酒店財(cái)務(wù)收支管理制度

酒店財(cái)務(wù)收支管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)酒店財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，保障酒店經(jīng)營活動(dòng)的正常開展，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門的財(cái)務(wù)收支管理活動(dòng)。3.基本原則嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)收支合法合規(guī)。實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理、權(quán)責(zé)結(jié)合的財(cái)務(wù)管理體制。堅(jiān)持收入與成本費(fèi)用相匹配，注重經(jīng)濟(jì)效益，開源節(jié)流，增收節(jié)支。財(cái)務(wù)收支應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，如實(shí)反映酒店經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)成果。二、財(cái)務(wù)收支管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善酒店財(cái)務(wù)收支管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。組織編制酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施和控制。審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支憑證，確保其真實(shí)性、合法性和完整性。辦理各項(xiàng)收入的結(jié)算、入賬手續(xù)，及時(shí)足額收繳各項(xiàng)收入。嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，審核各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保費(fèi)用支出合理合規(guī)。定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為酒店經(jīng)營決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息和建議。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、保管和歸檔工作。2.各部門職責(zé)負(fù)責(zé)本部門收入的核算與管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬。嚴(yán)格控制本部門成本費(fèi)用支出，遵守酒店費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定，確保費(fèi)用支出真實(shí)合理。配合財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)收支相關(guān)資料的整理和保管，定期報(bào)送財(cái)務(wù)部。三、收入管理1.客房收入前臺(tái)應(yīng)準(zhǔn)確記錄每間客房的入住時(shí)間、退房時(shí)間、房價(jià)等信息，確?？头渴杖牒怂銣?zhǔn)確無誤。客人退房時(shí)，前臺(tái)應(yīng)及時(shí)辦理退房手續(xù)，結(jié)清房費(fèi)，并將相關(guān)信息傳遞給財(cái)務(wù)部。對(duì)于協(xié)議客戶、團(tuán)隊(duì)客戶等，應(yīng)按照簽訂的協(xié)議或合同執(zhí)行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并及時(shí)核對(duì)賬目?？头渴杖霊?yīng)每日進(jìn)行結(jié)算，確保款項(xiàng)及時(shí)足額繳存銀行，嚴(yán)禁截留、挪用。2.餐飲收入餐廳服務(wù)員應(yīng)準(zhǔn)確記錄客人的消費(fèi)項(xiàng)目、數(shù)量、金額等信息，及時(shí)傳遞給收銀臺(tái)。收銀臺(tái)應(yīng)認(rèn)真核對(duì)每筆消費(fèi)記錄，確保收費(fèi)準(zhǔn)確無誤。對(duì)于掛賬消費(fèi)，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店規(guī)定的掛賬流程辦理審批手續(xù)。每日營業(yè)結(jié)束后，餐廳應(yīng)編制營業(yè)日?qǐng)?bào)表，與收銀臺(tái)核對(duì)營業(yè)收入，并報(bào)送財(cái)務(wù)部。加強(qiáng)餐飲收入的管理，防止跑單、漏單等情況發(fā)生。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)查明原因并處理。3.其他收入酒店的其他收入包括會(huì)議收入、娛樂收入、商品銷售收入等。各相關(guān)部門應(yīng)按照規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程收取費(fèi)用，并及時(shí)將收入信息傳遞給財(cái)務(wù)部。對(duì)于會(huì)議收入，應(yīng)簽訂會(huì)議合同，明確會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、人數(shù)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。會(huì)議結(jié)束后，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)。商品銷售收入應(yīng)按照商品售價(jià)進(jìn)行核算，確保銷售金額準(zhǔn)確無誤。定期盤點(diǎn)商品庫存，保證賬實(shí)相符。加強(qiáng)對(duì)其他收入的監(jiān)控和管理，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，杜絕收入流失。四、支出管理1.費(fèi)用報(bào)銷原則嚴(yán)格執(zhí)行酒店費(fèi)用報(bào)銷審批制度，未經(jīng)審批的費(fèi)用不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)真實(shí)、合理、合法，憑證應(yīng)符合國家財(cái)務(wù)制度和酒店規(guī)定的要求。各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍報(bào)銷，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，不得拖延。對(duì)于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷人進(jìn)行整改。2.費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額等信息，并附上相關(guān)的發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。將費(fèi)用報(bào)銷單提交給本部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的合理性、必要性等進(jìn)行審核，并簽署意見。審核通過后，報(bào)銷單提交給財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核。財(cái)務(wù)部應(yīng)重點(diǎn)審核憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及費(fèi)用的計(jì)算是否準(zhǔn)確等。經(jīng)財(cái)務(wù)部復(fù)核無誤后，報(bào)銷單提交給酒店總經(jīng)理審批?？偨?jīng)理根據(jù)酒店財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營情況進(jìn)行審批。審批通過后，報(bào)銷人持費(fèi)用報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)部按照規(guī)定支付報(bào)銷款項(xiàng)。3.各項(xiàng)費(fèi)用支出規(guī)定辦公用品及低值易耗品各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，編制辦公用品及低值易耗品采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，由采購部門統(tǒng)一采購。辦公用品及低值易耗品應(yīng)建立出入庫登記制度，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。領(lǐng)用辦公用品及低值易耗品時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，到倉庫領(lǐng)取。差旅費(fèi)員工因公務(wù)出差，應(yīng)填寫出差審批單，注明出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和酒店總經(jīng)理審批后，方可出差。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)按照酒店制定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、餐飲補(bǔ)貼等。出差結(jié)束后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，附上相關(guān)的發(fā)票、車票等原始憑證，按照?qǐng)?bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性原則。業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明招待事由、招待對(duì)象、金額等信息，并附上發(fā)票、消費(fèi)清單等原始憑證。業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批應(yīng)按照酒店規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行，嚴(yán)禁超標(biāo)準(zhǔn)招待。維修費(fèi)用酒店設(shè)備設(shè)施的維修應(yīng)編制維修計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由工程部負(fù)責(zé)實(shí)施。維修費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)附上維修清單、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)工程部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部審核后，按照?qǐng)?bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)。對(duì)于重大維修項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)或比價(jià)，選擇性價(jià)比高的維修單位，并簽訂維修合同。五、資金管理1.現(xiàn)金管理酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。除規(guī)定的零星開支外，其他款項(xiàng)應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金收付應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，確保現(xiàn)金收支真實(shí)、準(zhǔn)確、合法。定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.銀行存款管理酒店應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本賬戶和一般賬戶，用于辦理日常資金收付業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期核對(duì)銀行存款賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。嚴(yán)格執(zhí)行銀行存款收支審批制度，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出。加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，防范銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)。如發(fā)現(xiàn)銀行賬戶異常情況，應(yīng)及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。3.資金審批酒店資金的支付應(yīng)嚴(yán)格按照審批流程進(jìn)行，確保資金支付安全、合理。金額較小的資金支付，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批；金額較大的資金支付，應(yīng)報(bào)酒店總經(jīng)理審批。重大資金支出應(yīng)經(jīng)過酒店管理層集體決策，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批。六、財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制酒店應(yīng)于每年末編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、利潤預(yù)算等。各部門應(yīng)根據(jù)酒店經(jīng)營目標(biāo)和本部門實(shí)際情況，編制本部門的預(yù)算草案，并報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總各部門的預(yù)算草案，進(jìn)行綜合平衡和審核，編制酒店年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，報(bào)酒店總經(jīng)理審批。經(jīng)酒店總經(jīng)理審批后的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，應(yīng)提交酒店董事會(huì)審議通過，并下達(dá)各部門執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行與控制各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題，并提出改進(jìn)措施。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算調(diào)整方案，應(yīng)及時(shí)下達(dá)各部門執(zhí)行。3.預(yù)算考核酒店應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括預(yù)算收入完成率、預(yù)算成本費(fèi)用控制率、預(yù)算利潤完成率等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門進(jìn)行處罰。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分離酒店應(yīng)合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財(cái)務(wù)崗位主要包括會(huì)計(jì)、出納、審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理等。會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行存款收支等工作；審核負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支憑證進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制等工作。嚴(yán)禁一人兼任不相容崗位，防止財(cái)務(wù)舞弊行為的發(fā)生。2.財(cái)務(wù)審批與授權(quán)建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的審批權(quán)限和審批流程。各級(jí)管理人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使審批權(quán)，嚴(yán)禁越權(quán)審批。對(duì)于重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)酒店財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題。酒店應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)酒店財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。接受財(cái)政、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門的工作，及時(shí)整改存在的問題。八、財(cái)務(wù)檔案管理1.檔案范圍酒店財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)制度、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。2.檔案整理與歸檔財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。財(cái)務(wù)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，確保檔案資料的完整性和安全性。建立財(cái)務(wù)檔案目錄，便于查閱和管理。3.檔案保管與查閱財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人