庫存管理_某酒店存貨管理暫行條例

我們總羨慕別人的幸福，卻常常忽略自己生活中的美好。其實，幸福很平凡也很簡單，它就藏在看似瑣碎的生活中。幸福的人，并非拿到了世界上最好的東西，而是珍惜了生命中的點點滴滴，用感恩的心態(tài)看待生活，用樂觀的態(tài)度闖過磨難。廈門夏商旅游集團酒店管理公司存貨管理暫行規(guī)定 制訂：財會部 修訂日期：2008年2月一、 制定依據(jù)：根據(jù)夏商旅游集團財務制度第六章第2點“庫存管理”規(guī)定制定實施細則。二、 單位范圍：夏商旅游集團酒店管理公司所屬的單位（包括托管單位）。三、 存貨范圍：計入主營業(yè)務成本的存貨。四、 建賬要求：單位倉管部應建立倉庫明細賬，按領用部門設明細賬，可只登記數(shù)量不登記金額；財會部應建立倉庫明細賬按領用部門設賬核算數(shù)量、單價、金額；各領用部門應登記當月存貨臺賬，列明上月結(jié)余、本月領用量、本月使用銷售量、本月結(jié)余量；貨物清單應編號。五、 計價方法：加權(quán)平均法。六、 細則內(nèi)容：請購、采購、驗收、領用、直撥、退貨、盤點等環(huán)節(jié)操作規(guī)定和相關單據(jù)填寫要求，具體規(guī)定如下：1、請購環(huán)節(jié)：由各使用部門或倉管員提出采購申請，填制“申購單”經(jīng)相關人員和責任人簽字確認根據(jù)聯(lián)次要求送到相關部門實施采購。2、采購環(huán)節(jié)：采購部負責人員根據(jù)審批后的“申購單”內(nèi)容確定采購方式，安排采購人員實施采購。3、驗收環(huán)節(jié)：采購到貨后倉管員根據(jù)“申購單”的內(nèi)容驗收入庫，驗收人員至少要兩人以上應包括倉管員不包括采購人員；倉管員根據(jù)符合要求的實際驗收的貨物數(shù)量和質(zhì)量填寫“驗收進倉單”，不符合要求的貨物直接退貨；經(jīng)驗收人員和供貨客戶簽字確認送各聯(lián)次要求的相關部門，供貨客戶結(jié)賬憑此單和發(fā)票結(jié)算付款，倉管員和財務人員據(jù)驗收單登記倉庫賬。4、領用環(huán)節(jié)：領用部門自制領用單據(jù)送倉管員領貨；倉管員據(jù)據(jù)領用單的內(nèi)容出貨，填寫“領用出倉單”，經(jīng)相關人員簽字確認，倉管員和財會部據(jù)此單登記出庫賬。5、直撥環(huán)節(jié)：主要針對餐飲業(yè)的生鮮類貨物，采購驗收后直接調(diào)撥到廚房，倉管員根據(jù)進貨內(nèi)容填寫直撥單，直撥單有進倉和出倉的作用，領用人應在此單簽名確認。5、退貨環(huán)節(jié)：已驗收入庫的貨物退貨，由倉管員根據(jù)退貨內(nèi)容填寫“退貨單”，經(jīng)相關人員和供貨客戶簽字確認后退貨，倉管員和財會部據(jù)退貨單登記出庫賬。6、盤點環(huán)節(jié)：（1）盤點時間：每月的最后第2天，不包括本日的進出倉貨物。（2）盤點人員：規(guī)定一定參加的人員：倉管員、辦公室人員、使用部門人員。（3）盤點表格：盤點明細表：制表人是倉管員，盤點按領用部門的存貨點分別實施盤點和填制盤點表明細；經(jīng)相關人員簽字確認之后，明細表交到統(tǒng)計員處進行匯總填寫“盤點匯總表”，將盤點明細表和盤點匯總表送到財會部，財會部根據(jù)盤點結(jié)果填寫賬上數(shù)量、價格、確認庫存金額和盤盈盤虧額。（4）盤點表格繳交期限：每月最后一天下班前。（5）盤點結(jié)果處理：盤點出現(xiàn)盤盈或盤虧結(jié)果的，首先由財會人員和倉管人員進行核對，查清差異原因，由財會人員填寫“盤盈或盤虧處理審批表”送到各單位責任人報批，金額在100元以下（含100元）的由單位第一責任人審批后交財會部進行賬務處理，金額在100元以上500元以下的應再經(jīng)夏商旅游集團酒店管理公司第一責任人審批后交財會部進行賬務處理，500元以上應有夏商旅游集團總經(jīng)理審批后方可處理。（6）特別事項規(guī)定：因餐飲業(yè)的活鮮盤點時不能稱重、不利盤點，要求：此類貨物的單價在30元/斤以上的，應登記數(shù)量輔助賬，涉及相關的單據(jù)如進倉單、出倉單、海鮮單等應注明數(shù)量