企業(yè)經(jīng)營競爭模擬預(yù)算.docx

1、面對(duì)一個(gè)比賽，做預(yù)算過程主要是通過生產(chǎn)和決策的迭代來尋找比較有效的預(yù)算第一步，做好第一期決策，然后確定一個(gè)大概的機(jī)器數(shù)，根據(jù)這個(gè)機(jī)器數(shù)做好三期的生產(chǎn)如圖：BCDEjrGIJKLN0PQRSTV23第一期第二期4眇欠于一31加翁jtf本期機(jī)器124眇欠第一H一加第OJO括機(jī)器124齡一加5A建2260岐焉買90A建385輯焉買0A建52006B建ij11913匪初AST218NEXTB建162163期初319«CTB建30079300景少解雇7-n/C建07119景少解建10U/Cr22508D建07147本廉解窿7Dr=g01037本重解雇10FD建09可用虺0.096137.000

2、30.558109可用燦0.038225.96256.750是大是住159可用用0.038#$10可用機(jī)器0.308W雇憑108可用機(jī)器0.1150.0960.038本期雇住159可用機(jī)器0.058如何判斷第一期機(jī)器數(shù)比較合理呢？一是看期末現(xiàn)金。我在做比賽的舊場景的時(shí)候都是至少花百分之八十的債券第一期用來買機(jī)器。（我以P場景為例），如何我用這幾分鐘做看一個(gè)比賽的第一期決策我先假設(shè)買90臺(tái)，如何我看自己模板上面的期末現(xiàn)金還有多少銷售收入52371005267100.0013587238.25廢呂損失-867404197790.0013500498.25折舊費(fèi)-4960004693790.00產(chǎn)品

3、庫存變化113029.234580760.77原材料存儲(chǔ)費(fèi)-250864605846.7713475412.25成品存儲(chǔ)費(fèi)-260384631884.7713449374.25上期國債返回013449374.25上期國債利息05267100.0013449374.25還銀行貸款013449374.25銀行貸款利息04631884.7713449374.25還上期緊急貸款013449374.25上期緊急貸款利息04631884.7713449374.25納稅-158803.813290570.44買機(jī)器-72000006090570.44分紅06090570.44買國債06090570.44還有

4、600多萬企業(yè)狀況總捕銷售決策完成決策廣告費(fèi)市場1市場2市場3市場4產(chǎn)品1560056005900595035,000產(chǎn)品2920092008850885034,000產(chǎn)品31220012250122501235025,000產(chǎn)品41555515555160001610032,000促銷費(fèi)14,00014,00048,00050,000運(yùn)輸決策市場1市場2市場3市場4產(chǎn)品230306060產(chǎn)品310122929產(chǎn)品410102929生產(chǎn)決策第一班第一班加第二班第二班加研發(fā)費(fèi)用產(chǎn)品12360000產(chǎn)品21400000L品34104819350,000產(chǎn)品40067375

5、00,000發(fā)展新雇員工辭退員工買機(jī)器買原材料1137901,000,000財(cái)務(wù)銀行貸款債券國債分紅工資系數(shù)05,000,000001這是第一期決策單，然后我們必須關(guān)注到每個(gè)場景的期末現(xiàn)金最低要求，這個(gè)場景P是400萬，也就是說我比最低要求高了200萬，我這么多錢就是意味著我可能還可以繼續(xù)買機(jī)器，這個(gè)時(shí)候我們需要考慮第二位問題第二個(gè)問題：生產(chǎn)結(jié)構(gòu)我先按照90做了一個(gè)三期生產(chǎn)u、yivuAJ|41|UA|V4人，AVV|AAAL35第一期第二期第三期繭TmW笛MtinXJU通機(jī)器124嗽5ZJUZJU揖機(jī)器124嗽第T一MiZJUN1撞機(jī)器2141Ari2360樺思買90A建428樓贈(zèng)買0信52

6、06140明初煩2267B理.1351763329B理314期初成4581?E9.0ACri414819是少樵7Cri651910C建20159714D建67377暗1137堿屋10D理6282140.019搭=11.0771130.096229.51960.385166可用AS0.000mm15.308229|可削器0.0000.038113可用機(jī)器0.1540.0580.038136可用機(jī)器0.0770.0960.038166按照這種情況下，我第三期的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)已經(jīng)比較正常了，所以我可以不買機(jī)器了，我這里說的正常結(jié)構(gòu)就是如下圖黃色部分一般新手只要生產(chǎn)做成這種情況就比較合理,一般新手只要生產(chǎn)做

7、成這種情況就比較合理,具體為什么自己看小黃書，然后*HnLJKLYN0PLQR|ST|UV|HX|Y|Z第二期第三期膨欠加aJM筮不本期機(jī)器124齡篦TE加AJM第3本期機(jī)器214Ar=g428本期購買0Ar=g520本期購買0B建135176期初炒332.B建314期初炒4586519暴少解雇10Cr=S201597暴少解雇14Dr=B1137本期解窿10Dr=S.62.82本期解雇14可用0.096229.51960.385是大雇欠166可用炒0.000#15.308是大雇罷229可用機(jī)器0.1540.0580.038本期雇吳136可用機(jī)器0.038本期雇憑166我現(xiàn)在決定買90臺(tái)機(jī)器，那

8、我期末現(xiàn)金剩余太多，剩余我可以少花一百萬債券。論文一百萬我留做誤差，因?yàn)槲艺Ｇ闆r下第一期喜歡存貨Q34A債券限額j5芫成決策銷售決策市場1市場2市場3市場4廣告費(fèi)產(chǎn)品1560056005900595035,000產(chǎn)品2920092008850885034,000產(chǎn)品31220012250122501235025,000產(chǎn)呂415力LLLL1力5160001610032,000促銷房14,00014,00048,00050,0001運(yùn)輸決策市場1市場2市場3市場4產(chǎn)產(chǎn)品230306060L品310122929產(chǎn)品410102929生產(chǎn)決策第一班第一班加第二班第二班加研

9、發(fā)費(fèi)用產(chǎn)品12360000產(chǎn)品21400000L呂34104819350,000產(chǎn)品4006737500,000新雇員工辭退員工買機(jī)器買原材料1137901,000,0001銀行貸款債券國債分紅工資系數(shù)財(cái)務(wù)04.000.000001銀行貸款利息04631884.7712449374.25還上期緊急貸款012449374.25上期緊急貸款利息04631884.7712449374.25納稅-158803.812290570.44買機(jī)器-72000005090570.44分紅05090570.44買國債05090570.44我修改了第一期決策，然后我按照之前做的第二期生產(chǎn)，把第二期決策做出來企業(yè)狀

10、況總攜銷售決策產(chǎn)品1產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4促銷費(fèi)運(yùn)輸決策完成決策市場】市場2市場356669100135001620030.00055009100129001620036,00059999150134501790056,000市場460509150135501799959.000產(chǎn)品249498189產(chǎn)品310213030產(chǎn)品41002022|市場4市場3市場1市場2廣告費(fèi)57,00063,00032,0002&000產(chǎn)品142800080：000L品21350176060:000產(chǎn)品300：19100;000產(chǎn)品40011371005000發(fā)展新雇員工辭退員工買

11、機(jī)器買原材料財(cái)務(wù)銀行貸款債券國債分紅工資系數(shù)2.700.000這是我的第二期決策，我還沒有買機(jī)器，剩余我現(xiàn)在看看我還有多少錢，一般債券，我在舊場景來說，債券就兩期花光，上期用了400萬，這期我還有270萬全部花出去，我在看看我的期末現(xiàn)金買國債買國債08750015.27還有875萬，正分場景一臺(tái)機(jī)器八萬，我的現(xiàn)金還有875,期末最低要求是400,所以我打算買50,五十臺(tái)之后我現(xiàn)金就只有475To如果你感覺自己水平一步步，這個(gè)五十臺(tái)就差不多啦，因?yàn)槲覀冊(cè)谇捌谄谀┈F(xiàn)金一般都在規(guī)則要求的最低現(xiàn)金左右3,我個(gè)人感覺我還勉勉強(qiáng)強(qiáng)，留475萬對(duì)我來說太多，所以我想干架多，所以我再試一個(gè)機(jī)器數(shù)，我感覺買70

12、也可以，買了70之后期末現(xiàn)金只有310萬08971597.6405817216.498971597.6408971597.6405817216.498971597.64-221582.48750015.27-56000003150015.2703150015.2703150015.27對(duì)新手來說這個(gè)錢低于了最低要求，我不建議大家買這么多，最后我經(jīng)過幾次嘗試，我買了58臺(tái)機(jī)器的時(shí)候期末現(xiàn)金只有410萬，不高也不低了，我感覺比較好，所以我這期就買58,我決定第二期買58,那么現(xiàn)在我就可以把第四期生產(chǎn)做出來如圖：!1!旺欠W-JE加第FF作機(jī)器272rArs552本期芯買16B建418期初人數(shù)610

13、Cr24319912最少解雇19Dr=B81102括解雇19可用AS0.077""=18.538最大雇境305可用機(jī)器0.0960.154本期雇憑10第四生產(chǎn)做出來還是不錯(cuò)，比較感覺還不錯(cuò)勉勉強(qiáng)強(qiáng)，那說明這個(gè)機(jī)器數(shù)是可以的，然后我們繼續(xù)做第三期決策，因?yàn)橹耙呀?jīng)把第三期生產(chǎn)做完了，所以我們繼續(xù)廣告費(fèi)72,00072,00055,00055,000促銷費(fèi)53,00056,00072,00072,000實(shí)際言銷產(chǎn)品市場1產(chǎn)品市場2產(chǎn)品市場3產(chǎn)品市場4廣告費(fèi)72,00072,00055,00055,000粘敗廣促促銷耕53.00056.00072.00072.000房用/自動(dòng)貸款

14、推薦貸款財(cái)務(wù)決策貸款限額實(shí)際貸款上期緊急貸款13,212,77510皿00000自動(dòng)排班累發(fā)債券未還債券推薦債券債券限額實(shí)發(fā)債券模式一8,200,0007,250,000516,546516,546.09510,000自動(dòng)排班1擁有國債購入國債分紅額度分紅安值當(dāng)期分紅模式二01,449,5720銷售收入實(shí)現(xiàn)前現(xiàn)金余額-3212774.73罰分余量|-2,086,616上期產(chǎn)品狀況產(chǎn)品1工資系數(shù)決策產(chǎn)品2產(chǎn)品3產(chǎn)品4正品率0.95050.95050.95040.9504正品要求J8計(jì)正品率'0.99620.9501'0.9944，0.95010.99000.9501'0.

15、98330.9501上期工資系數(shù)產(chǎn)呂等級(jí)浮動(dòng)推薦工資系數(shù)安全工資系數(shù)工資系數(shù)101.416.1.6241模板顯示我需要代價(jià)321萬，我如果只是預(yù)算，我比較菜的情況下，這個(gè)時(shí)候這個(gè)貸款至少比推薦高50到100,所以這里可以填400萬5427100.915427100.91I5427100.91企業(yè)狀況總捕銷售決策完成決策市場4廣告費(fèi)市場1市場2市場3產(chǎn)呂1535053005850582072;000產(chǎn)品2870087009000910072,000產(chǎn)品31275012800133501345055：000產(chǎn)品41680016800185001870055,000促銷費(fèi)53:00056;00072

16、:00072：000運(yùn)輸決策市場1市場2市場3市場4產(chǎn)品1110127130130產(chǎn)品267688989產(chǎn)品330305050產(chǎn)品430303030生產(chǎn)決策第一班第一班加第二班第二班加研發(fā)費(fèi)用產(chǎn)品1520000100:000產(chǎn)品2314000100:000產(chǎn)品32001597100,000產(chǎn)品4006282100:000fJi.FF?新雇員工辭退員工買機(jī)器買原材料發(fā)展1661402,000,000銀行貸款債券國債分紅工資系數(shù)財(cái)務(wù)4:000:000510：000001第三期決策和期末現(xiàn)金，第三期決策，然后呢，我看看我這期好可以買機(jī)器嗎，我總貸款是1000萬我用了400,我下期預(yù)計(jì)債券還有100萬

17、，下期我可以有542+600萬貸款+100萬債券，這期情況下我看看我的成本我的現(xiàn)在成本是760多萬，下期我還有58臺(tái)機(jī)器到，我成本肯定要增加，但是第四期我肯定不會(huì)斷流，因?yàn)槲矣?42+600+100,那么這期我先買10臺(tái)，現(xiàn)在買了10臺(tái)期末現(xiàn)金462,我這種情況下我不會(huì)判斷這個(gè)機(jī)器數(shù)咋樣，我就先把第四期決策做了成品存儲(chǔ)羅-28907.57558716.589955291.77上期國債返回09955291.77上期國債利息09491480.009955291.77還銀行貸款-40000005955291.77銀行貸款利息-60000.一一7618716=58-5895291.77還上期緊急貸款0

18、5895291.77上期緊急貸款利息0(7618716.585895291.77納稅-468190.9一-5427100.91買機(jī)器05427100.91分紅05427100.91買國債05427100.91!財(cái)務(wù)決策自動(dòng)貸迭推薦貸款，焚款?yuàn)W箜實(shí)際貸款上期緊急貸款累發(fā)債券未還債券推薦債券債券限額實(shí)發(fā)債券擁有國債購入國債額度分紅安值當(dāng)期分紅8,710,0007,350,0001,047,173lsO47s173.92900,000真理罰分余量工資系數(shù)決策產(chǎn)mi產(chǎn)產(chǎn)m做到第四期決策我發(fā)現(xiàn)我要貸款大約300萬，我允許自己有五十萬差，我貸款350,我在根據(jù)第三期10臺(tái)機(jī)器，把第五期決策做出來，先做第五

19、期生產(chǎn)，在做第五期價(jià)格，做完第五期決策企業(yè)狀況總攬銷售決策市場1完成決策市場2市場3市場4廣告費(fèi)產(chǎn)品1535053005850582077,000產(chǎn)品28700870090009100105,000L品31275012800133501345074,000產(chǎn)品41680016800185001870033,000促銷費(fèi)59,00059,00095,00096,000運(yùn)輸決策市場1市場2市場3市場4產(chǎn)品1102102154154產(chǎn)品28888133133L品342426464產(chǎn)品414142121生產(chǎn)決策第一班第一班加第二班第二班加研發(fā)費(fèi)用產(chǎn)品1R*產(chǎn)品24350000L品3470172120產(chǎn)

20、品4001001020發(fā)展買原材料銀行貸款分紅工資系數(shù)第五期決策，我們不看期末現(xiàn)金，我們看現(xiàn)金流，中間，運(yùn)用過程完事之后的公司會(huì)計(jì)項(xiàng)目第8期會(huì)計(jì)項(xiàng)目收支本期收入本期成本現(xiàn)金累計(jì)上期轉(zhuǎn)來8380182.71銀行貸款08380182.71發(fā)行債券14000009780182.71還債券本金-4805009299682.71還債券利息-156290156290.009143392.71新工人培訓(xùn)費(fèi)-6000162290.009137392.71解雇工人安置費(fèi)-45600207890.009091792.71工人基本工資-33361903544080.005755602.71機(jī)器維修費(fèi)-1410003685080.005614602.71緊急貸款05614602.71研發(fā)費(fèi)05614602.71研發(fā)費(fèi)分?jǐn)?3685080.00購原材料05614602.71購原材料折扣00.005614602.71購材