財(cái)務(wù)法務(wù)雙重管理制度

?財(cái)務(wù)法務(wù)雙重管理制度一、總則（一）目的本制度旨在建立健全公司財(cái)務(wù)與法務(wù)協(xié)同管理機(jī)制，規(guī)范公司財(cái)務(wù)活動(dòng)和法律事務(wù)處理，有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)，保障公司合法合規(guī)運(yùn)營，維護(hù)公司及股東的利益。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和相關(guān)法律事務(wù)管理。（三）基本原則1.合法性原則公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)和法律事務(wù)處理必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、政策以及公司章程的規(guī)定。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估與控制，通過完善的制度和流程，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。3.協(xié)同配合原則財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)密切協(xié)作，信息共享，形成工作合力，共同推進(jìn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展。4.成本效益原則在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，合理控制管理成本，提高工作效率和效益。二、財(cái)務(wù)管理制度（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算、資金管理、預(yù)算編制與執(zhí)行等工作。制定和完善公司財(cái)務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為公司管理層提供財(cái)務(wù)分析和決策支持。配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作。2.財(cái)務(wù)人員崗位設(shè)置與職責(zé)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃，組織財(cái)務(wù)核算與管理，協(xié)調(diào)內(nèi)外部財(cái)務(wù)關(guān)系。會(huì)計(jì)人員：負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)核算、賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作。出納人員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、資金保管等工作。（二）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制每年末，各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營計(jì)劃，編制本部門下一年度預(yù)算草案，報(bào)財(cái)務(wù)部門匯總。財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核、平衡，結(jié)合公司整體情況，編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交公司管理層審議。經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，分解下達(dá)至各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控各部門嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，定期向財(cái)務(wù)部門報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)差異并分析原因，向公司管理層匯報(bào)。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大調(diào)整事項(xiàng)，需經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并報(bào)董事會(huì)備案。3.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、政策變化等不可預(yù)見因素導(dǎo)致預(yù)算無法執(zhí)行或需要調(diào)整的，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)。財(cái)務(wù)部門對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，會(huì)同法務(wù)部門評(píng)估調(diào)整事項(xiàng)的合法性和合規(guī)性，提出審核意見。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)公司管理層審批后執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。（三）資金管理1.資金籌集根據(jù)公司經(jīng)營和投資需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券發(fā)行等。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金籌集方案的制定和實(shí)施，會(huì)同法務(wù)部門對(duì)融資合同等法律文件進(jìn)行審核，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)。嚴(yán)格控制資金籌集成本，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.資金使用建立健全資金授權(quán)審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用部門按照規(guī)定的審批流程提交資金使用申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門審核資金用途、金額等，確保資金使用符合預(yù)算和公司規(guī)定。對(duì)于重大資金支出項(xiàng)目，需經(jīng)法務(wù)部門審核相關(guān)合同等法律文件，確保交易合法有效，防范法律風(fēng)險(xiǎn)。3.資金核算與監(jiān)控財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)資金的核算和賬務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確反映資金收支情況。加強(qiáng)資金監(jiān)控，定期對(duì)資金賬戶進(jìn)行核對(duì)，確保資金安全。建立資金預(yù)警機(jī)制，對(duì)資金余額、資金周轉(zhuǎn)等情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決潛在問題。（四）成本費(fèi)用管理1.成本核算建立健全成本核算制度，明確成本核算對(duì)象、方法和流程。財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定的成本核算方法，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各項(xiàng)成本費(fèi)用進(jìn)行歸集、分配和核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品或服務(wù)成本。2.費(fèi)用控制制定費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出。各部門應(yīng)在預(yù)算范圍內(nèi)合理安排費(fèi)用支出，對(duì)超預(yù)算或不合理的費(fèi)用支出，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。加強(qiáng)費(fèi)用分析和監(jiān)控，定期對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，查找費(fèi)用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。（五）資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、折舊、處置等流程。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算和賬務(wù)處理，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司采購制度執(zhí)行，重大固定資產(chǎn)購置需經(jīng)法務(wù)部門審核相關(guān)合同等法律文件。2.流動(dòng)資產(chǎn)（存貨、應(yīng)收賬款等）管理加強(qiáng)存貨管理，建立存貨盤點(diǎn)制度，定期對(duì)存貨進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保存貨安全。完善應(yīng)收賬款管理制度，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收和監(jiān)控，降低壞賬風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)逾期賬款及時(shí)采取措施進(jìn)行催收，并會(huì)同法務(wù)部門評(píng)估法律風(fēng)險(xiǎn)，必要時(shí)通過法律途徑解決。（六）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門定期對(duì)公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，通過對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。對(duì)于重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門會(huì)同法務(wù)部門制定專項(xiàng)應(yīng)對(duì)方案，報(bào)公司管理層審批后實(shí)施。（七）財(cái)務(wù)信息管理1.財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整記錄和處理。加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的安全管理，設(shè)置不同級(jí)別的用戶權(quán)限，防止財(cái)務(wù)信息泄露。2.財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露財(cái)務(wù)部門按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行審核、批準(zhǔn)和披露。三、法務(wù)管理制度（一）法務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置1.法務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)公司法律事務(wù)的處理，包括合同審查、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、訴訟與仲裁、合規(guī)管理等。制定和完善公司法務(wù)管理制度及相關(guān)流程，并監(jiān)督執(zhí)行。為公司各部門提供法律咨詢和法律支持，參與重大決策的法律論證。開展法律培訓(xùn)和宣傳，提高公司員工的法律意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。2.法務(wù)人員崗位設(shè)置與職責(zé)法務(wù)負(fù)責(zé)人：全面負(fù)責(zé)公司法務(wù)工作，制定法務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，組織法律事務(wù)處理，協(xié)調(diào)內(nèi)外部法律關(guān)系。法務(wù)專員：負(fù)責(zé)具體法律事務(wù)的辦理，如合同審查、文件起草、法律咨詢等。（二）合同管理1.合同起草與審核公司各類合同原則上由業(yè)務(wù)部門起草，涉及重大復(fù)雜事項(xiàng)的合同可由法務(wù)部門協(xié)助起草。合同起草完成后，業(yè)務(wù)部門應(yīng)提交法務(wù)部門進(jìn)行審核。法務(wù)部門對(duì)合同條款的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審查，提出修改意見。對(duì)于重大合同或涉及重要法律問題的合同，法務(wù)部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行法律論證，確保合同風(fēng)險(xiǎn)可控。2.合同簽訂與履行合同經(jīng)法務(wù)部門審核通過后，由授權(quán)代表簽訂。簽訂合同前，應(yīng)確保合同雙方主體資格合法、意思表示真實(shí)、合同內(nèi)容符合法律法規(guī)和公司規(guī)定。合同簽訂后，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)跟蹤合同履行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決合同履行過程中出現(xiàn)的問題。法務(wù)部門對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，提供法律支持。3.合同變更與解除合同履行過程中如需變更或解除合同，業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商，并簽訂書面協(xié)議。合同變更或解除協(xié)議需經(jīng)法務(wù)部門審核，確保變更或解除行為合法合規(guī)，避免給公司造成損失。（三）知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理1.知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略制定法務(wù)部門會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)部門制定公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略，明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的范圍、措施和目標(biāo)。加強(qiáng)對(duì)公司商標(biāo)、專利、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)的管理，定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性和完整性。2.知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)與維護(hù)對(duì)于符合條件的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，及時(shí)申請(qǐng)注冊(cè)或登記，確保公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)得到法律保護(hù)。按照規(guī)定繳納知識(shí)產(chǎn)權(quán)費(fèi)用，維護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的有效性。關(guān)注知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域的法律法規(guī)和政策變化，及時(shí)調(diào)整公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)策略。3.知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)防范與處理加強(qiáng)對(duì)市場的監(jiān)測，及時(shí)發(fā)現(xiàn)可能侵犯公司知識(shí)產(chǎn)權(quán)的行為。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行制止，如發(fā)函警告、協(xié)商解決、提起訴訟等，維護(hù)公司合法權(quán)益。（四）訴訟與仲裁管理1.訴訟與仲裁案件受理公司涉及訴訟或仲裁案件時(shí)，由相關(guān)業(yè)務(wù)部門及時(shí)向法務(wù)部門通報(bào)情況，并提供相關(guān)證據(jù)材料。法務(wù)部門對(duì)案件進(jìn)行初步評(píng)估，決定是否受理。對(duì)于擬受理的案件，成立專項(xiàng)工作小組，負(fù)責(zé)案件的處理。2.訴訟與仲裁策略制定工作小組會(huì)同法務(wù)部門分析案件事實(shí)和法律關(guān)系，制定訴訟或仲裁策略。必要時(shí)，聘請(qǐng)外部律師事務(wù)所提供專業(yè)法律支持，確保訴訟或仲裁案件得到妥善處理。3.案件處理與執(zhí)行按照訴訟或仲裁程序，積極參與案件審理，維護(hù)公司合法權(quán)益。案件審理結(jié)束后，及時(shí)執(zhí)行生效判決或裁決，確保公司權(quán)益得以實(shí)現(xiàn)。對(duì)訴訟或仲裁案件進(jìn)行總結(jié)分析，提出改進(jìn)措施和建議，完善公司相關(guān)制度和流程。（五）合規(guī)管理1.合規(guī)制度建設(shè)法務(wù)部門牽頭制定公司合規(guī)管理制度，明確合規(guī)管理的目標(biāo)、原則、范圍和要求。建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制，定期開展合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)排查。2.合規(guī)培訓(xùn)與宣傳組織開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，提高公司員工的合規(guī)意識(shí)和法律素養(yǎng)。對(duì)新入職員工進(jìn)行合規(guī)培訓(xùn)，使其了解公司合規(guī)要求和相關(guān)法律法規(guī)。3.合規(guī)監(jiān)督與檢查定期對(duì)公司各部門的合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)督促整改。對(duì)違反合規(guī)制度的行為進(jìn)行調(diào)查處理，追究相關(guān)人員的責(zé)任。（六）法律文件與檔案管理1.法律文件管理法務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)公司各類法律文件進(jìn)行統(tǒng)一管理，包括合同、協(xié)議、訴訟文書、法律意見書等。建立法律文件電子和紙質(zhì)檔案，確保文件的完整性和可查閱性。對(duì)法律文件進(jìn)行分類、編號(hào)、歸檔，便于查詢和使用。2.檔案借閱與保密嚴(yán)格控制法律文件檔案的借閱，借閱人需履行審批手續(xù)，并在規(guī)定期限內(nèi)歸還。加強(qiáng)法律文件檔案的保密管理，防止文件泄露給公司造成損失。四、財(cái)務(wù)法務(wù)協(xié)同機(jī)制（一）信息共享與溝通機(jī)制1.定期溝通會(huì)議建立財(cái)務(wù)法務(wù)定期溝通會(huì)議制度，每月或每季度召開一次會(huì)議，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和法務(wù)負(fù)責(zé)人共同主持。會(huì)議主要通報(bào)財(cái)務(wù)和法務(wù)工作進(jìn)展情況，交流工作中發(fā)現(xiàn)的問題及解決方案，討論涉及財(cái)務(wù)與法務(wù)的重大事項(xiàng)。2.日常信息交流財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)建立日常信息交流渠道，如工作群、電子郵件等，及時(shí)溝通業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)和法律風(fēng)險(xiǎn)信息。對(duì)于涉及財(cái)務(wù)活動(dòng)的法律問題或涉及法律事務(wù)的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)相互通報(bào)，共同研究處理。（二）聯(lián)合審查機(jī)制1.重大事項(xiàng)聯(lián)合審查對(duì)于公司重大投資、融資、并購、重組等事項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)組成聯(lián)合工作小組，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行全面審查。聯(lián)合工作小組從財(cái)務(wù)和法律角度進(jìn)行分析評(píng)估，共同提出審查意見，確保事項(xiàng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。2.合同聯(lián)合審核在合同審核過程中，財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門應(yīng)密切配合，法務(wù)部門重點(diǎn)審查合同的合法性、合規(guī)性和完整性，財(cái)務(wù)部門重點(diǎn)審查合同的財(cái)務(wù)條款、資金安排等。雙方共同對(duì)合同進(jìn)行審核，形成審核意見，確保合同既符合法律要求，又滿足公司財(cái)務(wù)利益。（三）風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同防控機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)合識(shí)別與評(píng)估財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門定期聯(lián)合開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估工作，共同梳理公司面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)用專業(yè)方法和工具，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。2.協(xié)同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，財(cái)務(wù)部門與法務(wù)部門協(xié)同制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，明確責(zé)任部門和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)過程中，雙方密切配合，共同推進(jìn)措施的實(shí)施，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。五、監(jiān)督與考核（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)核算、資金管理、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。審計(jì)部門對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給審計(jì)部門。2.法務(wù)合規(guī)監(jiān)督法務(wù)部門對(duì)公司各部門的法律事務(wù)處理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查合同管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、訴訟與仲裁等工作的合規(guī)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，法務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出整改通知，要求責(zé)任部門限期整改，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）考核評(píng)價(jià)1.財(cái)務(wù)部門考核制定財(cái)務(wù)部門考核指標(biāo)體系，包括財(cái)務(wù)核算準(zhǔn)確性、資金管理效果、預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控等方面。定期對(duì)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，考核結(jié)果與部