倉(cāng)儲(chǔ)精細(xì)化管理基礎(chǔ)工作規(guī)范

1、中儲(chǔ)糧吉林分公司倉(cāng)儲(chǔ)精細(xì)化管理根底工作標(biāo)準(zhǔn)試 行1 總體要求各中央儲(chǔ)藏糧直屬庫(kù)、代儲(chǔ)庫(kù)要結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，進(jìn)一步理順和細(xì)化倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)流程，按要求使用各項(xiàng)帳、卡、憑證，健全完善各項(xiàng)記錄檔案，并嚴(yán)格按要求標(biāo)準(zhǔn)記載，分類裝訂，及時(shí)歸檔。1.1 記載格式要求除特殊要求外，各項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)帳、卡、記錄均要求使用黑色碳素水筆填寫，字跡要清晰標(biāo)準(zhǔn)，不允許涂改、挖補(bǔ)。帳目填寫時(shí)字體高度為相應(yīng)欄高的三分之一，記錄錯(cuò)誤時(shí)使用正確的更正方法，將錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)或文字用紅筆劃一道橫線，并蓋名章確認(rèn)，同時(shí)將正確的數(shù)據(jù)在同一欄上方填寫。需要?dú)w檔的自制打印材料，如沒有特殊說明的均使用A4紙；一般表格均使用宋體四號(hào)或三號(hào)字；報(bào)告類文字材料均

2、使用仿宋_GB2312，三號(hào)字。自制記錄需要封皮的，要參照分公司統(tǒng)一格式制作，并要印有“中儲(chǔ)糧徽標(biāo)。各種帳、卡、薄、記錄必須按照填寫說明明確的崗位人員填寫，不允許他人代替填寫。1.2 裝訂歸檔要求倉(cāng)儲(chǔ)管理的各項(xiàng)記錄、憑證要使用分公司統(tǒng)一印制或按分公司統(tǒng)一格式自制的封皮和檔案盒進(jìn)行裝訂、歸檔，歸檔流程按檔案管理制度執(zhí)行。各單位要建立健全檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱及銷毀等項(xiàng)制度，并落實(shí)專人，嚴(yán)格管理。對(duì)每年形成的檔案，可暫由倉(cāng)儲(chǔ)部門保管一年，期滿之后，原那么上必須移交給本單位檔案部門保管。保管期限根據(jù)類別按以下規(guī)定執(zhí)行：國(guó)家明確規(guī)定保存期限的按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行；與財(cái)務(wù)核算有關(guān)的檔案按財(cái)務(wù)檔案保存期限

3、執(zhí)行；其他檔案材料保存期限暫定三年。檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會(huì)同業(yè)務(wù)部門共同鑒定，嚴(yán)格審查，編制業(yè)務(wù)檔案銷毀清冊(cè)后，方可銷毀。各項(xiàng)倉(cāng)儲(chǔ)檔案在沒有移交檔案部門保管之前，倉(cāng)儲(chǔ)部門要參照檔案管理的相關(guān)流程和要求，建立標(biāo)準(zhǔn)的檔案保管、借閱等制度，確保檔案不流失、不損壞，標(biāo)識(shí)清析、目錄齊全、查找方便、管理標(biāo)準(zhǔn)。所有倉(cāng)儲(chǔ)檔案都要使用分公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的檔案盒妥善保管，檔案盒由各庫(kù)參照樣本自制，封皮、封面及內(nèi)置目錄按照檔案管理統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)填寫，盒的正面、側(cè)面使用統(tǒng)一外標(biāo)簽進(jìn)行區(qū)分。標(biāo)簽及內(nèi)置目錄參考格式如下： 正面標(biāo)簽：中儲(chǔ)糧吉林分公司倉(cāng)儲(chǔ)精細(xì)化管理記錄檔案類型：記錄名稱： 側(cè)面標(biāo)簽：

4、×××檔案記錄中央儲(chǔ)藏糧XX直屬庫(kù)說明：1、此標(biāo)簽為倉(cāng)儲(chǔ)精細(xì)化管理記錄檔案盒正面和側(cè)面外標(biāo)簽標(biāo)準(zhǔn)樣本，各庫(kù)參照自制。2、正面標(biāo)簽 “中儲(chǔ)糧吉林分公司××記錄為華文中宋小二號(hào)字，側(cè)面標(biāo)簽“×××檔案為宋體五號(hào)字，其它為宋體三號(hào)字。3、標(biāo)簽尺寸根據(jù)檔案盒的大小自行確定，字號(hào)大小也可斟酌情變動(dòng)。4、標(biāo)簽上的“中儲(chǔ)糧徽標(biāo)用彩色打印，尺寸根據(jù)檔案盒的大小可斟酌情變動(dòng)。 中中儲(chǔ)糧吉林分公司倉(cāng)儲(chǔ)精細(xì)化管理檔案內(nèi)置目錄×××檔案×××記錄序號(hào)記錄名稱使用日期備注12填寫說

5、明：本檔案目錄，為每一檔案盒內(nèi)材料目錄索引。1.3 記錄封面要求所有紅皮或黑皮記錄的封皮不包括帳皮內(nèi)需有扉頁(yè)，每個(gè)封皮(或霏頁(yè)上)單位欄橫線長(zhǎng)6cm，要求在橫線上蓋單位印章，單位印章可使用簡(jiǎn)稱一般不需要帶吉林省三個(gè)字，字體為仿宋GB2312,字號(hào)為三號(hào)或小三號(hào)，印章長(zhǎng)度不超過6cm，如“中儲(chǔ)糧××直屬庫(kù)“華糧物流××國(guó)儲(chǔ)庫(kù)“吉林××國(guó)儲(chǔ)庫(kù)等，印章要求無(wú)外邊框，蓋章時(shí)使用紅色印泥。封皮或扉頁(yè)上如有編號(hào)的，按倉(cāng)房編號(hào)或流水號(hào)填寫；對(duì)局部記錄需要在不同環(huán)節(jié)應(yīng)用的，要在封皮或扉頁(yè)的括號(hào)內(nèi)標(biāo)明業(yè)務(wù)分類環(huán)節(jié)括號(hào)內(nèi)標(biāo)明的內(nèi)容要打印紙條粘貼，不允許手

6、寫。比方?水分測(cè)定原始記錄?、?檢驗(yàn)原始結(jié)果單?，需按新糧自然質(zhì)量情況調(diào)查、調(diào)入糧油檢驗(yàn)、調(diào)出糧油檢驗(yàn)等環(huán)節(jié)不含品質(zhì)分析分類并在封面括號(hào)內(nèi)標(biāo)明，樣式如下：水分測(cè)定原始記錄新糧自然質(zhì)量情況調(diào)查單位： 中央儲(chǔ)藏糧××直屬庫(kù)2 業(yè)務(wù)憑證使用標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)憑證按使用范圍可劃分為原始憑證和記帳憑證兩大類。除收糧環(huán)節(jié)使用的?吉林省糧食收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票?需要到稅務(wù)部門購(gòu)置外，其它憑證由分公司統(tǒng)一印制。2.1 原始憑證原始憑證是指糧食出、入庫(kù)及內(nèi)部裝倉(cāng)、備貨、移庫(kù)等使用的最初始憑證。具體包括：收糧環(huán)節(jié)使用的?吉林省糧食收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票?、?扦樣卡?、?檢質(zhì)過秤證?；裝倉(cāng)、備貨和內(nèi)部移庫(kù)環(huán)節(jié)使用的?中

7、央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?；調(diào)出銷售環(huán)節(jié)使用的公路或鐵路?發(fā)貨明細(xì)表?。具體填制要求如下： 入庫(kù)原始憑證。中央儲(chǔ)藏糧收購(gòu)環(huán)節(jié)使用的?吉林省糧食收購(gòu)統(tǒng)一發(fā)票?、?扦樣卡?、?檢質(zhì)過秤證?以及調(diào)入環(huán)節(jié)使用的公路?發(fā)貨明細(xì)表?，分別按糧食收購(gòu)及調(diào)入業(yè)務(wù)流程要求，由扦樣、檢驗(yàn)、檢斤、監(jiān)卸、除皮、結(jié)算人員填制或打印，每日收購(gòu)或調(diào)入業(yè)務(wù)終了，由業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)記帳員按各自留存聯(lián)分別匯總或利用微機(jī)程序自動(dòng)匯總，相互核對(duì)一致后打印收購(gòu)或調(diào)入結(jié)報(bào)單據(jù)。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑匯總后的結(jié)報(bào)單據(jù)及原始入庫(kù)票據(jù)分貨位填開?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?。 出庫(kù)原始憑證。中央儲(chǔ)藏糧調(diào)出或銷售使用的公路或鐵路?發(fā)貨明細(xì)表?，由購(gòu)銷部門

8、鐵路運(yùn)輸員或檢斤員按調(diào)出或銷售業(yè)務(wù)流程填開，每日業(yè)務(wù)終了匯總填制調(diào)出或銷售結(jié)報(bào)單據(jù)，分別傳送給業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)記帳員。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑調(diào)出或銷售結(jié)報(bào)單據(jù)、公路或鐵路?發(fā)貨明細(xì)表?留存聯(lián)以及檢驗(yàn)室提供的質(zhì)量檢測(cè)結(jié)果分貨位填開?中央儲(chǔ)藏糧出庫(kù)總括票?。 內(nèi)部移庫(kù)原始憑證。中央儲(chǔ)藏糧烘干裝倉(cāng)、倒倉(cāng)或出倉(cāng)備貨，均使用?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?進(jìn)行逐車檢斤登記，其中烘干裝倉(cāng)、倒倉(cāng)、非定量包裝及散糧發(fā)運(yùn)使用的?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?由檢斤員根據(jù)檢斤數(shù)量填制；定量包裝糧備貨由保管員根據(jù)包裝定量和包數(shù)填制。除烘干裝倉(cāng)外，其它內(nèi)部移庫(kù)環(huán)節(jié)的移出和移入保管員要每日核對(duì)數(shù)據(jù)，并在?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤

9、記錄?上簽字。代儲(chǔ)庫(kù)烘干裝倉(cāng)環(huán)節(jié)的?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?要經(jīng)駐庫(kù)監(jiān)管簽字，對(duì)檢斤過程、手續(xù)及匯總數(shù)量進(jìn)行審核。范本格式及填寫說明如下：范本2-1：中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄作業(yè)班組： 年 月 日 單位：公斤品 種等 級(jí)移庫(kù)性質(zhì)移出貨位號(hào)移入貨位號(hào)車號(hào)毛重包數(shù)皮重定量?jī)糁剀囂?hào)毛重包數(shù)皮重定量?jī)糁剀嚁?shù)匯總凈重匯總檢斤員： 移出保管員： 移入保管員： 駐庫(kù)監(jiān)管員：填寫說明：此記錄一式三聯(lián)，檢斤員逐車登記，按作業(yè)班組每日匯總。一聯(lián)留存?zhèn)洳?，另二?lián)分別傳給移出、移入貨位保管員，用于填開? 中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?。直接出倉(cāng)檢斤裝火車散積調(diào)出的，運(yùn)輸員憑此單據(jù)匯總填開?鐵路發(fā)貨明細(xì)表?，“移出貨位號(hào)

10、欄填寫出倉(cāng)倉(cāng)號(hào)，“移入貨位號(hào)欄填寫火車車皮號(hào)。利用流量秤或軌道衡檢斤計(jì)量的，打印出的檢斤憑證可代替此憑證，但相關(guān)人員簽字必須齊全。初始裝倉(cāng)檢驗(yàn)憑證。初始裝倉(cāng)批次檢驗(yàn)應(yīng)與烘干跟班檢驗(yàn)同步進(jìn)行，目的是提前把關(guān)，指導(dǎo)裝倉(cāng)，防止裝倉(cāng)后批次檢驗(yàn)質(zhì)量不合格重復(fù)搬倒。范本格式及使用說明如下：范本2-2：烘干批次檢驗(yàn)通知單品種： 年 月 日 點(diǎn)至 點(diǎn)班 車間代班責(zé)任人：項(xiàng)時(shí) 目 間間烘前等級(jí)烘前水分% 烘 后 質(zhì) 量 情 況備注估算產(chǎn)量噸容重g/L出糙率%等級(jí)水分%雜質(zhì)%整精米率%谷外糙米%黃粒米%不 完 善 粒 %總量%生霉粒%破損粒%熱損傷粒%綜合裝倉(cāng)指導(dǎo)意見當(dāng)班檢驗(yàn)員簽字：填寫說明：五聯(lián)單據(jù)，一聯(lián)留存，

11、其余分送烘干車間、倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)主任和保管員。烘干車間以此為憑登記烘干記錄，倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)根據(jù)檢驗(yàn)員簽屬的指導(dǎo)意見安排裝倉(cāng)，保管員根據(jù)此單把握裝倉(cāng)質(zhì)量。比方檢驗(yàn)的水分、雜質(zhì)、不完善粒高于入倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，保管員要科學(xué)安排過篩清雜等裝倉(cāng)措施，確保入倉(cāng)后糧食符合標(biāo)準(zhǔn)。2.烘前原糧每8個(gè)小時(shí)檢測(cè)一次，如果糧堆變動(dòng)須提前檢測(cè)水分；烘后糧每2個(gè)小時(shí)檢測(cè)一次，做出結(jié)果后 通知烘干車間指導(dǎo)生產(chǎn)，同時(shí)保存樣品；每8小時(shí)對(duì)保存樣品進(jìn)行混樣綜合檢測(cè)，出具批次檢驗(yàn)結(jié)果，并根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果填寫裝倉(cāng)指導(dǎo)意見。3.數(shù)值要求，除數(shù)量、容重、等級(jí)數(shù)值填寫整數(shù)，其余質(zhì)量指標(biāo)保存1位小數(shù)。4.備注欄填寫當(dāng)班影響烘干糧食質(zhì)量的各種情況。5. 烘干

12、檢驗(yàn)的?檢驗(yàn)原始結(jié)果單?在烘后的糧食質(zhì)量符合入倉(cāng)要求時(shí)，可不填寫；但在糧食質(zhì)量不符合入倉(cāng)要求時(shí)，需填寫?檢驗(yàn)原始結(jié)果單?。6.烘干檢驗(yàn)員在指導(dǎo)裝倉(cāng)時(shí)，要根據(jù)本單位裝倉(cāng)流程及裝倉(cāng)清理設(shè)備的清雜效果進(jìn)行科學(xué)判定，對(duì)裝倉(cāng)后的糧食要反復(fù)扦樣檢測(cè)比照結(jié)果，找出水分、雜質(zhì)、不完善粒經(jīng)過裝倉(cāng)作業(yè)流程和清理過程的降幅及規(guī)律，以便于在個(gè)別檢測(cè)指標(biāo)略高于裝倉(cāng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)能夠科學(xué)簽屬裝倉(cāng)指導(dǎo)意見。2.2 記帳憑證記帳憑證是登記中央儲(chǔ)藏糧保管帳目的根底憑證，是對(duì)中央儲(chǔ)藏糧出、入庫(kù)及內(nèi)部移庫(kù)各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)原始憑證的匯總，使用和裝訂時(shí)必須附原始憑證。 出、入庫(kù)記帳憑證。中央儲(chǔ)藏糧出、入庫(kù)記帳憑證包括購(gòu)銷部門填開的收購(gòu)、調(diào)入或調(diào)出結(jié)

13、報(bào)單；批量購(gòu)銷糧食的購(gòu)貨合同及發(fā)貨票；保管員填開的?中央儲(chǔ)藏糧損耗報(bào)告單?；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)填開的?中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票?。業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)憑結(jié)報(bào)單記帳，財(cái)務(wù)記帳員憑結(jié)報(bào)單或購(gòu)銷合同及發(fā)貨票記帳，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑?中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票?及?中央儲(chǔ)藏糧損耗報(bào)告單?記帳。倉(cāng)儲(chǔ)記帳憑證的范本格式及填寫說明如下：范本2-3： 中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票 年 月 日單位：公斤一聯(lián) 倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)留存貨位號(hào)品 名等 級(jí)數(shù) 量原始憑證張數(shù)備 注水雜扣量扣量后凈重平均水分%合 計(jì)倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)： 檢斤員： 保管員：填寫說明：1、此單據(jù)一式三聯(lián)，由倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)根據(jù)出入庫(kù)原始憑證及檢驗(yàn)報(bào)告匯總填制，一聯(lián)留存，其余兩聯(lián)分別傳給業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和保管員作為記帳憑

14、證記帳。2、收購(gòu)、調(diào)入或調(diào)出高水分糧時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)要分貨位每日與業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)核對(duì)后填開此單據(jù)，并將收購(gòu)、調(diào)入或調(diào)出的原始憑證附在此單據(jù)后裝訂成冊(cè)；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑此單據(jù)登記中央儲(chǔ)藏糧或先購(gòu)后銷商品糧保管總帳及分倉(cāng)保管帳匯總登記一個(gè)虛擬貨位；高水分糧保管員憑此單據(jù)登記?高水分糧分貨位糧情檢查及數(shù)量收支登記簿?，每日結(jié)清登記簿貨位糧數(shù)。3、收購(gòu)或調(diào)入干糧直接裝倉(cāng)時(shí)，可待整倉(cāng)或階段性連續(xù)裝倉(cāng)作業(yè)結(jié)束后匯總填開一張，不需每日填開。填開過程中如匯總計(jì)算入倉(cāng)平均水分高于平安水分時(shí)，要計(jì)算出水分扣量和扣量后凈重分別填寫在“水雜扣量和“扣量后凈重欄內(nèi)，水分扣量=直接裝倉(cāng)檢斤數(shù)×裝倉(cāng)平均水分-平安水分÷

15、1-平安水分；如入倉(cāng)平均水分低于平安水分時(shí)，可直接將入倉(cāng)檢斤數(shù)填寫在“扣量后凈重欄內(nèi)，“水雜扣量欄劃“，“平均水分欄據(jù)實(shí)填寫。所附憑證和票據(jù)裝訂要求同上。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑此單據(jù)登記中央儲(chǔ)藏糧或先購(gòu)后銷商品糧保管總帳及分倉(cāng)保管帳；保管員憑此單據(jù)登記?中央儲(chǔ)藏糧?？?及?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?。4、糧食調(diào)出或銷售出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)每日憑運(yùn)輸員填開的公路或鐵路?發(fā)貨明細(xì)表?及檢驗(yàn)報(bào)告匯總填開此單據(jù)，并將公路或鐵路?發(fā)貨明細(xì)表?及檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件附后裝訂。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑此單據(jù)登記中央儲(chǔ)藏糧保管總帳及分倉(cāng)保管帳；保管員憑此單據(jù)登記?中央儲(chǔ)藏糧?？?及?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?；如鐵路發(fā)出站臺(tái)貨位時(shí)，站臺(tái)保管員憑此單據(jù)登記?站臺(tái)備貨

16、收支帳?。5、先購(gòu)后銷糧食劃轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)藏糧時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)提供的劃轉(zhuǎn)結(jié)報(bào)單據(jù)填開相同倉(cāng)號(hào)的?商品糧出庫(kù)總括票?和?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?，同時(shí)將業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)提供的劃轉(zhuǎn)結(jié)報(bào)單據(jù)附后裝訂。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑?商品糧出庫(kù)總括票?登記先購(gòu)后銷?商品糧保管總帳?支出數(shù)量；憑?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?登記?中央儲(chǔ)藏糧保管總帳?收入數(shù)量，并調(diào)整?中央儲(chǔ)藏糧分倉(cāng)保管帳?糧食性質(zhì)。保管員憑此單據(jù)更換?中央儲(chǔ)藏糧?？?并調(diào)整?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?糧食性質(zhì)。6、代儲(chǔ)庫(kù)糧食性質(zhì)劃轉(zhuǎn)及直屬庫(kù)登記?中央儲(chǔ)藏糧轄區(qū)保管總帳?出入庫(kù)總括票填制方法見本標(biāo)準(zhǔn)和3.4.8。7、填制?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?時(shí)，要將?中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票?的“

17、出字用“劃掉；填制?中央儲(chǔ)藏糧出庫(kù)總括票?時(shí)，要將?中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票?括號(hào)內(nèi)的“入字用“劃掉。范本2-4：中央儲(chǔ)藏糧損耗報(bào)告單 年 月 日 單位：公斤一聯(lián) 保管員留存報(bào)耗單位品 種倉(cāng)號(hào)等級(jí)入、出倉(cāng)原始數(shù)據(jù)損耗入倉(cāng)出倉(cāng)實(shí)際 損耗定額 損耗超耗時(shí)間數(shù)量水分 %雜質(zhì) %時(shí)間數(shù)量水分 %雜質(zhì) %審批意見 保管員： 倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)：倉(cāng)儲(chǔ)主任：填寫說明：此單據(jù)一式四聯(lián)，整倉(cāng)糧食貨位出清后由保管員根據(jù)出、入倉(cāng)數(shù)量、保管時(shí)間及檢驗(yàn)報(bào)告計(jì)算并填制，經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)、倉(cāng)儲(chǔ)主任審核簽字后提報(bào)給主任，由主任審批并簽屬意見后留存一聯(lián)，用于登記?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?和結(jié)清?中央儲(chǔ)藏糧?？?庫(kù)存；其余三聯(lián)分別傳給倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和

18、財(cái)務(wù)記帳員作為記帳憑證記帳。提報(bào)審批時(shí)要將?中央儲(chǔ)藏糧?？?及檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件附后。主任審批時(shí)，要在審批意見欄簽屬“同意報(bào)耗，并同步收購(gòu)補(bǔ)庫(kù)字樣。 內(nèi)部移庫(kù)記帳憑證。中央儲(chǔ)藏糧烘干裝倉(cāng)、倒倉(cāng)或出倉(cāng)備貨，均使用?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?記帳。范本格式及填寫說明如下：范本2-5：中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證 年 月 日 單位：公斤，條品 種等 級(jí)水分%雜質(zhì)%一聯(lián) 保管員留存車數(shù)包 數(shù)糧 數(shù)實(shí)際檢斤數(shù)折合標(biāo)準(zhǔn)數(shù)移出貨位號(hào)移入貨位號(hào)附憑證張數(shù)備 注保管員： 收貨員： 檢斤員： 填寫說明：1、此單據(jù)一式四聯(lián)，由移入保管員憑?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?和檢驗(yàn)報(bào)告匯總填開，一聯(lián)留存，二聯(lián)傳給倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)，三聯(lián)傳給移出保管

19、員留存，四聯(lián)傳給業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)。裝訂時(shí)?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?和檢驗(yàn)報(bào)告復(fù)印件附后。2、中央儲(chǔ)藏糧烘干裝倉(cāng)時(shí)，保管員憑檢斤員傳來(lái)的?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?和檢驗(yàn)室提供的裝倉(cāng)?綜合檢驗(yàn)報(bào)告?進(jìn)行整倉(cāng)或階段性裝倉(cāng)數(shù)量和質(zhì)量情況匯總，填制此單據(jù)。等級(jí)、水分、雜質(zhì)按裝倉(cāng)?綜合檢驗(yàn)報(bào)告?填寫，實(shí)際檢斤數(shù)按?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?匯總填寫，折合標(biāo)準(zhǔn)數(shù)按裝倉(cāng)糧食綜合檢驗(yàn)水分折算。折合標(biāo)準(zhǔn)數(shù)=實(shí)際檢斤數(shù)×綜合檢驗(yàn)水分-平安水分÷1-平安水分；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑此單據(jù)登記?中央儲(chǔ)藏糧分倉(cāng)保管帳?；保管員憑此單據(jù)登記?中央儲(chǔ)藏糧專卡?及?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?。3、中央儲(chǔ)藏糧出倉(cāng)備貨時(shí)，站臺(tái)保管

20、員憑?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?和出倉(cāng)檢驗(yàn)報(bào)告每日匯總并與出倉(cāng)保管員核對(duì)數(shù)據(jù)無(wú)誤后填制此單，并憑此單據(jù)登記?站臺(tái)備貨收支帳?；出倉(cāng)保管員憑此單據(jù)沖減?中央儲(chǔ)藏糧?？?及?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?庫(kù)存；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑此單據(jù)調(diào)整?中央儲(chǔ)藏糧分倉(cāng)保管帳?專倉(cāng)和站臺(tái)待發(fā)糧貨位庫(kù)存。3 保管帳卡使用標(biāo)準(zhǔn)中央儲(chǔ)藏糧直屬庫(kù)、代儲(chǔ)庫(kù)應(yīng)根據(jù)不同管理需要分別設(shè)置中央儲(chǔ)藏糧油總帳、分帳及先購(gòu)后銷輪換商品糧輔助帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：3.1 帳務(wù)設(shè)置 直屬庫(kù)。設(shè)置中央儲(chǔ)藏糧油保管總帳；中央儲(chǔ)藏糧油分倉(cāng)保管帳；中央儲(chǔ)藏糧油儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳；中央儲(chǔ)藏糧油?？ǎ粌?chǔ)糧分倉(cāng)保管帳；高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿；中央儲(chǔ)藏糧站臺(tái)備貨收支帳。 代儲(chǔ)

21、庫(kù)。設(shè)置中央儲(chǔ)藏糧油保管總帳；中央儲(chǔ)藏糧油分倉(cāng)保管帳；中央儲(chǔ)藏糧油?？?；儲(chǔ)糧油分倉(cāng)保管帳；高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿；中央儲(chǔ)藏糧站臺(tái)備貨收支帳。3.2 帳務(wù)說明 中央儲(chǔ)藏糧油保管總帳。由倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)記帳。直屬庫(kù)應(yīng)分別設(shè)置中央儲(chǔ)藏糧油轄區(qū)保管總帳和本庫(kù)保管總帳，建帳時(shí)在帳簿名稱處用“中央儲(chǔ)藏糧油轄區(qū)保管總帳和“中央儲(chǔ)藏糧油本庫(kù)保管總帳長(zhǎng)條章區(qū)分。如發(fā)生糧權(quán)劃轉(zhuǎn)或先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)，直屬庫(kù)應(yīng)增設(shè)先購(gòu)后銷商品糧油輔助總帳，建帳時(shí)在帳簿名稱處用“先購(gòu)后銷商品糧油保管總帳長(zhǎng)條章區(qū)分糧油性質(zhì)；代儲(chǔ)庫(kù)應(yīng)增設(shè)本庫(kù)自營(yíng)糧油保管總帳和先購(gòu)后銷商品糧油輔助總帳，建帳時(shí)在帳簿名稱處用“本庫(kù)自營(yíng)糧油保管總帳和“代保管先

22、購(gòu)后銷商品糧油總帳長(zhǎng)條章區(qū)分糧油性質(zhì)和糧權(quán)歸屬。 中央儲(chǔ)藏糧油分倉(cāng)保管帳。由倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)記帳，直屬庫(kù)只記本庫(kù)帳，不同倉(cāng)間可記在同一帳本上。如發(fā)生糧油權(quán)劃轉(zhuǎn)或先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)，直屬庫(kù)增設(shè)先購(gòu)后銷商品糧油分倉(cāng)輔助帳，建帳時(shí)在帳簿名稱處用“先購(gòu)后銷商品糧油分倉(cāng)輔助帳長(zhǎng)條章區(qū)分糧食性質(zhì)；代儲(chǔ)庫(kù)增設(shè)本庫(kù)自營(yíng)糧油分倉(cāng)保管帳和先購(gòu)后銷商品糧油分倉(cāng)輔助帳，建帳時(shí)在帳簿名稱處用“本庫(kù)自營(yíng)糧油分倉(cāng)保管帳和“代保管先購(gòu)后銷商品糧油分倉(cāng)輔助帳長(zhǎng)條章區(qū)分糧食性質(zhì)和糧權(quán)歸屬。為了保證分倉(cāng)保管帳與總帳核對(duì)相一對(duì)致，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)可對(duì)高水分糧和備貨到站臺(tái)的待發(fā)運(yùn)糧多個(gè)貨位合計(jì)在一起，用 “高水分糧和“備貨待發(fā)糧 兩個(gè)虛擬貨位建立分倉(cāng)保

23、管帳，“高水分糧分倉(cāng)保管帳登記扣后量。 中央儲(chǔ)藏糧油儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳。以表代帳，登記備存代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油或先購(gòu)后銷商品糧油實(shí)物庫(kù)存，由代儲(chǔ)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)負(fù)責(zé)分性質(zhì)、品種、倉(cāng)號(hào)每月登記并報(bào)給直屬庫(kù)。 中央儲(chǔ)藏糧油專卡。是倉(cāng)內(nèi)“兩牌三簿組成局部。直屬庫(kù)由專倉(cāng)保管員根據(jù)輪換形式填制，如先購(gòu)后銷輪換的，要在“儲(chǔ)糧油性質(zhì)欄用“商品糧油和“ZC區(qū)分，劃為中央儲(chǔ)藏糧油時(shí)要更換?？ǎ淮鷥?chǔ)庫(kù)由專倉(cāng)保管員根據(jù)糧權(quán)變更情況填制，初始裝倉(cāng)時(shí) “儲(chǔ)糧油性質(zhì)欄填寫“自營(yíng)糧油或“商品糧油，劃為中央儲(chǔ)藏糧后填寫 “ZC，填制時(shí)要經(jīng)駐庫(kù)監(jiān)管員審核，性質(zhì)變更時(shí)要及時(shí)更換專卡，劃為中央儲(chǔ)藏糧油時(shí)，?？ㄒ?jīng)直屬庫(kù)蓋章。 儲(chǔ)糧油分倉(cāng)保管帳。

24、是倉(cāng)內(nèi)“兩牌三簿組成局部，由專倉(cāng)保管員負(fù)責(zé)分倉(cāng)記帳，帳本一式兩份，一份留在保管員辦公室備查，一份掛在專倉(cāng)內(nèi)。從初始裝倉(cāng)開始直至出倉(cāng)要保證連續(xù)記帳，如發(fā)生糧油權(quán)劃轉(zhuǎn)或先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)時(shí)，可根據(jù)裝倉(cāng)性質(zhì)在“初始裝倉(cāng) 處填寫“自營(yíng)糧油或“商品糧油，劃轉(zhuǎn)為中央儲(chǔ)藏糧油時(shí)再在“劃轉(zhuǎn)后性質(zhì) 處填寫“ZC，性質(zhì)劃轉(zhuǎn)時(shí)不需更換帳本。高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿。代替濕糧保管帳，每本可記載多個(gè)貨位堆，由高水糧保管員負(fù)責(zé)按日記帳，月末結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存，烘干結(jié)束后庫(kù)存結(jié)零。 中央儲(chǔ)藏糧站臺(tái)備貨收支帳。由站臺(tái)保管員負(fù)責(zé)記帳，帳本格式由各庫(kù)根據(jù)情況自制。3.3 帳間關(guān)系按業(yè)務(wù)流程和糧權(quán)歸屬明確以下帳間關(guān)系。 業(yè)務(wù)流程關(guān)系。代儲(chǔ)

25、庫(kù)設(shè)置本庫(kù)自營(yíng)糧油、中央儲(chǔ)藏糧油、先購(gòu)后銷糧油三套帳，與直屬庫(kù)糧油權(quán)劃轉(zhuǎn)是買賣關(guān)系。當(dāng)發(fā)生輪換業(yè)務(wù)時(shí)，代儲(chǔ)庫(kù)首先將收購(gòu)的糧油記入本庫(kù)自營(yíng)糧帳，糧油權(quán)歸屬本庫(kù)；當(dāng)收購(gòu)到達(dá)一定數(shù)量時(shí)，再賣給直屬庫(kù)作為輪換糧油源，處理業(yè)務(wù)時(shí)憑買賣手續(xù)沖減本庫(kù)自營(yíng)帳庫(kù)存，增加中央儲(chǔ)藏糧油帳庫(kù)存；如果輪換業(yè)務(wù)是先購(gòu)后銷方式，處理業(yè)務(wù)時(shí)要先轉(zhuǎn)到代直屬庫(kù)保管先購(gòu)后銷商品糧油帳，待中央儲(chǔ)藏糧油輪出時(shí)，再記入中央儲(chǔ)藏糧油帳。 縱向核對(duì)關(guān)系。直屬庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油轄區(qū)保管總帳等于直屬庫(kù)本庫(kù)和轄區(qū)各代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油保管總帳庫(kù)存相加之和；直屬庫(kù)備存代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳及商品糧油輔助保管實(shí)物臺(tái)帳的月末實(shí)際庫(kù)存數(shù)與對(duì)應(yīng)代儲(chǔ)庫(kù)同品

26、種、性質(zhì)、貨位分倉(cāng)保管帳月末庫(kù)存相等。 橫向核對(duì)關(guān)系。直屬庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油轄區(qū)保管總帳月末庫(kù)存等于本庫(kù)保管總帳月末庫(kù)存與備存代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳月末實(shí)際庫(kù)存相加之和，本庫(kù)保管總帳等于分倉(cāng)保管帳庫(kù)存相加之和；代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧油保管總帳等于分倉(cāng)保管帳之和；先購(gòu)后銷商品糧輔助帳核對(duì)關(guān)系與中央儲(chǔ)藏糧相同。334帳實(shí)比照關(guān)系。直屬庫(kù)、代儲(chǔ)庫(kù)的中央儲(chǔ)藏糧倉(cāng)儲(chǔ)保管帳帳面實(shí)際庫(kù)存必須與糧食實(shí)物庫(kù)存相一致，如發(fā)生架空期內(nèi)輪出未輪入業(yè)務(wù)與業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和財(cái)務(wù)記帳員對(duì)帳不一致時(shí)，在三帳對(duì)帳單上說明原因復(fù)印留存即可。3.4 記帳方法中央儲(chǔ)藏糧油保管總分帳要區(qū)別糧食品種、性質(zhì)每日記帳，每月結(jié)帳。中央儲(chǔ)藏糧烘干裝倉(cāng)或收

27、購(gòu)干糧直接裝倉(cāng)時(shí)，可待整倉(cāng)或階段性裝倉(cāng)結(jié)束后根據(jù)檢驗(yàn)結(jié)果批次記帳。 收購(gòu)入庫(kù)。直屬庫(kù)輪入中央儲(chǔ)藏糧時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)以?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?為憑證，登記中央儲(chǔ)藏糧保管總帳和分倉(cāng)保管帳高水分糧扣后量匯總登記一個(gè)貨位；高水分糧保管員以?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?為憑證登記?高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿?；直接收購(gòu)干糧裝倉(cāng)的，專倉(cāng)保管員以?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?為憑證登記?中央儲(chǔ)藏糧?？?和?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?。代儲(chǔ)庫(kù)輪入中央儲(chǔ)藏糧時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)首先以收購(gòu)時(shí)的?自營(yíng)糧入庫(kù)總括票?為憑證，登記本庫(kù)自營(yíng)糧保管總帳和分倉(cāng)保管帳，當(dāng)收購(gòu)糧食到達(dá)一定數(shù)量一次性銷售給直屬庫(kù)時(shí)，再根據(jù)本庫(kù)財(cái)務(wù)開具的售糧發(fā)票復(fù)印件填制?自

28、營(yíng)糧出庫(kù)總括票?和?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?，并以此為憑證分別登記本庫(kù)自營(yíng)糧及中央儲(chǔ)藏糧保管總帳和分倉(cāng)保管帳；保管員與倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)同憑證、同時(shí)間登記相關(guān)帳卡，方法同直屬庫(kù)。 先購(gòu)后銷。輪出的中央儲(chǔ)藏糧尚未出庫(kù)之前如發(fā)生先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)和保管員要首先憑以上憑證登記先購(gòu)后銷商品糧相關(guān)帳卡，待輪出的中央儲(chǔ)藏糧出庫(kù)時(shí)再根據(jù)輪換方案編制劃出商品糧和劃入中央儲(chǔ)藏糧?出入庫(kù)總括票?劃轉(zhuǎn)庫(kù)存，劃轉(zhuǎn)的?出入庫(kù)總括票?備注欄要標(biāo)明方案號(hào)，先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)結(jié)束后商品糧帳庫(kù)存結(jié)零。代儲(chǔ)庫(kù)發(fā)生先購(gòu)后銷業(yè)務(wù)，記帳時(shí)要在商品糧輔助帳帳簿名稱后標(biāo)明代保管字樣，同時(shí)所屬直屬庫(kù)要備存該代儲(chǔ)庫(kù)的分品種、貨位商品糧輔助實(shí)物臺(tái)帳高水分糧統(tǒng)

29、計(jì)扣后量，按一個(gè)貨位計(jì)。 烘干裝倉(cāng)。烘干前高水分糧保管員以收購(gòu)入庫(kù)的?中央儲(chǔ)藏糧入庫(kù)總括票?為憑證分別登記?高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿?收入數(shù)量，烘干時(shí)根據(jù)烘干記錄估算產(chǎn)量登記支出數(shù)量；裝倉(cāng)時(shí)專倉(cāng)保管員憑?烘干批次檢驗(yàn)通知單?組織裝倉(cāng)，檢斤員逐車檢斤并登記?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?，整倉(cāng)裝倉(cāng)結(jié)束后，檢驗(yàn)員進(jìn)行綜合檢驗(yàn)并出具報(bào)告，專倉(cāng)保管員憑?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?的匯總數(shù)量和綜合檢驗(yàn)報(bào)告的檢測(cè)結(jié)果填制?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?，并以此為憑證填制?中央儲(chǔ)藏糧?？?和登記?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)憑保管員填制的?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?登記?中央儲(chǔ)藏糧分倉(cāng)保管帳?對(duì)應(yīng)倉(cāng)號(hào)的收入數(shù)量和

30、“高水分糧 貨位支出數(shù)量。倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)記載的分倉(cāng)保管帳 “高水分糧 貨位與高水分糧保管員記載的?高水分糧糧情檢查及數(shù)量收支登記簿?帳務(wù)處理不需一致。 站臺(tái)備貨。中央儲(chǔ)藏糧通過鐵路發(fā)出向站臺(tái)備貨時(shí)，站臺(tái)保管員或檢斤員散糧逐車點(diǎn)件或檢斤散糧登記?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)檢斤記錄?，每日匯總數(shù)量后根據(jù)該調(diào)運(yùn)批次的質(zhì)量檢測(cè)結(jié)果填制?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?；站臺(tái)保管員以此為憑證登記?中央儲(chǔ)藏糧站臺(tái)備貨收支帳?收入方數(shù)量；輪出倉(cāng)保管員以此為憑證登記?儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳?支出方數(shù)量，整倉(cāng)出清核減損耗后在?中央儲(chǔ)藏糧?？?貨位變更記錄的“變更時(shí)間欄注明輪出開始和結(jié)束時(shí)間后將專卡存檔；倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)以?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?為憑證

31、登記?中央儲(chǔ)藏糧分倉(cāng)保管帳?對(duì)應(yīng)倉(cāng)號(hào)支出數(shù)量和“站臺(tái)待發(fā)糧 貨位收入數(shù)量。庫(kù)內(nèi)搬倒。中央儲(chǔ)藏糧庫(kù)內(nèi)倒倉(cāng)必須憑分公司批復(fù)作業(yè)，記帳方式參照3.4.4，?中央儲(chǔ)藏糧內(nèi)部移庫(kù)證?需附分公司批復(fù)復(fù)印件。 輪換出庫(kù)。中央儲(chǔ)藏糧輪換出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)每日憑運(yùn)輸員。 損耗處理。中央儲(chǔ)藏糧輪換出庫(kù)整倉(cāng)糧食出清后，如果發(fā)生虧庫(kù)，帳目暫不作清零處理，待有糧補(bǔ)足損耗數(shù)量時(shí)，依據(jù)國(guó)家糧食庫(kù)存管理方法，由保管員分倉(cāng)計(jì)算水分減量、保管損耗、運(yùn)輸損耗或人力不可抗拒的自然災(zāi)害損失，并在確保記錄詳細(xì)，依據(jù)充分，數(shù)量準(zhǔn)確的前提下，填寫損耗報(bào)告單，由單位主任、主管主任、倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)審核批準(zhǔn)蓋章后，直接作為憑證記帳，處理?yè)p耗；并在報(bào)耗的同

32、月按實(shí)際虧庫(kù)數(shù)量自行補(bǔ)足庫(kù)存可依據(jù)商業(yè)部87年關(guān)于修訂頒發(fā)?國(guó)家糧油庫(kù)存管理方法?的通知87商糧處字第12號(hào)文件和國(guó)家糧食局關(guān)于開展全國(guó)糧食庫(kù)存檢查工作的通知國(guó)糧檢2006117號(hào)文件相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 轄區(qū)匯總。中央儲(chǔ)藏糧直屬庫(kù)為中央儲(chǔ)藏糧承貸主體，在記載本庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)保管帳的同時(shí)，還要記載?中央儲(chǔ)藏糧轄區(qū)保管總帳?和備存代儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)中央儲(chǔ)藏糧及先購(gòu)后銷輪換糧?儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳?。當(dāng)轄區(qū)代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧發(fā)生輪換業(yè)務(wù)時(shí)，代儲(chǔ)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)要及時(shí)將分貨位?儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳?本月輪出結(jié)零的貨位也要傳來(lái)，直屬庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)以代儲(chǔ)庫(kù)傳來(lái)的分貨位?儲(chǔ)存實(shí)物臺(tái)帳?區(qū)分代儲(chǔ)庫(kù)匯總當(dāng)月中央儲(chǔ)藏糧輪出、輪入或商品糧劃出、劃入數(shù)量，并根據(jù)

33、匯總數(shù)填制代儲(chǔ)庫(kù)?中央儲(chǔ)藏糧出入庫(kù)總括票?，以此為憑證登記?中央儲(chǔ)藏糧轄區(qū)保管總帳?，同時(shí)在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)來(lái)轄區(qū)代儲(chǔ)庫(kù)輪換業(yè)務(wù)的購(gòu)銷發(fā)票復(fù)印件時(shí)，要以發(fā)票為準(zhǔn)對(duì)發(fā)生的業(yè)務(wù)逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)過失及時(shí)調(diào)整，并作好記錄后將購(gòu)銷發(fā)票復(fù)印件留存；對(duì)本庫(kù)發(fā)生的業(yè)務(wù)在登記本庫(kù)總帳的同時(shí)，也要同時(shí)登記轄區(qū)總帳，確保轄區(qū)帳目的數(shù)據(jù)完整性。 3.5 記帳要求 各直屬庫(kù)、代儲(chǔ)庫(kù)中央儲(chǔ)藏糧的承儲(chǔ)規(guī)模、輪換數(shù)量必須有吉林分公司下發(fā)相關(guān)文件作為記帳依據(jù)，記帳時(shí)要在帳目摘要欄或憑證備注欄標(biāo)明方案文件號(hào)。 倉(cāng)儲(chǔ)保管帳記帳時(shí)要用鋼筆填寫，使用藍(lán)黑墨水，要求字跡工整，無(wú)涂抹。在結(jié)帳和過帳時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況在“摘要欄加蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)、承前頁(yè)、本月

34、合計(jì)、月結(jié)、累計(jì)、過次頁(yè)、本年合計(jì)、結(jié)轉(zhuǎn)下年等套印章，也可用筆在“摘要欄寫清記帳內(nèi)容。本月發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)使用本月合計(jì)，如果上月有庫(kù)存，同時(shí)作累計(jì)。下月不發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)，可在本帳頁(yè)下面剩余的格內(nèi)接著記載下月的月結(jié)，之后的月份發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)也可以接著記帳。 帳務(wù)的套印章按以下標(biāo)準(zhǔn)使用。結(jié)轉(zhuǎn)下年：當(dāng)年業(yè)務(wù)終了，蓋結(jié)轉(zhuǎn)下年章。如果12月份有業(yè)務(wù)發(fā)生依次蓋 “本月合計(jì)、“累計(jì)、“本年合計(jì)、“結(jié)轉(zhuǎn)下年， 如果 12月份無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生依次蓋“月結(jié)、“本年合計(jì)、“結(jié)轉(zhuǎn)下年。本月合計(jì)、累計(jì)、本年合方案封帳線，本年合計(jì)下劃雙線，主要是結(jié)轉(zhuǎn)庫(kù)存。上年結(jié)轉(zhuǎn)：新的一年開始，上年結(jié)轉(zhuǎn)。如上年結(jié)轉(zhuǎn)沒有庫(kù)存，就不用蓋“上年結(jié)轉(zhuǎn)章，也不要在“

35、庫(kù)存欄記零。過次頁(yè)：本月發(fā)生業(yè)務(wù)一頁(yè)沒有記完，使用“過次頁(yè)。過次頁(yè)欄數(shù)量只記載本月發(fā)生業(yè)務(wù)的合計(jì)數(shù)承前頁(yè)：上頁(yè)沒記完的業(yè)務(wù)，下頁(yè)接著記，在第一欄蓋“承前頁(yè)章。本月合計(jì)：本月發(fā)生業(yè)務(wù)使用“本月合計(jì)。?中央儲(chǔ)藏糧轄區(qū)保管總帳?執(zhí)行月記帳，不需合計(jì)。累計(jì)：上年有結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量方案糧食未完成，當(dāng)月有業(yè)務(wù)發(fā)生或上年無(wú)結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)量，從本年發(fā)生業(yè)務(wù)月份的下個(gè)月份發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)使用“累計(jì)。以后不發(fā)生業(yè)務(wù)的月份不使用“累計(jì)。方案糧食完成后停止累計(jì)，如有業(yè)務(wù)發(fā)生從次月重新開始累計(jì)。月結(jié)：本月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)使用月結(jié)。封帳線：封帳線為紅線，保管總帳和分倉(cāng)保管帳從收入欄開始至庫(kù)存欄終了劃封帳線。有本月合計(jì)的上下各劃一條封帳線，有累計(jì)的

36、劃三條封帳線。年度終了，在結(jié)轉(zhuǎn)下年之上的封帳線使用雙紅線。本年合計(jì)對(duì)帳要求：每月末結(jié)帳后，倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)與各保管員核對(duì)分倉(cāng)帳，核對(duì)無(wú)誤后相互在分倉(cāng)保管帳上加蓋名章；與業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)核對(duì)總帳，核對(duì)后在相互帳上加蓋名章，并形成對(duì)帳單，出現(xiàn)三帳不符時(shí)要在對(duì)帳單備注欄說明原因，三方簽章確認(rèn)對(duì)帳結(jié)果，無(wú)誤后加蓋名章代儲(chǔ)庫(kù)倉(cāng)儲(chǔ)統(tǒng)計(jì)不需與會(huì)計(jì)對(duì)帳。3.6 帳本格式倉(cāng)儲(chǔ)保管總、分帳由分公司統(tǒng)一印制帳本，儲(chǔ)糧實(shí)物臺(tái)帳以表代帳，由各庫(kù)參照范本自制。帳本格式如下：范本：3-1 經(jīng) 管 人 員 一 覽 表 單 位 名 稱帳 簿 名 稱使 用 日 期自 年 月 日至 年 月 日保管期限單位領(lǐng)導(dǎo)人簽 章倉(cāng)儲(chǔ)主管人員簽章經(jīng)管人員

37、職別姓 名經(jīng)管或接管日期簽 章移交日期簽 章年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日年 月 日 年 月 日填寫說明：一、單位名稱：填寫單位全稱各單位自刻長(zhǎng)條章。 二、帳簿名稱：填寫所用帳簿全稱各單位自刻長(zhǎng)條章。三、使用日期：填寫使用此帳簿起止日期。四、保管期限：填寫五年。五、單位領(lǐng)導(dǎo)人簽章：加蓋單位法人代表名章。六、倉(cāng)儲(chǔ)主管人員簽章：保管總帳加蓋倉(cāng)儲(chǔ)主任名章；分倉(cāng)保管帳、?糧情檢查記錄簿?中的儲(chǔ)糧分倉(cāng)保管帳加蓋倉(cāng)儲(chǔ)科長(zhǎng)名章。七、經(jīng)管人員職別：填寫帳本登記人員職別。八、姓 名：填寫帳本登記人員姓名。九、經(jīng)管或接管日期：填寫帳簿登記人員接

38、管此帳本的日期。十、簽 章：加蓋帳簿登記人員接管者名章。十一、移交日期：帳簿登記人員發(fā)生改變，原登記人員與接管者帳務(wù)交接的日期。十二、簽 章：加蓋帳簿原登記人員名章。范本：3-2中 央 儲(chǔ) 備 糧 保 管 總 帳 單位：數(shù)量，公斤2007年分公司計(jì)劃文件號(hào)摘 要收 入 數(shù) 量支 出 數(shù) 量庫(kù) 存 數(shù) 量填表人月日小麥稻谷玉米大豆小麥稻谷玉米大豆小計(jì)小麥稻谷玉米大豆120中儲(chǔ)糧吉聯(lián)20072號(hào)輪入594020594020594020121輪入80 594100594100131本月合計(jì)594100594100594100××××××填寫

39、說明：一、年、月、日：填寫實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的日期。二、分公司方案文件號(hào)：填寫發(fā)生的業(yè)務(wù)所執(zhí)行的分公司方案文件號(hào)，多筆業(yè)務(wù)為一個(gè)方案文件號(hào)的，只在第一筆業(yè)務(wù)欄內(nèi)填寫方案文件號(hào)。三、摘 要：填寫對(duì)所發(fā)生業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)要說明。四、收入數(shù)量：在對(duì)應(yīng)品種下填寫同品種糧食的收入數(shù)量。五、支出數(shù)量：在對(duì)應(yīng)品種下填寫同品種糧食的支出數(shù)量。六、庫(kù)存數(shù)量：在對(duì)應(yīng)品種下填寫同品種糧食的庫(kù)存數(shù)量。七、庫(kù)存數(shù)量欄中的小計(jì)：在分品種記帳的前提下，此欄內(nèi)數(shù)量應(yīng)與第六條所指數(shù)量相同。八、填 表 人：加蓋帳本登記人員名章和業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)核對(duì)名章。九、本帳簿內(nèi)所表達(dá)的數(shù)量均為標(biāo)準(zhǔn)水?dāng)?shù)量。范本：3-3中 央 儲(chǔ) 備 糧 分 倉(cāng) 保 管 帳倉(cāng)號(hào)或貨位號(hào)：1 等級(jí)：2 單位：數(shù)量，公斤2007年分