法商學習分享講解學習課件

1、窮而不學窮不盡，富而不學富不久。 法商學習分享不得不說的五大風險婚姻風險傳承風險經營風險刑事風險稅務風險12345保險法商優(yōu)勢梳理一，關于安全：保險公司不得任意解散1，保險法第89條規(guī)定，有壽險業(yè)務的公司除了公司間的分立，合并，以及被依法撤銷外，其他情形是不可以任意解散的，比如，壽險公司不能在公司章程中規(guī)定何時解散，也不能像普通公司一樣召開股東大會解散公司，即便前面三種情形的解散，也要經過國務院保監(jiān)會的批準才可以。2，保險法第92條規(guī)定，壽險公司被依法撤銷或者宣告破產的，它的壽險合同以及責任準備金，必須轉讓給其他壽險公司；如果跟其他公司達不成轉讓協(xié)議，那么會由國務院保監(jiān)會制定某家壽險公司來接受

2、轉讓?！敖颖P”的壽險公司要維護被保險人和受益人的合法權益。所以，從這個角度來講客戶的利益是有保障的。二，婚前完成投保， 鎖定個人資產。如果保險是在婚前購買并完成交費的，按照婚姻法的規(guī)定，這份保險屬于個人資產，萬一離婚，是不會被分割的。如果不是保險的形式，比如現金，婚前的現金很容易和婚后的財產發(fā)生混同。離婚時，很難區(qū)分銀行卡上的錢哪些是婚前的，哪些是婚后的，所以一般都是需要分割的。但保險不同，婚前購買，完成繳費，這就是通過保險的形式，完成了婚前財富的鎖定，給自己保全了一筆財富。即便是婚前購買，交了多期保費，婚后仍需要繳費的，那么注意一定要用婚前的財產繼續(xù)交費，比如某個銀行賬戶是婚前開通的，里面存

3、的錢也是婚前掙得，那么在結婚之前先打印一份銀行流水保存，婚后取得的錢就不要再往這個賬戶存錢，需要交費的時候，只用這個賬戶里面的錢來繳費，這樣這個賬戶也好，這份保單也好，都可以起到鎖定婚前財富的作用。三，婚后為自己投保，保全個人財產。結婚之后，用家里的錢給自己買保險，自己是投保人，也是被保險人，萬一離婚，這份保險還是需要分割的，按照2016年11月份最高人民法院公布的審判工作會議紀要，分割的時候，由投保人自己決定是退保還是繼續(xù)繳費投保，如果退保，就分割退保金，如果繼續(xù)交費，那么久補償現金價值的一半給另一方。我們建議最好不要退保，中途退保，按照保險合同只能退回現金價值，前期的現金價值往往低于所交的

4、保費，這樣是很不劃算的更何況，退保使得保障也沒有了，而選擇繼續(xù)繳費投保的話，需要補償對方的是現金價值的一半，而不是所交保費的一半，這樣壓力會小很多，一是可以通過較少的資金保全自己的保險，二從某種意義上來說也是為自己鎖定了一筆財富。四，父母為子女投保，離婚時保單得以保全。結婚之后用家里的錢給孩子買健康險或者教育金，年金之類的保險，萬一離婚，給孩子購買的保險是否分割的問題，目前法律并沒有規(guī)定。如果父母決定退保并分割退保金的話，那是父母自己的事情，保險公司和法院都無法干涉。但如果作為投保人的父母一方不同意退保，另一方要求退保的話，法官會考慮這份保險是父母為孩子購買的，相當于是一種贈予，又涉及到孩子長

5、期的保險保障，既然父母雙方對這份保險的處理達不成一致意見，那么法官會傾向于對這份保險的分割事宜不處理，或者直接判令不分割。五，父母為子女配置保單，子女離婚，不被分割；子女欠債，不受追償。父母對子女進行財富支持，方式采取贈予現金，贈予房產或者股權等，都存在一定的問題。比如，如果父母未明確說明是對子女個人的贈予，那么所贈財產將被認定為夫妻共同財產，子女離婚時將遭遇分割問題，即便父母明確說明是對子女個人的贈予，但當子女的配偶或家庭欠債是，子女名下的財產也將被用于清償他的夫妻共同債務。這樣說來，所贈予的財產其實并不安全，不能有效的實現傳承的意愿。但是，如果父母作為投保人，子女作為被保險人，為子女配置壽

6、險。重疾險，的現金價值是父母的財產，不是子女的財產，所以當子女婚變時，這份保單不會被分割；子女欠債時，這份保單不會受到追償。這就起到了確定傳承的作用。六，指定子女為受益人，實現“父債子不還”1，直接說保險可以避債，可以父債子不還，這樣是不準確的，并不是說買了保險就可以規(guī)避債務，這是對保險的一種錯誤理解。2，保險是通過它本身的保險合同法律關系，在某些情形下恰好實現了債務籌劃的作用而已。3，比如，按照繼承法規(guī)定，我們繼承的遺產要先用來償還被繼承人生前的稅款和債務，但是，按照保險法規(guī)定，被保險人發(fā)生保險事故而身故，指定受益人取得的保險金是他按照保險合同直接取得的，是受益人自己的財產，而不屬于被保險人

7、的遺產。既然不屬于遺產，那么就不需要來償還被保險人的生前所欠下的債務，這就實現了保險“父債子不還”的作用。七，保險，可一定程度對抗強制執(zhí)行，實現財富保全1，關于“保險避債”，也經常聽到保險不會被法院強制執(zhí)行的說法，這個說法其實也是有前提的。2，如果已經陷入債務危機收到債權人的追討了，這個時候為了保全財產和逃避債務，投保大額保險，具有明顯的避債惡意，侵害了債權人的利益，這樣的保單不具備避債作用，是可以被依法撤銷的，所以說投保還是要趁早。3，如果用來購買保險的錢，源于貪污受賄，洗錢等違法犯罪行為，這樣的保險也不受法律保護，一樣會被撤銷。4，投保人在正常的財務狀況下，用合法資金投保的保險，如果投保人

8、欠債不能償還，債權人要求法院強制執(zhí)行保單的現金價值，關于這個情況下的保單是否能被執(zhí)行，法律其實沒有明文規(guī)定.不過，保險法沒有規(guī)定法院強制執(zhí)行是接觸保險合同的一個情形。同時，考慮到保險一般是長期性的財務和保險安排，又涉及到被保險人和受益人的利益保障，所以法院在是否強制執(zhí)行保險這個問題上非常慎重。因此，相對于其他現金資產，不動產，公司股權等財產，保險的強制執(zhí)行是法院排到最后才會考慮的，也就是說保險的安全性是優(yōu)于現金，不動產等其他財產的。5，同時，關于“保險能否被強制執(zhí)行的問題”，廣東省高級人民法院執(zhí)行的一個規(guī)定非常值得我們關注。6，廣東省高級人民法院執(zhí)行局在2016年3月公布了對執(zhí)行案件法律適用疑

9、難問題的解答，供全省法院參考，解答中第11個問題就是“被執(zhí)行人的人身保險產品具有現金價值，法院是否強制執(zhí)行？”解答中提到“雖然人身保險產品的現金價值是被執(zhí)行人，但是關系人的生命價值，如果被執(zhí)行人同意退保，法院可以執(zhí)行保單的現金價值。如果不同意退保，法院不能強制被保險人退保?！币簿褪钦f，廣東省的法院在處理強制執(zhí)行保單的這一問題時，首先要尊重投保人的意愿，投保人同意退保用退保金還債的，那么才會強制執(zhí)行，投保人不同意退保，法院不能強制被執(zhí)行人退保。這對于廣東地區(qū)的保險客戶來是說一個利好消息，畢竟作為投保人，我們肯定希望保住保單不退保，那么廣東法院就不可以強制執(zhí)行我們的保單。八，保險的節(jié)稅優(yōu)勢1，保險

10、在稅務籌劃上面也有一定的優(yōu)勢2，我國個人所得稅法第4條中明確規(guī)定了保險賠款是免納個人所得稅的。3，關于遺產稅，雖然我國還沒有開征，壽險賠償金是否免征遺產稅也不能最終確定，但是從目前的法律規(guī)定的解析上面來說，按照保險法的規(guī)定，如果壽險指定了身故受益人，受益人取得的保險金是其個人財產，不屬于被保險人的遺產，既然不屬于遺產，就應該不計收遺產稅。同時，整體來說，壽險賠償金免征遺產稅是國際上的主流做法。再者，2010版遺產稅暫行條例（草案）中規(guī)定了壽險保險金不計入遺產稅總額。4，另外，根據財政部，稅務總局，保監(jiān)會聯合發(fā)布的通知，自2017年7月1日起，商業(yè)健康險的個人所得稅試點政策將推廣到全國范圍實施。個人購買符