財務(wù)共享集中管理制度

財務(wù)共享集中管理制度?總則制度目的本制度旨在通過建立財務(wù)共享服務(wù)中心，實現(xiàn)公司財務(wù)核算、資金管理、財務(wù)報表編制等財務(wù)工作的集中化處理，提高財務(wù)工作效率、降低財務(wù)成本、加強財務(wù)管控，為公司戰(zhàn)略發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。適用范圍本制度適用于公司總部及各分子公司、分支機構(gòu)的財務(wù)共享相關(guān)業(yè)務(wù)?；驹瓌t1.集中性原則：將分散在各單位的財務(wù)業(yè)務(wù)集中到共享服務(wù)中心進行統(tǒng)一處理，實現(xiàn)資源整合與規(guī)模效應(yīng)。2.標準化原則：制定統(tǒng)一的財務(wù)流程、操作規(guī)范和核算標準，確保財務(wù)信息的一致性和準確性。3.高效性原則：運用先進的信息技術(shù)和管理方法，優(yōu)化財務(wù)流程，提高財務(wù)處理效率和響應(yīng)速度。4.風(fēng)險可控原則：建立健全風(fēng)險防控機制，加強對財務(wù)共享業(yè)務(wù)的風(fēng)險識別、評估和控制，保障財務(wù)安全。財務(wù)共享服務(wù)中心組織架構(gòu)及職責(zé)組織架構(gòu)財務(wù)共享服務(wù)中心設(shè)主任一名，副主任若干名，下設(shè)運營管理部、核算部、資金管理部、報表管理部、稅務(wù)管理部等部門。職責(zé)分工1.主任職責(zé)全面負責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心的日常管理和運營工作。制定財務(wù)共享服務(wù)中心的發(fā)展戰(zhàn)略和工作計劃，并組織實施。協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)機構(gòu)的關(guān)系。2.副主任職責(zé)協(xié)助主任開展工作，負責(zé)分管部門的管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。參與制定財務(wù)共享服務(wù)中心的各項制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。負責(zé)處理財務(wù)共享服務(wù)中心的重要業(yè)務(wù)和重大問題。3.運營管理部職責(zé)負責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心的整體運營規(guī)劃和流程優(yōu)化。制定和完善財務(wù)共享服務(wù)中心的各項管理制度和操作規(guī)范。負責(zé)財務(wù)共享服務(wù)中心的人員招聘、培訓(xùn)、績效考核等人力資源管理工作。協(xié)調(diào)與公司內(nèi)部各部門及外部相關(guān)機構(gòu)的溝通與協(xié)作。4.核算部職責(zé)按照統(tǒng)一的核算標準和流程，負責(zé)公司總部及各分子公司、分支機構(gòu)的會計核算工作。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責(zé)會計檔案的整理、歸檔和保管工作。5.資金管理部職責(zé)負責(zé)公司資金的集中管理和調(diào)度，制定資金收支計劃，監(jiān)控資金流向。辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)，包括收款、付款、資金劃轉(zhuǎn)等。負責(zé)銀行賬戶的管理和維護，與銀行等金融機構(gòu)保持良好的合作關(guān)系。進行資金風(fēng)險分析和預(yù)警，提出風(fēng)險防控措施和建議。6.報表管理部職責(zé)負責(zé)編制公司合并財務(wù)報表及各類管理報表，確保報表數(shù)據(jù)的準確性和及時性。對財務(wù)報表進行分析和解讀，為公司管理層提供決策支持。配合外部審計機構(gòu)進行財務(wù)審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。7.稅務(wù)管理部職責(zé)負責(zé)公司稅務(wù)籌劃和稅務(wù)風(fēng)險管理，制定稅務(wù)管理制度和流程。辦理各項納稅申報和稅款繳納業(yè)務(wù)，確保公司依法納稅。收集、整理和研究稅收政策法規(guī)，為公司提供稅務(wù)咨詢和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)機關(guān)的關(guān)系，處理稅務(wù)爭議和稅務(wù)檢查等事項。財務(wù)共享業(yè)務(wù)流程費用報銷流程1.員工提交報銷申請：員工按照公司規(guī)定填寫費用報銷單，附上相關(guān)原始憑證，提交至所在單位的財務(wù)審批人進行初審。2.單位財務(wù)審批：單位財務(wù)審批人對報銷申請進行審核，重點審核報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定、原始憑證是否真實合法等，審核通過后提交至財務(wù)共享服務(wù)中心。3.共享中心受理與審核：財務(wù)共享服務(wù)中心的核算部收到報銷申請后，進行形式審核，包括報銷單填寫是否規(guī)范、審批流程是否完整等。審核通過后，根據(jù)費用性質(zhì)分配至相應(yīng)的核算崗位進行詳細審核。4.核算崗位審核：核算崗位人員對報銷事項的真實性、合理性進行審核，核實原始憑證與報銷內(nèi)容的一致性，如有疑問可與報銷人溝通核實。審核無誤后提交至資金管理部進行付款安排。5.資金支付：資金管理部根據(jù)審核通過的報銷申請，按照公司資金支付流程進行付款操作，確保資金準確、及時支付到報銷人指定的賬戶。6.報銷記賬：核算部在完成付款后，按照財務(wù)會計準則進行報銷記賬處理，更新相關(guān)會計賬簿和報表。應(yīng)付賬款流程1.采購申請與審批：業(yè)務(wù)部門根據(jù)實際業(yè)務(wù)需求提交采購申請，經(jīng)部門負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等審批后確定采購事項。2.采購訂單下達：采購部門根據(jù)審批通過的采購申請，與供應(yīng)商簽訂采購合同或下達采購訂單，明確采購商品或服務(wù)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。3.收貨與驗收：倉庫或使用部門收到供應(yīng)商交付的貨物后，進行驗收，填寫驗收單，確認貨物的數(shù)量、質(zhì)量等符合采購要求。4.發(fā)票提交與審核：供應(yīng)商開具發(fā)票后，提交至業(yè)務(wù)部門，業(yè)務(wù)部門核對發(fā)票信息與采購訂單、驗收單一致后，提交至財務(wù)共享服務(wù)中心。核算部對發(fā)票進行審核，包括發(fā)票的真實性、合法性、準確性等，審核通過后進行賬務(wù)處理。5.應(yīng)付賬款入賬：核算部根據(jù)審核通過的發(fā)票和相關(guān)單據(jù)，確認應(yīng)付賬款金額，進行賬務(wù)記錄，并將應(yīng)付賬款信息傳遞至資金管理部。6.付款安排：資金管理部根據(jù)應(yīng)付賬款的到期日和公司資金狀況，制定付款計劃，在到期日前完成付款操作，并更新應(yīng)付賬款臺賬。應(yīng)收賬款流程1.銷售業(yè)務(wù)發(fā)生：銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確銷售商品或服務(wù)的金額、付款方式、結(jié)算周期等條款。2.發(fā)貨與開票：倉庫根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，銷售部門開具銷售發(fā)票，提交至財務(wù)共享服務(wù)中心。3.發(fā)票審核與入賬：核算部對銷售發(fā)票進行審核，審核無誤后進行應(yīng)收賬款入賬處理，同時更新相關(guān)銷售臺賬。4.收款管理：銷售部門負責(zé)跟蹤客戶收款情況，定期與客戶核對賬款。當客戶付款時，將收款信息提交至財務(wù)共享服務(wù)中心。資金管理部核對收款信息與銷售合同一致后，進行收款入賬操作，并核銷相應(yīng)的應(yīng)收賬款。5.應(yīng)收賬款賬齡分析：報表管理部定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，為公司管理層提供應(yīng)收賬款風(fēng)險預(yù)警信息，協(xié)助銷售部門制定收款策略。財務(wù)共享服務(wù)中心信息系統(tǒng)管理系統(tǒng)選型與建設(shè)1.根據(jù)公司財務(wù)共享業(yè)務(wù)需求和發(fā)展規(guī)劃，選擇適合的財務(wù)共享信息系統(tǒng)。在選型過程中，充分考慮系統(tǒng)的功能完整性、穩(wěn)定性、易用性、可擴展性等因素。2.與系統(tǒng)供應(yīng)商合作，進行系統(tǒng)的定制化開發(fā)和實施，確保系統(tǒng)能夠滿足公司財務(wù)共享業(yè)務(wù)的個性化需求。在系統(tǒng)建設(shè)過程中，嚴格按照項目管理流程進行管理，確保項目按時、按質(zhì)量要求完成。系統(tǒng)操作與維護1.制定系統(tǒng)操作手冊和規(guī)范，明確各崗位人員在系統(tǒng)中的操作權(quán)限和操作流程，確保系統(tǒng)操作的標準化和規(guī)范化。2.對系統(tǒng)操作人員進行培訓(xùn)，使其熟悉系統(tǒng)功能和操作方法，能夠熟練運用系統(tǒng)完成各項財務(wù)共享業(yè)務(wù)處理。3.建立系統(tǒng)維護機制，定期對系統(tǒng)進行檢查、維護和升級，確保系統(tǒng)的正常運行。及時處理系統(tǒng)運行過程中出現(xiàn)的問題和故障，保障財務(wù)共享業(yè)務(wù)的連續(xù)性。數(shù)據(jù)安全與管理1.加強系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全管理，采取數(shù)據(jù)備份、加密、訪問控制等措施，防止數(shù)據(jù)泄露、丟失和篡改。2.定期對系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行備份，備份數(shù)據(jù)存儲在安全可靠的介質(zhì)上，并異地存放，以防止因自然災(zāi)害、系統(tǒng)故障等原因?qū)е聰?shù)據(jù)丟失。3.嚴格控制系統(tǒng)用戶的訪問權(quán)限，根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需求分配不同的操作權(quán)限，確保數(shù)據(jù)的安全性和保密性。對系統(tǒng)操作進行審計，記錄操作人員的操作行為和操作時間，以便進行追溯和監(jiān)控。財務(wù)共享服務(wù)中心人員管理人員招聘與配置1.根據(jù)財務(wù)共享服務(wù)中心的組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)需求，制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、任職資格等要求。2.通過多種渠道進行人員招聘，如招聘網(wǎng)站、校園招聘、內(nèi)部推薦等，吸引優(yōu)秀的財務(wù)專業(yè)人才加入財務(wù)共享服務(wù)中心。3.對應(yīng)聘人員進行面試、筆試、背景調(diào)查等環(huán)節(jié)的考核，選拔出符合崗位要求的人員。根據(jù)人員的專業(yè)技能、工作經(jīng)驗、綜合素質(zhì)等情況，進行合理的崗位配置，確保人員與崗位的匹配度。培訓(xùn)與發(fā)展1.建立完善的培訓(xùn)體系，為財務(wù)共享服務(wù)中心人員提供系統(tǒng)的培訓(xùn)課程，包括財務(wù)專業(yè)知識、信息系統(tǒng)操作、溝通技巧、團隊協(xié)作等方面的培訓(xùn)。2.根據(jù)人員的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定個性化的培訓(xùn)計劃，幫助人員提升專業(yè)技能和綜合素質(zhì)。定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，邀請行業(yè)專家、學(xué)者進行授課，拓寬人員的視野和思路。3.鼓勵員工參加各類專業(yè)資格考試和職業(yè)技能競賽，對取得相關(guān)證書和競賽獲獎的員工給予一定的獎勵和支持，激勵員工不斷學(xué)習(xí)和進步。績效考核與激勵1.建立科學(xué)合理的績效考核體系，明確考核指標、考核標準和考核周期?？己酥笜税üぷ鳂I(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面，全面客觀地評價員工的工作表現(xiàn)。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對員工進行相應(yīng)的激勵，如績效獎金發(fā)放、晉升、表彰等。對于工作表現(xiàn)優(yōu)秀的員工，給予重點培養(yǎng)和晉升機會，激發(fā)員工的工作積極性和創(chuàng)造力。3.定期與員工進行績效溝通，反饋考核結(jié)果，指出員工存在的問題和不足，并提出改進建議和發(fā)展方向。幫助員工制定個人發(fā)展計劃，促進員工的職業(yè)成長。財務(wù)共享服務(wù)中心風(fēng)險管理風(fēng)險識別與評估1.建立財務(wù)共享服務(wù)中心風(fēng)險識別機制，定期對財務(wù)共享業(yè)務(wù)流程進行梳理，識別可能存在的風(fēng)險點，如財務(wù)數(shù)據(jù)準確性風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、稅務(wù)風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。評估結(jié)果作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。風(fēng)險應(yīng)對措施1.針對不同類型的風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于財務(wù)數(shù)據(jù)準確性風(fēng)險，加強審核流程和內(nèi)部控制，提高數(shù)據(jù)錄入和審核的準確性；對于資金安全風(fēng)險，完善資金管理制度和操作流程，加強資金監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警；對于稅務(wù)風(fēng)險，加強稅務(wù)籌劃和政策研究，依法納稅，避免稅務(wù)違規(guī)；對于信息系統(tǒng)風(fēng)險，加強系統(tǒng)安全管理和維護，定期進行系統(tǒng)漏洞掃描和修復(fù)。2.建立風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在風(fēng)險事件發(fā)生時的應(yīng)急處理流程和責(zé)任分工。定期組織應(yīng)急演練，提高應(yīng)對風(fēng)險事件的能力和效率。風(fēng)險監(jiān)控與改進1.建立風(fēng)險監(jiān)控機制，定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險應(yīng)對過程中存在的問題和不足。2.根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施，確保風(fēng)險得到有效控制。同時，對風(fēng)險監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題進行深入分析，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷完善財務(wù)共享服務(wù)中心的風(fēng)險管理體系。財務(wù)共享服務(wù)中心與各單位的協(xié)同管理溝通與協(xié)作機制1.建立財務(wù)共享服務(wù)中心與各單位的定期溝通會議制度，及時交流財務(wù)共享業(yè)務(wù)進展情況、存在的問題及解決方案等信息。2.設(shè)立專門的溝通渠道，如郵件、即時通訊工具等，方便財務(wù)共享服務(wù)中心與各單位之間進行日常溝通和業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)。3.加強財務(wù)共享服務(wù)中心與各單位財務(wù)部門的協(xié)作，共同推進財務(wù)工作的順利開展。對于一些復(fù)雜的財務(wù)事項，共同商討解決方案，確保財務(wù)處理的準確性和合規(guī)性。服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督與評價1.建立財務(wù)共享服務(wù)中心服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督機制，定期收集各單位對財務(wù)共享服務(wù)的反饋意見和建議，對服務(wù)質(zhì)量進行評估。2.根據(jù)服務(wù)質(zhì)量評估結(jié)果，制定改進措施，不斷提高財務(wù)共享服務(wù)中心的服務(wù)水平和質(zhì)量。將服務(wù)質(zhì)量評價結(jié)果與財務(wù)共享服務(wù)中心人員的績效考核掛鉤，激勵員工提高服務(wù)意識和服務(wù)質(zhì)量。業(yè)務(wù)支持與培訓(xùn)1.財務(wù)共享服務(wù)中心為各單位提供財務(wù)業(yè)務(wù)