出納崗位職責(zé)29879

叮叮小文庫出納員的崗位職責(zé)1、 現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金按照國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，對(duì)公司銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時(shí)，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù)，如實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫。 2、公司支付現(xiàn)金范圍：材料采購；公司員工工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結(jié)算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。 出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以網(wǎng)銀支付，確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金。因特殊情況確需支出的，事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為10002000元（特殊情況除外)，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后提取。 7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金，公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 8、 出納員建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。9、 正常情況下，出納每天5點(diǎn)扎帳。結(jié)束當(dāng)日收付，開始進(jìn)行盤點(diǎn)工作和核對(duì)日記中余額工作（若有特殊情況需提前叮囑出納人員）。 10、一次借支現(xiàn)金2000元（含2000元）以上須提前一天知會(huì)財(cái)務(wù)部。2、 費(fèi)用的報(bào)銷： 1、原則A、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必須由經(jīng)手人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽名、證明人簽字、財(cái)務(wù)部審核，出納方可付款。B、加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過下月3 日，車輛油費(fèi)和個(gè)人電話費(fèi)應(yīng)在當(dāng)月2527號(hào)內(nèi)報(bào)銷，過期視為自動(dòng)放棄，則不予報(bào)銷。C、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。2、財(cái)務(wù)部門審核1、財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。2、若票據(jù)因特殊原因未開具，需找尋金額對(duì)應(yīng)的替票（的士票）貼在支出證明單后面，并注明原因，若手寫說明則必須要相關(guān)證明人的簽字。 3、報(bào)銷手續(xù)公司員工需嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財(cái)務(wù)。1、材料采購：由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門報(bào)由采購人員采購，材料到時(shí)必須由采購人員及部門主管當(dāng)面點(diǎn)清，主管在使用過程中必須填寫材料明細(xì)。以便和采購人員核對(duì)。2、 固定辦公用品：由總經(jīng)理批準(zhǔn)，各部門報(bào)由行政部按照月采購計(jì)劃統(tǒng)一購買的，行政部人員做好相應(yīng)采購清單和物品領(lǐng)用登記。3、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)前需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方能發(fā)生，業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶名稱。4、加班用餐費(fèi)：加班時(shí)發(fā)生餐費(fèi)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能發(fā)生。加班用餐費(fèi)須由全體用餐人在發(fā)票背面簽字，隔日?qǐng)?bào)由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核。5、交通費(fèi)：乘坐公共交通的須注明起始、地點(diǎn)及原因；乘坐的士的事先需報(bào)由總經(jīng)理批準(zhǔn)。6、禮品費(fèi)：過節(jié)采購禮品需由總經(jīng)理批準(zhǔn)，行政部列計(jì)劃統(tǒng)一采購。7、快遞費(fèi)：?jiǎn)螕?jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。以上所有費(fèi)用的支出證明若未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。費(fèi)用報(bào)銷的一些操作流程一、費(fèi)用報(bào)銷流程：費(fèi)用報(bào)銷人報(bào)銷申請(qǐng)（填制費(fèi)用報(bào)銷單）-報(bào)銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級(jí)主管）確認(rèn)簽字-財(cái)務(wù)主管審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實(shí)、合理性等方面負(fù)全責(zé)）-出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需要遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，原則上公司一切事項(xiàng)報(bào)銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財(cái)務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實(shí)，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級(jí)確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級(jí)簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、批次、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報(bào)銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求對(duì)方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請(qǐng)單，寫清借款原因、預(yù)計(jì)的金額和還款日期，財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財(cái)務(wù)主管簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報(bào)銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。五報(bào)銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：?jiǎn)喂P報(bào)銷金額或單筆票據(jù)報(bào)銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財(cái)務(wù)人員操作付款時(shí)須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。六、報(bào)銷或單據(jù)傳遞時(shí)效要求：財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)作帳的及時(shí)性配比性要求掌握好各項(xiàng)報(bào)銷的時(shí)間，原則上各項(xiàng)單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員有及時(shí)催收票據(jù)的義務(wù)。七、費(fèi)用報(bào)銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副