中國石化權(quán)限指引說明

1、中國石油化工股份權(quán)限指引說明為適應(yīng)股份公司一級法人為主的經(jīng)營體制,提升運(yùn)營效率,最大限度地躲避風(fēng)險,更好地落實(shí)分級授權(quán)制度,特制訂本?權(quán)限指引?.本?權(quán)限指引?所列權(quán)限適用于股份公司總部各部門、各分子公司,各單位在向下延伸制定實(shí)施細(xì)那么時,須根據(jù)“更嚴(yán)、更細(xì)、更具體的原那么設(shè)置權(quán)限.1 權(quán)限指引一般介紹1.1 本?權(quán)限指引?分為根本的6個層級,各分公司在施行過程中可制訂本分公司向下延伸的權(quán)限級別；子公司根據(jù)“子公司形式、分公司地位的原那么,比照分公司權(quán)限執(zhí)行.1.2 本?權(quán)限指引?中的權(quán)限為該項業(yè)務(wù)的決定權(quán)、審批權(quán)、最終處置權(quán),不包括過程中的建議權(quán)、擬議權(quán).表中的“預(yù)算“方案包括初始預(yù)算方案及

2、追加、調(diào)整預(yù)算方案.1.3 本表中的權(quán)限工程根據(jù)業(yè)務(wù)流程編號的順序依次排歹U,并將其中最重要限制點(diǎn)上的最終決策權(quán)限一一對應(yīng),單列而成.表示該業(yè)務(wù)在該權(quán)限層級上不允許分解、設(shè)置的權(quán)限；表示該業(yè)務(wù)在該權(quán)限層級上總部不統(tǒng)一設(shè)置權(quán)限,由各單位在延伸制定本單位的?權(quán)限指弓I?時自行補(bǔ)充的局部；空格局部表示本欄的業(yè)務(wù)類型為標(biāo)題欄,或?yàn)椴粻可鎸徟鷻?quán)限、設(shè)置權(quán)限無實(shí)際意義的局部.本表中局部權(quán)限工程暫未編寫相關(guān)流程或現(xiàn)有流程中暫未表達(dá),如第7.7、7.8項.2 權(quán)限指引內(nèi)容2.1 ?權(quán)限指引?以矩陣式表格描述,由橫向、縱向兩個指標(biāo)體系構(gòu)成.2.1.1 橫向?yàn)榱鶎觾杉墮?quán)限系列.六層是指自股東大會、董事會、總裁辦公

3、會、事業(yè)部/職能部門主任、分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子,直至分公司處室負(fù)責(zé)人/業(yè)務(wù)經(jīng)理等六個層次；兩級是指董事會再對董事長的授權(quán),總裁再對高級副總裁/財務(wù)總監(jiān)/分管副總裁的授權(quán),事業(yè)部/職能部門主任對副主任的授權(quán),分公司經(jīng)理對副經(jīng)理/總會計師的授權(quán).權(quán)限設(shè)置表達(dá)了公司權(quán)力從股東大會到董事會、到總裁,再按各職能部門事業(yè)部的責(zé)任范圍及各分公司的經(jīng)營范圍層層分解、下放的治理原那么.本表橫向左端為業(yè)務(wù)的執(zhí)行部門,右端為該業(yè)務(wù)的會簽部門或復(fù)核崗位,表達(dá)了不相容責(zé)任分開和獨(dú)立監(jiān)控的要求.2.1.2 縱向是設(shè)置權(quán)限的各類型業(yè)務(wù),根據(jù)?內(nèi)部限制手冊?中已有的15大類55項具體業(yè)務(wù)排序.表中縱向業(yè)務(wù)類型與業(yè)務(wù)流程編號是

4、一一對應(yīng)關(guān)系.2.1.3 表格中間局部內(nèi)容,是對不同業(yè)務(wù)類型中的各級別設(shè)置的具體權(quán)限.2.2 考慮到不同板塊、不同類型單位的業(yè)務(wù)存在差異,局部業(yè)務(wù)根據(jù)企業(yè)板塊、規(guī)模設(shè)置差異化權(quán)限.本?權(quán)限指引?參照2006年度合并會計報表中的銷售收入,將現(xiàn)有分子公司根據(jù)各業(yè)務(wù)板塊分別劃分為三個類別.不同板塊、同一類別的分子公司,在局部業(yè)務(wù)流程中權(quán)限設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)有所不同；未指定板塊或類別的權(quán)限,適用于全局部子公司,但需與業(yè)務(wù)流程適用單位相對應(yīng).2.2.1 油田分子公司一類企業(yè)1戶：勝利油田分公司二類企業(yè)5戶：中原油田分公司、西北分公司、江漢油田分公司、河南油田分公司、江蘇油田分公司三類企業(yè)7戶：西南分公司、華東分公

5、司、華北分公司、東北分公司、勘探分公司、上海海洋油氣分公司、天然氣分公司2.2.2 煉化分子公司一類企業(yè)12戶：鎮(zhèn)海煉化分公司、齊魯分公司、燕山分公司、上海石化、茂名分公司、揚(yáng)子石化、金陵分公司、高橋分公司、化工銷售分公司、廣州分公司、天津分公司、海南煉化分公司二類企業(yè)13戶：洛陽分公司、儀征化纖、長嶺分公司、安慶分公司、濟(jì)南分公司、武漢分公司、荊門分公司、九江分公司、石家莊煉化、青島煉化、巴陵分公司、潤滑油分公司、管道儲運(yùn)分公司三類企業(yè)9家：滄州分公司、西安分公司、塔河分公司、中原石化、上海瀝青銷售分公司、北海分公司、石家莊化纖、福建煉化、湖北化肥分公司2.2.3 油品銷售分子公司一類企業(yè)4

6、戶：廣東石油分公司、浙江石油分公司、江蘇石油分公司、山東石油分公司二類企業(yè)20戶：河南石油分公司、河北石油分公司、銷售華東分公司、銷售華北分公司、福建石油分公司、上海石油分公司、湖北石油分公司、湖南石油分公司、安徽石油分公司、北京石油分公司、廣西石油分公司、山西石油分公司、江西石油分公司、云南石油分公司、銷售華中分公司、銷售華南分公司、天津石油分公司、貴州石油分公司、銷售西北分公司、銷售川渝分公司三類企業(yè)4戶：海南石油分公司、銷售東北分公司、武漢石油、泰山石油2.2.4 科研單位及其他直屬研究院比照油品銷售分子公司三類企業(yè).催化劑分公司：比照煉化分子公司三類企業(yè).2.2.5 國際事業(yè)公司、聯(lián)合

7、石化國際事業(yè)公司、聯(lián)合石化的主要業(yè)務(wù)已在本?權(quán)限指引?中直接設(shè)定權(quán)限,未明確的業(yè)務(wù)權(quán)限,報股份公司內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審批2.3 權(quán)限設(shè)置分為定性和定量兩種指標(biāo)類型2.3.1 定性授權(quán)指標(biāo),主要是對各業(yè)務(wù)類型中方案、預(yù)算等權(quán)限工程的事先批準(zhǔn)權(quán).如1.4.3.1年度需求計戈山由分公司經(jīng)理批準(zhǔn).2.3.2 定量授權(quán)指標(biāo),是對各業(yè)務(wù)類型在不同層級權(quán)限具體數(shù)量、金額等的設(shè)定.如5.2.3.1內(nèi)部付款,二類企業(yè)單筆大于3000萬元由分公司副經(jīng)理或總會計師批準(zhǔn).2.4 ?權(quán)限指引?表有關(guān)名詞解釋2.4.1 執(zhí)行部門：指該項業(yè)務(wù)在總部及分公司的具體辦理單位或牽頭辦理單位.責(zé)任部門：指該項業(yè)務(wù)的歸口治理部門.2.4.

8、2 會簽部門或復(fù)核崗位：指與執(zhí)行部門不相容的主要部門或崗位,但不限于本表所列部門或崗位.2.4.3 分公司經(jīng)理/經(jīng)理班子權(quán)限：本層級權(quán)限指由經(jīng)理親自決定的事項,或以分公司經(jīng)理主持召開的經(jīng)理辦公會等會議形成決議所決定的事項.分公司分管副經(jīng)理/總會計師權(quán)限：本層級指與分公司經(jīng)理班子成員責(zé)任分工對應(yīng)的權(quán)限.分公司處室負(fù)責(zé)人/業(yè)務(wù)經(jīng)理權(quán)限：處室負(fù)責(zé)人,指分公司處長、副處長及相當(dāng)于該級別的負(fù)責(zé)人.業(yè)務(wù)經(jīng)理,是指分子公司直屬單位正、副職負(fù)責(zé)人及相當(dāng)于該級別的負(fù)責(zé)人.分公司處室負(fù)責(zé)人/業(yè)務(wù)經(jīng)理以下：不作為本?權(quán)限指引?設(shè)置權(quán)限的級別,只是為了說明在分公司層級,總部是否允許其向下授權(quán)的標(biāo)識.2.4.4 內(nèi)部付

9、款：指股份公司上、下級單位之間的款項繳撥,分公司之間以及分、子公司之間的付款.在總部批準(zhǔn)額度內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易付款事項,視同內(nèi)部付款.除本?權(quán)限指引?中各業(yè)務(wù)流程已有具體規(guī)定外,其他內(nèi)部付款根據(jù)本表“5.2.3.1內(nèi)部付款執(zhí)行.2.4.5 對外付款：指對股份公司外部單位的付款事項,不包括在總部批準(zhǔn)額度內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易付款事項.除本?權(quán)限指引?中各業(yè)務(wù)流程已有具體規(guī)定外,其他對外付款根據(jù)本表“523.2對外付款執(zhí)行.2.4.6 單筆：是指單筆業(yè)務(wù)金額.分子公司可以將多筆需要審批的業(yè)務(wù)匯總為一張審批單,交由具有相應(yīng)權(quán)限的人員審批后,即可視為每一筆業(yè)務(wù)均已經(jīng)過審批.該匯總審批單須逐筆列由所包括的業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、

10、金額、原始單據(jù)編號等相關(guān)內(nèi)容并順序編號,同時保證每一筆金額均未超過相應(yīng)權(quán)限.2.5 資產(chǎn)收購、由售和擔(dān)保2.5.1 股份公司進(jìn)行資產(chǎn)收購、由售,須計算以下四個測試指標(biāo)：2.6 總資產(chǎn)比率：以收購、由售資產(chǎn)的總額根據(jù)最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告、評估報告或驗(yàn)資報告除以公司最近一期經(jīng)審計的總資產(chǎn)值.2收購凈利潤虧損比率：以被收購資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤或虧損的絕對值按上一年度經(jīng)審計的財務(wù)報告除以公司經(jīng)審計的上一年度凈利潤或虧損絕對值.3由售凈利潤虧損比率：以被由售資產(chǎn)相關(guān)的凈利潤或虧損的絕對值按上一年度經(jīng)審計的財務(wù)報告或該交易行為所產(chǎn)生的利潤或虧損絕對值除以公司經(jīng)審計的上一年度凈利潤或虧損絕對值.(4)交易金

11、額比率：以收購資產(chǎn)的交易金額(承當(dāng)債務(wù)、費(fèi)用等應(yīng)當(dāng)一并計算)除以公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)總額.2.5.2 如以上述投資、資產(chǎn)處置、對外擔(dān)保等事項中的任一事項,適用前述不同的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)確定的審批機(jī)構(gòu)同時包括股東大會、董事會、董事長和或總裁,那么應(yīng)提交最高一級審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)；如以上所述投資、資產(chǎn)處置、債務(wù)事項根據(jù)公司上市地監(jiān)管規(guī)定構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的,根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理.2.5.3 股份公司為他人提供擔(dān)保時,被擔(dān)保人應(yīng)提供反擔(dān)?；蚱渌L(fēng)險防范舉措；股份公司不得為股東及其控股、附屬公司、個人債務(wù)提供擔(dān)保.3權(quán)限指引運(yùn)用本?權(quán)限指引?中,如莫一權(quán)限級別有特殊情況不能行使該權(quán)限時,根據(jù)責(zé)任分工,其上一級別可以代替

12、行使權(quán)限.3.1 總部各職能部門、事業(yè)部及高級治理人員行權(quán)時主要執(zhí)行?權(quán)限指引?授權(quán)序列的“1股東大會至“4.1事業(yè)部/職能部門分管副主任共8個級別的權(quán)限.具體權(quán)限根據(jù)?股份公司總部機(jī)關(guān)權(quán)限指引?執(zhí)行3.2 分公司權(quán)限的設(shè)置從經(jīng)理/經(jīng)理班子至處室負(fù)責(zé)人/業(yè)務(wù)經(jīng)理共3級,各分公司授權(quán)人可以在自身權(quán)限范圍內(nèi)逐級向下延伸授權(quán),但下一級別權(quán)限在總部權(quán)限指引中已經(jīng)有明確授權(quán)額度的,不能突破.3.3 轉(zhuǎn)授權(quán)規(guī)定.根據(jù)“權(quán)限下授,責(zé)任不下移的原那么,由授權(quán)人對授權(quán)事項負(fù)最終責(zé)任.轉(zhuǎn)授權(quán)一般僅指一次逐級轉(zhuǎn)授,包括轉(zhuǎn)授給同一級別內(nèi)不同層次的人員.本?權(quán)限指引?允許辦理轉(zhuǎn)授權(quán)的業(yè)務(wù)僅限于：3.3.1 一般性書面轉(zhuǎn)

13、授權(quán)油田、銷售企業(yè)以及潤滑油分公司、催化劑分公司和管道儲運(yùn)分公司,視情況和需要,對在治理費(fèi)用項以下支的差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi),以及在其他費(fèi)用項以下支的該四項費(fèi)用的批準(zhǔn)權(quán)限可進(jìn)行書面轉(zhuǎn)授權(quán).根據(jù)授權(quán)人對授權(quán)事項和被授權(quán)人行為負(fù)責(zé)的原那么,被授權(quán)人須按月將行權(quán)情況書面報授權(quán)人閱知,授權(quán)委托書及書面匯報應(yīng)存檔備查.3.3.2 特殊性書面轉(zhuǎn)授權(quán)在授權(quán)人長期由差、由國等情況下,授權(quán)人由行前須召集同層級領(lǐng)導(dǎo)班子會議,并以會議紀(jì)要形式明確全權(quán)被授權(quán)人.授權(quán)人對授權(quán)事項和被授權(quán)人的行為負(fù)責(zé),被授權(quán)人須在授權(quán)人返回后將行權(quán)情況書面報授權(quán)人閱知.授權(quán)委托書及書面匯報應(yīng)存檔備查.在授權(quán)人短期由差、由國等情況下,對經(jīng)其同意辦理的緊急事項,允許進(jìn)行特殊性書面轉(zhuǎn)授權(quán),屬特事特辦.授權(quán)人返回后,如該事項已辦理完畢,那么授權(quán)人必須補(bǔ)簽書面授權(quán)委托書,被授權(quán)人須將行