng)加入到以后月份的對(duì)賬過程中C.需每季度末與對(duì)賬，發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件D.用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，平時(shí)可以對(duì)其進(jìn)行修改正確CD需每月月末與對(duì)賬，發(fā)生金額相同是對(duì)賬的基本條件，選項(xiàng) C 錯(cuò)誤；用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，平時(shí)不可以對(duì)其進(jìn)行修改。歸納總結(jié)三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等。（一）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬在每個(gè)會(huì)計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要

45、包括借：主營業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入投資收益營業(yè)外收入 貸：本年利潤（二）對(duì)賬發(fā)生額合計(jì)（三）月末結(jié)賬月末結(jié)賬功能結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額，終止本期的賬務(wù)處理工作。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次?！纠?16】對(duì) 2015 年 1 月賬務(wù)進(jìn)行結(jié)賬處理。（操作員：張主管；賬套：201；操作日期：2015 年 1 月 31 日）【操作步驟】執(zhí)行“總賬期末結(jié)轉(zhuǎn)”命令，選擇結(jié)賬的期間即可執(zhí)行結(jié)賬工作。月末結(jié)賬操作的控制結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。在結(jié)賬前，最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，

46、一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復(fù)到結(jié)賬前的狀態(tài)。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查相關(guān)工作的完成情況：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，未記賬憑證，則不能結(jié)賬；檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對(duì)賬正確，如果對(duì)賬不正確則不能結(jié)賬；對(duì)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬；檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬?！纠}多選題】下列有關(guān)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的特點(diǎn)表述正確的有（ ）。避免會(huì)計(jì)重復(fù)錄入憑證增加工作量提高記賬憑證的

47、錄入速度定義指為保證賬簿正確可靠，對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì)。種類主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)。時(shí)間為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。作用只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。適用業(yè)務(wù)對(duì)于期末那些摘要、借貸方會(huì)計(jì)科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計(jì)算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬步驟將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義）；在需要的時(shí)候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對(duì)應(yīng)會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成相應(yīng)的記賬憑證（自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成）目的避免會(huì)計(jì)重復(fù)錄入此類憑證，減少工作量，提高記賬憑證錄入的速度和準(zhǔn)確度D.提高記

48、賬憑證的錄入準(zhǔn)確度正確ACD自動(dòng)轉(zhuǎn)賬可以減少工作量，選項(xiàng) B 錯(cuò)誤?！纠}多選題】下列關(guān)于對(duì)賬的說法中，正確的有（ ）。A.對(duì)賬是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對(duì) B.在月末結(jié)賬前進(jìn)行對(duì)賬C.對(duì)賬只能一年一次D.只有對(duì)賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作正確ABD對(duì)賬包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對(duì)，所以選項(xiàng) A 說法正確；只有對(duì)賬正確，才可以進(jìn)行結(jié)賬工作，選項(xiàng) BD 說法正確；用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，選項(xiàng)C 說法錯(cuò)誤?！纠}多選題】下列有關(guān)結(jié)賬的說法中，正確的有（ ）。計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額結(jié)賬后可以繼續(xù)填制和修改本月憑證 C.結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次D.將科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月

49、作為月初余額正確ACD結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并將會(huì)計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，選項(xiàng) AD 說法正確；結(jié)賬之后，不可以再填制和修改當(dāng)期憑證，只可以錄入下期憑證，選項(xiàng)B 說法錯(cuò)誤；結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)行一次，選項(xiàng)C 說法正確。：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。【例題 單選題】下列不屬于賬務(wù)處理系統(tǒng)功能模塊的是（ ）。A.憑證管理 B.賬簿查詢 C.出納管理 D.工資設(shè)置正確 D選項(xiàng) D 屬于工資管理模塊的內(nèi)容歸納總結(jié)第四節(jié)

50、 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、模塊初始化工作二、日常處理三、期末處理一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作首次使用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)先選擇對(duì)模塊進(jìn)行初始化。（一）設(shè)置控制參數(shù)月亮代表原詞：心你問我愛你有多深 我愛你有幾分改編：固定資產(chǎn)控制參數(shù) 設(shè)置啟用期間情也真愛也真 月亮代表心折舊相關(guān) 的內(nèi)容 設(shè)置固定資產(chǎn)編碼【例題單選題】固定資產(chǎn)模塊初始化時(shí)，不屬于設(shè)置控制參數(shù)的內(nèi)容是（ ）。A.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間 B.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容 C.設(shè)置折舊方法D.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼正確C選項(xiàng) C 屬于設(shè)置基礎(chǔ)信息。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，有關(guān)設(shè)置固定資產(chǎn)管理控制參數(shù)正確的有（ ）。A.設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資

51、產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行 B.啟用會(huì)計(jì)期間只能晚于系統(tǒng)中該賬套建立的期間C.設(shè)置固定資產(chǎn)控制參數(shù)時(shí)，如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能D.固定資產(chǎn)名稱是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)正確AC固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間，選項(xiàng) B 錯(cuò)誤；固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。選項(xiàng) C 錯(cuò)誤。（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間啟用會(huì)計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時(shí)間。設(shè)置啟用會(huì)計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會(huì)計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。（可以晚于或等于）設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提

52、折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。設(shè)置固定資產(chǎn)編碼設(shè)置：人工編碼還是自動(dòng)編碼固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識(shí)。【例題多選題】下列各項(xiàng)中，有關(guān)設(shè)置固定資產(chǎn)基礎(chǔ)信息表述正確的有（ ）。A.企業(yè)可以根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理方法，確定一個(gè)較為合理的固定資產(chǎn)分類方法B.選擇折舊方法時(shí)，系般會(huì)列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計(jì)算公式C.企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量方法也不同D.在建工程轉(zhuǎn)入和毀損不屬于固定資產(chǎn)使用狀況正確ABCD【例 4.1】設(shè)置固定資產(chǎn)類別。（操作員：李主管；賬套：101；操作日期：2015 年 1 月 1 日）

53、類別編碼：15類別名稱：電子設(shè)備折舊類型：正常計(jì)提折舊折舊方法：平均年限法 預(yù)計(jì)使用年限：5 年預(yù)計(jì)凈殘值率：5%【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼固定資產(chǎn)類別”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)類別”窗口，單擊“新增”按鈕，打開“新增固定資產(chǎn)類別”框，輸入固定資產(chǎn)類別信息，單擊“確定”按鈕保存?！纠?4.2】設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式及對(duì)應(yīng)科目。（操作員：張主管；賬套：102；操作日期：2015 年 1 月 1 日）變動(dòng)類型：減少變動(dòng)方式編碼：17 變動(dòng)方式名稱：無償對(duì)應(yīng)科目：1606 固定資產(chǎn)憑證類型：記賬憑證摘要：無償固定資產(chǎn)【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼固資變動(dòng)方式”命令，進(jìn)入“固資變動(dòng)方式”窗口，單擊“新設(shè)置固定資

54、產(chǎn)類別為強(qiáng)化固定資產(chǎn)管理，企業(yè)可根據(jù)自身的特點(diǎn)和管理方法，確定一個(gè)較為合理的固定資產(chǎn)分類方法設(shè)置折舊對(duì)應(yīng)科目折舊對(duì)應(yīng)科目指折舊費(fèi)用的入賬科目，資產(chǎn)計(jì)提折舊后必須設(shè)定折舊數(shù)據(jù)應(yīng)歸入哪個(gè)成本或費(fèi)用科目根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費(fèi)用可以歸集到一個(gè)比較固定的會(huì)計(jì)科目，便于系統(tǒng)根據(jù)部門生成折舊憑證設(shè)置折舊方法折舊方法通常包括：不提折舊、平均年限法、工作量法、年數(shù)總和法和雙倍余額遞減法等。系般會(huì)列出每種折舊方法的默認(rèn)折舊計(jì)算公式，企業(yè)也可以根據(jù)需要，定義適合自己的折舊方法的名稱和計(jì)算公式設(shè)置增減方式增加的方式：直接、投資者投入、捐贈(zèng)、盤盈、在建工程轉(zhuǎn)入、融資租入等減少的方式：出售、

55、盤虧、投資轉(zhuǎn)出、捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出、報(bào)廢、毀損、融資租出等。 企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同，其固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量方法也不同設(shè)置使用狀況使用狀況包括：在用、經(jīng)營性出租、大修理停用、季節(jié)性停用、不需要和未使用增”按鈕，打開“新增固資變動(dòng)方式”框，選擇固定資產(chǎn)變動(dòng)類型：“減少固定資產(chǎn)”，輸入固資變動(dòng)方式編碼、固資變動(dòng)方式名稱、對(duì)應(yīng)科目、憑證類型和憑證摘要，單擊“確定”按鈕保存?！就卣埂吭O(shè)置固定資產(chǎn)增減方式及對(duì)應(yīng)科目。變動(dòng)類型：增加變動(dòng)方式編碼：07 變動(dòng)方式名稱：建造對(duì)應(yīng)科目：1604 在建工程憑證類型： 記賬憑證【操作步驟】執(zhí)行“基礎(chǔ)編碼固資變動(dòng)方式”命令，進(jìn)入“固資變動(dòng)方式”窗口，按照題目要求進(jìn)

56、行操作即可。：lihuanwang2015837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。（三）錄入期初固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。在初始使用固定資產(chǎn)模塊時(shí)，應(yīng)該錄入當(dāng)期期初（即為上期期末）的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，作為后續(xù)固定資產(chǎn)核算和管理的起始基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片每項(xiàng)固定資產(chǎn)的詳細(xì)信息，一般包括：固定資產(chǎn)、名稱、類別、規(guī)格型號(hào)、使用部門、增加方式、使用狀況、預(yù)計(jì)使用年限、殘值率、折舊方法、開始使用日期、原值、累計(jì)折舊等?！纠?4.3】增加固定資產(chǎn)原始卡片（操作員：張會(huì)計(jì)；賬套：102；操作日期：2

57、015 年 1 月 1 日）【操作步驟】執(zhí)行“期初設(shè)置固定資產(chǎn)期初”命令，進(jìn)入“固定資產(chǎn)期初”窗口，單擊“固資增加”按鈕，打開“固定資產(chǎn)期初增加” 框，按照題目要求輸入規(guī)定輸入固定資產(chǎn)卡片資料。分別在基礎(chǔ)資料和折舊資料來錄入；按題目所給資料來錄入，沒給的不用錄入；卡片：0012 資產(chǎn)編碼：0012 資產(chǎn)名稱：掃描儀資產(chǎn)類別：辦公設(shè)備使用狀態(tài)：使用中 增加方式：購入增加日期：2014-01-01使用部門：折舊科目：用-折舊費(fèi)幣種：原值本幣金額：20000折舊方法：平均年限法累計(jì)折舊：3483.33 預(yù)計(jì)使用年限：5 年開始使用日期：2014-01-01預(yù)計(jì)凈殘值：1000折舊計(jì)算：按原值和預(yù)計(jì)使

58、用期限計(jì)提折舊3.增加原始卡片與固定資產(chǎn)增加界面相同，但是原始卡片有累計(jì)折舊等信息、并且路徑不同；【例題單選題】錄入固定資產(chǎn)原始卡片時(shí)，不屬于必須錄入的內(nèi)容是（使用部門折舊對(duì)應(yīng)科目 C.累計(jì)折舊D.原值）。正確B折舊對(duì)應(yīng)科目屬于模塊初始化基礎(chǔ)信息設(shè)置的內(nèi)容?！纠}多選題】下列有關(guān)錄入固定資產(chǎn)原始卡片表述正確的有（ ）。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)時(shí)，必須將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中 C.開始使用日期屬于錄入固定資產(chǎn)原始卡片的內(nèi)容D.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容屬于錄入固定資產(chǎn)原始卡片內(nèi)容正確ABC設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容屬于模塊初始化控制參數(shù)的內(nèi)容。歸納總結(jié)二、固定資產(chǎn)管理模塊

59、日常處理企業(yè)日常運(yùn)營中，會(huì)發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、固定資產(chǎn)變動(dòng)、生成記賬憑證等。在每個(gè)會(huì)計(jì)期間，用戶可在固定資產(chǎn)管理模塊中對(duì)相關(guān)日常業(yè)務(wù)進(jìn)行管理和核算?！纠}單選題】下列不屬于固定資產(chǎn)管理模塊日常處理內(nèi)容的是（ ）。A.固定資產(chǎn)增加 B.固定資產(chǎn)減少 C.固定資產(chǎn)變動(dòng)D.計(jì)提折舊正確D選項(xiàng) D 屬于固定資產(chǎn)管理模塊期末處理的內(nèi)容。837439499 已滿，加任一 Q 均可不要重復(fù)加）：lihuanwang2015一手提供，非聯(lián)系麗環(huán)（一）固定資產(chǎn)增加或，課程后續(xù)問題一律與本店無關(guān)，本店不提供售后支持。固定資產(chǎn)增加是指企業(yè)購進(jìn)或通過其他方式增加固定資產(chǎn)，應(yīng)為增加的固定資

60、產(chǎn)建立一張固定 資產(chǎn)卡片，錄入增加的固定資產(chǎn)的相關(guān)信息、數(shù)據(jù)。（二）固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計(jì)線索?！纠?4.4】增加固定資產(chǎn)（操作員：張會(huì)計(jì)；賬套：102；操作日期：2016 年 1 月 31 日）【例 4.5】減少固定資產(chǎn)（操作員：張會(huì)計(jì)；賬套：207；操作日期：2016 年 1 月 31 日）2016 年 1 月 31 日，出售編碼為“2002”的愛普生卡片編碼：0006資產(chǎn)編碼：1408 資產(chǎn)名稱：惠普 使用狀態(tài)：使用中減少方式：出售減少日期：2016-1-31操作提示1.操作路徑：【