業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格管理培訓(xùn)課件(運(yùn)營(yíng)管理)

業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格考試資料培訓(xùn)二○一一年四月業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格考試資料培訓(xùn)五個(gè)章節(jié)的內(nèi)容第三章核算要素管理第四章事權(quán)劃分第五章會(huì)計(jì)檔案管理第七章存款類業(yè)務(wù)第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)五個(gè)章節(jié)的內(nèi)容第三章核算要素管理

第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿第三節(jié)密押及重要機(jī)具第四節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章第五節(jié)權(quán)限卡第六節(jié)核算要素管理系統(tǒng)第三章核算要素管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)各類要素的基本概念掌握無(wú)無(wú)各類要素的分類和基本規(guī)定了解掌握了解空白重要憑證、密押、重要機(jī)具、會(huì)計(jì)核算專用印章、權(quán)限卡的的使用范圍與管理職責(zé)掌握掌握掌握核算要素管理系統(tǒng)的使用掌握熟悉掌握核算要素管理系統(tǒng)的管理要求了解熟悉掌握資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)各類要素的基本概念掌握無(wú)無(wú)第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證一、會(huì)計(jì)憑證種類二、基本規(guī)定三、空白重要憑證四、一般憑證第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間原始憑證原始憑證通常為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，客戶所提交的憑證記賬憑證記賬憑證應(yīng)根據(jù)原始憑證填制，對(duì)于具備記賬基本要素的原始憑證，如：存單、支票、進(jìn)賬單等既是原始憑證，又可為記賬憑證形式單式憑證單式憑證是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，按照應(yīng)借、貸賬戶，分別在兩張或兩張以上的憑證中填制的憑證。如：轉(zhuǎn)賬借方憑證、轉(zhuǎn)賬貸方憑證等復(fù)式憑證復(fù)式憑證是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，在一張憑證上填列所有的有對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶。如外匯會(huì)計(jì)憑證等用戶對(duì)象個(gè)人用戶憑證個(gè)人用戶憑證指銀行對(duì)個(gè)人用戶辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)所使用的有關(guān)憑證，如存單、存折等單位用戶憑證單位用戶憑證指銀行對(duì)單位用戶辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所使用的憑證，如支票、匯票、信電匯憑證等使用范圍基本憑證基本憑證是根據(jù)合法的原始單證或業(yè)務(wù)事實(shí)編制，憑以記賬的憑證，如現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證、轉(zhuǎn)賬借方憑證、轉(zhuǎn)賬貸方憑證等特定憑證特定憑證是根據(jù)業(yè)務(wù)的特殊需要而制定的各種專用憑證，用以代替記賬憑證，如：委托收款憑證、外匯結(jié)匯憑證、牡丹卡存取款單等使用對(duì)象自用憑證自用憑證指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務(wù)中使用的，我行負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、印制的各類空白重要憑證或一般憑證，包括各種賬表、憑證、資料等出售憑證對(duì)外出售的憑證指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務(wù)中，向客戶出售的各類空白重要憑證或一般憑證，如：進(jìn)賬單、業(yè)務(wù)委托書(shū)、現(xiàn)金存款憑證等管理方式空白重要憑證空白重要憑證是無(wú)面額，經(jīng)銀行或單位填寫(xiě)金額并簽章后即具有支付款項(xiàng)功能的空白憑證，如：存單、存折、支票、匯票等一般憑證一般憑證是銀行作為記賬憑據(jù)填用，但不具備支付效力的憑證，如：進(jìn)賬單、儲(chǔ)蓄存款利息清單、儲(chǔ)蓄存取款憑證、表外科目憑證等分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間原始憑證原始憑證通常為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)二、基本規(guī)定（一）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)具備的基本要素（二）記賬憑證（三）填寫(xiě)憑證的要求二、基本規(guī)定三、空白重要憑證（一）空白重要憑證種類（二）基本規(guī)定

三、空白重要憑證四、一般憑證主要品種：各類申請(qǐng)書(shū)特殊業(yè)務(wù)憑證議付憑證內(nèi)部記賬憑證特種轉(zhuǎn)賬憑證等四、一般憑證第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿一、種類二、管理規(guī)范第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿一、會(huì)計(jì)賬簿種類（一）基本賬簿（二）輔助賬簿

1、電子登記簿

2、手工登記簿一、會(huì)計(jì)賬簿種類二、管理規(guī)范（一）基本規(guī)定（二）電子登記簿（三）保管要求二、管理規(guī)范第三節(jié)密押及重要機(jī)具一、密押分類二、密押基本規(guī)定三、支付密碼管理四、重要機(jī)具管理第三節(jié)密押及重要機(jī)具一、密押分類分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容使用范圍普通密押全功能銀行系統(tǒng)密押在辦理銀行匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中，使用索押交易，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)按照規(guī)定計(jì)算方法，對(duì)票據(jù)有關(guān)要素進(jìn)行加密運(yùn)算得出的一組數(shù)據(jù)。應(yīng)急密押因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)故障及需辦理加急等特殊業(yè)務(wù)時(shí)，利用脫離計(jì)算機(jī)的方式，手工對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加編密押的手段。應(yīng)急密押由密押發(fā)行器、密押器和IC卡構(gòu)成。代理密押網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)密押與我行簽訂《支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)協(xié)議》的其他銀行，在我行網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)戶，辦理代簽銀行匯票時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行加編、補(bǔ)編密押。支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)密押與我行簽定《支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)協(xié)議》的其他銀行在處理業(yè)務(wù)進(jìn)行編制密押時(shí)，使用我行專門(mén)提供的代理業(yè)務(wù)密押器進(jìn)行加押。一、密押分類分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容使用范圍普通密押全功能銀行系統(tǒng)密二、密押基本規(guī)定（一）全功能銀行系統(tǒng)密押（二）應(yīng)急密押（三）網(wǎng)上支付結(jié)算代理密押（四）支付結(jié)算代理密押二、密押基本規(guī)定三、支付密碼管理（一）支付密碼定義1.支付密碼是根據(jù)票據(jù)號(hào)碼、金額、賬號(hào)、日期等信息計(jì)算出的一組16位密碼，填寫(xiě)在票據(jù)上與印鑒結(jié)合作為付款依據(jù)。2.支付密碼由密碼器模式和密碼單模式組成。三、支付密碼管理三、支付密碼管理（二）基本規(guī)定1.申請(qǐng)使用2.變更調(diào)整3.停用作廢4.憑證資料管理規(guī)范三、支付密碼管理四、重要機(jī)具管理（一）重要機(jī)具概述

包括各類密押器、密押器IC卡、發(fā)行器、支付密碼器加載機(jī)、支付密碼器IC卡、支付密碼單加載機(jī)、支付密碼單IC卡、支付密碼器等。四、重要機(jī)具管理四、重要機(jī)具管理（二）密押器及IC卡1、使用功能2、基本規(guī)定

四、重要機(jī)具管理（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購(gòu)置廠家應(yīng)為經(jīng)國(guó)家密碼管理委員會(huì)辦公室鑒定通過(guò)的廠家2.嚴(yán)禁支付密碼系統(tǒng)聯(lián)機(jī)操作柜員兼管支付密碼單和支付密碼器3.支付密碼器管理應(yīng)執(zhí)行事權(quán)劃分管理辦法有關(guān)規(guī)定4.作廢的支付密碼器的銷毀（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購(gòu)置廠家應(yīng)為經(jīng)國(guó)家密碼第五節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章一、分類二、刻制三、基本規(guī)定四、管理檢查五、使用范圍及配備規(guī)定第五節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章一、分類一、印章分類（一）總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)（二）人民銀行、外匯管理部門(mén)統(tǒng)一設(shè)計(jì)（三）新增種類應(yīng)由總行審批核準(zhǔn)一、印章分類二、刻制實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)刻制”的原則總行統(tǒng)一安排刻制：匯票專用章、結(jié)算專用章、國(guó)內(nèi)信用證專用章其他、所有印章均由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)安排刻制二級(jí)分行（含）以下機(jī)構(gòu)不得擅自設(shè)計(jì)、刻制會(huì)計(jì)核算專用印章二、刻制三、使用規(guī)范（一）領(lǐng)?。簩?shí)行雙人簽領(lǐng)制度（二）保管和使用：“專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)”的原則“章證分管”原則（三）按規(guī)定的范圍使用：不得錯(cuò)用、串用、提前或過(guò)期使用；不得預(yù)先在空白憑證上加蓋會(huì)計(jì)核算專用印章。三、使用規(guī)范（一）領(lǐng)取：四、管理檢查（一）定期檢查（二）清理和銷毀工作（三）掛失處理四、管理檢查五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（一）核算事項(xiàng)證明章（二）核算用章（三）受理憑證專用章（四）對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章（五）匯票專用章（六）華東三省一市匯票專用章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（一）核算事項(xiàng)證明章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（七）本票專用章（八）結(jié)算專用章（九）國(guó)內(nèi)信用證專用章（十）假幣鑒定專用章（十一）假幣章（十二）轉(zhuǎn)訖章（十三）其他印章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定第六節(jié)權(quán)限卡一、權(quán)限卡的管理職責(zé)二、管理基本規(guī)定第六節(jié)權(quán)限卡一、權(quán)限卡的管理職責(zé)（一）申請(qǐng)部門(mén)

（二）人力資源部門(mén)

（三）運(yùn)行管理部門(mén)

一、權(quán)限卡的管理職責(zé)二、管理基本規(guī)定二、管理基本規(guī)定（一）基本原則（二）人員變化的權(quán)限卡管理（三）權(quán)限卡的日常使用管理（四）管理檢查二、管理基本規(guī)定第七節(jié)核算要素管理系統(tǒng)一、基本規(guī)定二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范第七節(jié)核算要素管理系統(tǒng)一、基本規(guī)定（一）操作權(quán)限（二）業(yè)務(wù)處理分機(jī)構(gòu)庫(kù)與柜員庫(kù)（三）差錯(cuò)處理（四）應(yīng)用范圍（五）登記簿（六）核算要素分類（七）實(shí)行分級(jí)管理一、基本規(guī)定二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范（一）系統(tǒng)操作（二）業(yè)務(wù)操作（三）軋賬及報(bào)表核對(duì)二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范第四章事權(quán)劃分與崗位管理

第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)第三節(jié)業(yè)務(wù)分離第四章事權(quán)劃分與崗位管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分的原則和基本規(guī)定了解熟悉掌握全功能銀行系統(tǒng)控制的事權(quán)劃分規(guī)定掌握掌握熟悉審核簽批及其他業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定熟悉熟悉了解遠(yuǎn)程授權(quán)的管理原則、基本要求和應(yīng)用模式了解熟悉掌握遠(yuǎn)程授權(quán)的機(jī)構(gòu)、人員管理及崗位職責(zé)了解熟悉了解遠(yuǎn)程授權(quán)的業(yè)務(wù)處理規(guī)定熟悉熟悉熟悉業(yè)務(wù)分離的主要內(nèi)容了解熟悉掌握資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分的原則和基第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分一、原則二、基本規(guī)定三、具體內(nèi)容四、審核簽批規(guī)定五、其他第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分一、事權(quán)劃分的原則事權(quán)劃分應(yīng)遵循的原則：職責(zé)清晰標(biāo)準(zhǔn)一致管理科學(xué)流程規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)可控效率優(yōu)先各項(xiàng)業(yè)務(wù)核算處理應(yīng)遵循的原則：逐級(jí)授權(quán)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批應(yīng)遵循的原則：逐級(jí)報(bào)送逐級(jí)審批一、事權(quán)劃分的原則事權(quán)劃分應(yīng)遵循的原則：二、基本規(guī)定（一）事權(quán)劃分的實(shí)現(xiàn)手段

事權(quán)劃分包括：

業(yè)務(wù)核算操作的權(quán)限劃分

重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批的權(quán)限劃分

實(shí)現(xiàn)手段包括：

簽批和系統(tǒng)控制二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（二）系統(tǒng)控制授權(quán)分類不需授權(quán)額度授權(quán)交易授權(quán)二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（三）系統(tǒng)控制的授權(quán)實(shí)現(xiàn)方式

現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)遠(yuǎn)程授權(quán)二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（四）業(yè)務(wù)核算人員分類業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)授權(quán)人員二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（五）操作額度操作額度分為一、二兩檔額度以人民幣表示外幣業(yè)務(wù)額度不得超過(guò)規(guī)定的等值人民幣額度二、基本規(guī)定（五）操作額度二、基本規(guī)定（六）限制性規(guī)定同一業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員和授權(quán)人員必須分離業(yè)務(wù)核算人員不得為本人業(yè)務(wù)進(jìn)行處理、審批和授權(quán)。二、基本規(guī)定三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（三）賬戶管理（四）其他業(yè)務(wù)三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（三）賬戶管理（四）其他業(yè)務(wù)三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定（一）其他應(yīng)收應(yīng)付款管理1.結(jié)算類其他應(yīng)收款掛賬墊款管理2.其他應(yīng)付款管理3.錯(cuò)賬的掛賬及銷賬管理四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定（二）中間業(yè)務(wù)收入沖正（三）自制憑證1.內(nèi)部賬務(wù)處理2.特種轉(zhuǎn)賬處理四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定五、其他核算業(yè)務(wù)事權(quán)劃分規(guī)定（一）核算要素管理類業(yè)務(wù)（二）參數(shù)管理及賬務(wù)數(shù)據(jù)變更1.業(yè)務(wù)參數(shù)管理和維護(hù)2.賬務(wù)數(shù)據(jù)變更五、其他核算業(yè)務(wù)事權(quán)劃分規(guī)定第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)一、管理原則二、應(yīng)用模式三、職責(zé)分工四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)一、管理原則控制風(fēng)險(xiǎn)原則提高效率原則服務(wù)客戶原則一、管理原則二、應(yīng)用模式現(xiàn)場(chǎng)管理與遠(yuǎn)程授權(quán)相互結(jié)合、相互聯(lián)動(dòng)、相互補(bǔ)充的組織模式二、應(yīng)用模式三、職責(zé)分工網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員：負(fù)責(zé)真實(shí)性、合規(guī)性和完整性遠(yuǎn)程授權(quán)人員：負(fù)責(zé)合規(guī)性和完整性現(xiàn)場(chǎng)管理人員：負(fù)責(zé)真實(shí)性三、職責(zé)分工四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定（一）前后臺(tái)人員的聯(lián)系（二）運(yùn)程授權(quán)方式（三）遠(yuǎn)程授權(quán)申請(qǐng)書(shū)的適用范圍（四）業(yè)務(wù)資料遠(yuǎn)程傳輸要求四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定第三節(jié)業(yè)務(wù)分離一、印、押、證分管分用二、資金清算業(yè)務(wù)分離三、銀行內(nèi)、外部業(yè)務(wù)處理分離四、同城票交換崗位及業(yè)務(wù)的分離五、業(yè)務(wù)處理中心崗位及業(yè)務(wù)分離六、賬戶管理崗位分離七、對(duì)賬業(yè)務(wù)分離第三節(jié)業(yè)務(wù)分離一、印、押、證分管分用第五章會(huì)計(jì)檔案管理

第一節(jié)基本規(guī)定

第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理

第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理

第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理第五章會(huì)計(jì)檔案管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容、形式以及保管、調(diào)閱、銷毀、檢查等管理規(guī)定掌握掌握熟悉會(huì)計(jì)檔案影像采集模式和影像分類熟悉掌握了解會(huì)計(jì)檔案影像管理系統(tǒng)了解熟悉無(wú)資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容、形式以及保第一節(jié)基本規(guī)定會(huì)計(jì)檔案分為紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和電子會(huì)計(jì)檔案一、裝訂二、保管三、查詢和調(diào)閱四、移交五、銷毀六、檢查第一節(jié)基本規(guī)定會(huì)計(jì)檔案分為紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和電子會(huì)計(jì)檔案第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理一、保管二、調(diào)閱三、銷毀四、保管期限第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理一、保管（一）建立“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”（二）專庫(kù)保管，指定專人負(fù)責(zé)管理（三）各級(jí)行應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案保管庫(kù)一、保管二、調(diào)閱（一）銀行內(nèi)部調(diào)閱（二）外部有權(quán)機(jī)關(guān)及相關(guān)單位調(diào)閱（三）開(kāi)戶單位查詢（四）登記“調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案登記簿”二、調(diào)閱三、銷毀（一）由支行（含）以上機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)銷毀（二）編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)（三）會(huì)計(jì)檔案銷毀要求三、銷毀四、保管期限（一）永久保管類會(huì)計(jì)檔案（二）保管十五年類會(huì)計(jì)檔案（三）保管五年類會(huì)計(jì)檔案（四）保管三年類會(huì)計(jì)檔案四、保管期限第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理一、保管二、查閱三、銷毀第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理一、系統(tǒng)平臺(tái)特征二、影像管理原則三、影像采集模式四、影像分類第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理第七章存款類業(yè)務(wù)

第一節(jié)存款概述

第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)

第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)

第四節(jié)銀行卡第七章存款類業(yè)務(wù)資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)存款的定義及分類掌握掌握掌握單位存款的概念及基本規(guī)定熟悉掌握掌握個(gè)人存款的概念及基本規(guī)定熟悉掌握掌握銀行卡存款的概念及基本規(guī)定了解了解熟悉資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)存款的定義及分類掌握掌握掌第一節(jié)存款概述一、按資金性質(zhì)分類

單位存款和個(gè)人存款二、按存款期限分類

活期存款和定期存款三、按是否具備結(jié)算功能分類結(jié)算類存款和投資類存款第一節(jié)存款概述一、按資金性質(zhì)分類第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)一、單位活期存款二、單位定期存款三、單位通知存款四、協(xié)議存款五、單位協(xié)定存款六、集團(tuán)賬戶存款七、特種單位存款第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)一、單位活期存款一、單位活期存款單位活期存款是指銀行吸收存款單位存入的可隨時(shí)取用的存款。根據(jù)存取方式的不同，可分為支票戶和存折戶兩種。一、單位活期存款二、單位定期存款單位定期存款是指存款單位在存入款項(xiàng)時(shí)約定存款期限，由銀行出具開(kāi)戶證實(shí)書(shū)，到期憑以支取本息的一種存款。二、單位定期存款三、單位通知存款單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。三、單位通知存款四、協(xié)議存款協(xié)議存款是對(duì)我國(guó)境內(nèi)的存款人開(kāi)辦的、利率由市場(chǎng)決定的大額定期存款業(yè)務(wù)。其方式包括兩種，一是大額長(zhǎng)期議價(jià)存款；二是大額長(zhǎng)期存款。四、協(xié)議存款五、單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是指開(kāi)戶單位與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限，商定其結(jié)算賬戶需保留的基本存款額度，由銀行對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度部分按結(jié)息日或清戶日人民銀行公布的的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。五、單位協(xié)定存款六、集團(tuán)賬戶存款集團(tuán)賬戶存款業(yè)務(wù)主要是指集團(tuán)總公司一級(jí)賬戶的存款業(yè)務(wù)。集團(tuán)總公司通過(guò)集團(tuán)一級(jí)賬戶資金的上收和下?lián)埽谄渥庸局g進(jìn)行資金的靈活調(diào)劑，達(dá)到加強(qiáng)資金的集中管理，提高資金使用效率的目的。六、集團(tuán)賬戶存款七、特種單位存款特種單位存款是指銀行吸收軍隊(duì)、武警等特種單位的存款。七、特種單位存款第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款二、定期儲(chǔ)蓄存款三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款四、個(gè)人通知存款第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款活期儲(chǔ)蓄存款是指不規(guī)定存期，存款人隨時(shí)可以存取，每次存取金額不限的存款方式。個(gè)人結(jié)算存款區(qū)別于儲(chǔ)蓄存款的是個(gè)人結(jié)算存款可以使用支票等支付結(jié)算工具。

一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款二、定期儲(chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款是指存款人在存款時(shí)約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人定期存款包括：整存整取定期儲(chǔ)蓄存款、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款和外幣定期儲(chǔ)蓄存款等品種。二、定期儲(chǔ)蓄存款三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款定活兩便儲(chǔ)蓄存款是指存入時(shí)不約定存期，可以隨時(shí)支取，并按實(shí)際存期確定相應(yīng)利率的儲(chǔ)蓄存款。三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款四、個(gè)人通知存款個(gè)人通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。四、個(gè)人通知存款第四節(jié)銀行卡一、牡丹貸記卡二、牡丹準(zhǔn)貸記卡三、牡丹借記卡第四節(jié)銀行卡一、牡丹貸記卡牡丹貸記卡是中國(guó)工商銀行發(fā)行的、給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先支付后還款、按規(guī)定享有免息還款期待遇、存款無(wú)息的牡丹信用卡。牡丹貸記卡按賬戶幣種分為雙幣貸記卡和人民幣貸記卡。一、牡丹貸記卡二、牡丹準(zhǔn)貸記卡牡丹準(zhǔn)貸記卡是中國(guó)工商銀行發(fā)行的，給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先支付后還款、不享受免息還款期待遇、存款有息的牡丹信用卡。二、牡丹準(zhǔn)貸記卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡牡丹國(guó)際借記卡牡丹專用卡牡丹紀(jì)念卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)概述第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)概述資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)資產(chǎn)的定義、基本特征及分類掌握掌握掌握貸款的分類及核算原則熟悉掌握掌握單位、個(gè)人貸款分類及基本規(guī)定熟悉熟悉掌握票據(jù)融資業(yè)務(wù)的概念及基本規(guī)定了解熟悉熟悉其他融資業(yè)務(wù)的概念及基本規(guī)定了解了解熟悉資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)資產(chǎn)的定義、基本特征及分類第一節(jié)資產(chǎn)概述一、資產(chǎn)的基本特征二、資產(chǎn)分類三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類第一節(jié)資產(chǎn)概述第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)一、概述二、單位貸款業(yè)務(wù)三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)一、概述（一）貸款的分類1.按照經(jīng)營(yíng)方式劃分2.按照性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)度劃分：3.按照期限劃分4.按資產(chǎn)質(zhì)量劃分5.按對(duì)象劃分一、概述一、概述（二）核算原則

1.貸款應(yīng)按本金和利息進(jìn)行分別核算2.自營(yíng)貸款與委托貸款應(yīng)分別核算3.商業(yè)性貸款與政策性貸款應(yīng)分別核算4.對(duì)到期（含展期后到期）不能按時(shí)歸還的貸款，應(yīng)作為逾期貸款管理一、概述二、單位貸款業(yè)務(wù)（一）單位貸款的種類（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種和基本規(guī)定二、單位貸款業(yè)務(wù)

（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種1.信用貸款2.抵（質(zhì)）押貸款3.保證貸款4.公司客戶法人賬戶透支5.銀團(tuán)貸款6.以物抵貸7.國(guó)際融資轉(zhuǎn)貸款8.出口買方信貸

9.備用貸款

（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)（一）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)品種1.個(gè)人汽車消費(fèi)貸款2.個(gè)人綜合消費(fèi)貸款3.個(gè)人小額短期信用貸款4.個(gè)人質(zhì)押貸款5.國(guó)家助學(xué)貸款三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)（二）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資二、其他融資業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資（一）票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指客戶以未到期的票據(jù)向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)及本行買入的票據(jù)情況。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)根據(jù)付息方式，劃分為直貼（賣方付息）和買方付息票據(jù)貼現(xiàn)。2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指將已辦理貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)匯票在系統(tǒng)內(nèi)或系統(tǒng)外銀行之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)。3、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指本行買入他行票據(jù)或貼現(xiàn)企業(yè)的商業(yè)匯票后，因融通資金的需要，在符合有關(guān)規(guī)定的前提下，將這部分票據(jù)再轉(zhuǎn)賣給人民銀行的票據(jù)行為。一、票據(jù)融資一、票據(jù)融資（二）其他票據(jù)融資業(yè)務(wù)1.協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)2.商業(yè)匯票部分放棄追索權(quán)業(yè)務(wù)3.商業(yè)匯票贖回式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資二、其他融資業(yè)務(wù)（一）國(guó)內(nèi)保理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（一）國(guó)內(nèi)保理二、其他融資業(yè)務(wù)（二）國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國(guó)內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業(yè)務(wù)（二）國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)二、其他融資業(yè)務(wù)（三）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款（以下簡(jiǎn)稱打包貸款）指銀行以借款人（國(guó)內(nèi)信用證受益人）收到的國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為主要還款來(lái)源，為解決其在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而提供的短期貸款。二、其他融資業(yè)務(wù)（三）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款二、其他融資業(yè)務(wù)(四)國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資業(yè)務(wù)（以下稱賣方融資），是指以借款人（國(guó)內(nèi)信用證受益人）收到的延期付款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款作為主要還款來(lái)源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業(yè)務(wù)(四)國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資二、其他融資業(yè)務(wù)（五）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資（以下簡(jiǎn)稱買方融資）指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求，與其達(dá)成國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（五）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資二、其他融資業(yè)務(wù)（六）商品融資商品融資，是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對(duì)借款人合法擁有的儲(chǔ)備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價(jià)值作為首要還款保障而進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資業(yè)務(wù)（不包括期交所標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押融資）。二、其他融資業(yè)務(wù)（六）商品融資二、其他融資業(yè)務(wù)（七）進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯是指銀行開(kāi)立的信用證以及銀行敘做的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人或代收付款人要求，與其達(dá)成信用證或進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（七）進(jìn)口押匯二、其他融資業(yè)務(wù)（八）打包放款打包放款是指銀行以出口商收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款來(lái)源，用于解決出口商裝船前，因支付收購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給出口商的短期貸款。二、其他融資業(yè)務(wù)（八）打包放款二、其他融資業(yè)務(wù)（九）出口信用證項(xiàng)下押匯與貼現(xiàn)出口信用證項(xiàng)下押匯業(yè)務(wù)是指銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)）進(jìn)行的融資。出口信用證項(xiàng)下貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行有追索權(quán)地對(duì)出口信用證（不包括備用信用證）業(yè)務(wù)項(xiàng)下已經(jīng)開(kāi)證（保兌）銀行承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。二、其他融資業(yè)務(wù)（九）出口信用證項(xiàng)下押匯與貼現(xiàn)二、其他融資業(yè)務(wù)（十）出口跟單托收項(xiàng)下押匯與貼現(xiàn)出口跟單托收項(xiàng)下押匯業(yè)務(wù)是指銀行有追索權(quán)地對(duì)出口跟單托收項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌票據(jù)）進(jìn)行的融資。出口跟單托收項(xiàng)下貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行有追索權(quán)地對(duì)出口跟單托收項(xiàng)下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。二、其他融資業(yè)務(wù)（十）出口跟單托收項(xiàng)下押匯與貼現(xiàn)二、其他融資業(yè)務(wù)（十一）提貨擔(dān)保、提單背書(shū)、授權(quán)提貨提貨擔(dān)保是指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。提單背書(shū)是指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在收到以銀行為抬頭的正本物權(quán)憑證由銀行背書(shū)給開(kāi)證申請(qǐng)人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。授權(quán)提貨是指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人的要求，在收到以銀行為抬頭的空運(yùn)單(陸運(yùn)單等)時(shí)，由銀行授權(quán)開(kāi)證申請(qǐng)人辦理提貨手續(xù)的行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（十一）提貨擔(dān)保、提單背書(shū)、授權(quán)提貨二、其他融資業(yè)務(wù)（十二）福費(fèi)廷福費(fèi)廷業(yè)務(wù)又稱單據(jù)包買，系指包買商無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下已承兌/承諾付款的應(yīng)收賬款的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（十二）福費(fèi)廷二、其他融資業(yè)務(wù)（十三）進(jìn)口保理

進(jìn)口保理業(yè)務(wù)，是指國(guó)際貿(mào)易中，在賒銷和承兌交單貿(mào)易結(jié)算方式下，銀行根據(jù)出口保理商的申請(qǐng)，受讓出口保理商從出口商處受讓的應(yīng)收賬款，在進(jìn)口商因財(cái)務(wù)或資信原因拒付的情況下，銀行在核定的進(jìn)口商保理額度內(nèi)向出口保理商承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任，并為出口保理商提供進(jìn)口商資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收或代收等綜合性金融服務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（十三）進(jìn)口保理二、其他融資業(yè)務(wù)（十四）出口雙保理國(guó)際保理業(yè)務(wù)全稱國(guó)際保付代理業(yè)務(wù)，是國(guó)際貿(mào)易在賒銷和承兌交單貿(mào)易結(jié)算方式下，保理商向出口商提供的一項(xiàng)包括出口貿(mào)易融資、進(jìn)口商資信調(diào)查及評(píng)估、銷售賬務(wù)處理、應(yīng)收賬款管理及追收和買方信用擔(dān)保等內(nèi)容的綜合性金融服務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（十四）出口雙保理二、其他融資業(yè)務(wù)（十五）信用證保兌信用證保兌業(yè)務(wù)是指銀行對(duì)國(guó)內(nèi)外銀行開(kāi)立的不可撤銷跟單信用證的保兌行為，即銀行受開(kāi)證銀行（被保兌行）或受益人委托，為開(kāi)證銀行所開(kāi)立的信用證加具保兌。二、其他融資業(yè)務(wù)（十五）信用證保兌二、其他融資業(yè)務(wù)（十六）出口發(fā)票融資出口發(fā)票融資是指在匯款結(jié)算方式的國(guó)際貿(mào)易中，憑出口商出具的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（十六）出口發(fā)票融資二、其他融資業(yè)務(wù)（十七）進(jìn)口T/T融資進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，是指銀行在貨到付款項(xiàng)下，應(yīng)付款申請(qǐng)人的要求，在審核其匯款業(yè)務(wù)依法合規(guī)，并落實(shí)合法有效的擔(dān)?；虻盅汉?，為其辦理融資并代辦對(duì)外付款的行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（十七）進(jìn)口T/T融資二、其他融資業(yè)務(wù)（十八）本外幣擔(dān)保擔(dān)保：是指銀行作為擔(dān)保人，應(yīng)被擔(dān)保人的申請(qǐng)，以保函或備用信用證等書(shū)面形式向受益人承諾，當(dāng)被擔(dān)保人未按其與受益人簽訂的合同約定償還債務(wù)或履行義務(wù)時(shí)，由銀行代其履行償付責(zé)任的法律行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（十八）本外幣擔(dān)保二、其他融資業(yè)務(wù)（十九）非買斷型出口單保理非買斷型出口單保理業(yè)務(wù)，也稱回購(gòu)型出口單保理業(yè)務(wù)，是指在賒銷和承兌交單國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式下，保理商向出口商提供的一項(xiàng)包括出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、應(yīng)收賬款管理及催收等的綜合性金融服務(wù)。該業(yè)務(wù)無(wú)進(jìn)口保理商，出口保理商保留對(duì)出口商的追索權(quán)。二、其他融資業(yè)務(wù)（十九）非買斷型出口單保理二、其他融資業(yè)務(wù)（二十）融資性存放同業(yè)

融資性存放同業(yè)是指銀行將資金在一定期限內(nèi)存放于中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)發(fā)行）用于非結(jié)算用途的同業(yè)融資業(yè)務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（二十）融資性存放同業(yè)二、其他融資業(yè)務(wù)（二十一）信貸資產(chǎn)回購(gòu)業(yè)務(wù)是指具有貸款業(yè)務(wù)資格的同業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)，讓渡信貸資產(chǎn)權(quán)益，以約定價(jià)格進(jìn)行融資的同業(yè)融資行為，即作為出讓方的金融機(jī)構(gòu)根據(jù)雙方簽訂的《信貸資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議》，將其擁有的合法信貸資產(chǎn)的債權(quán)在約定期限內(nèi)轉(zhuǎn)讓給受讓方獲得短期融資，到期后出讓方承諾按約定利率向受讓方無(wú)條件償還融資本金和支付利息以購(gòu)回所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)。二、其他融資業(yè)務(wù)（二十一）信貸資產(chǎn)回購(gòu)業(yè)務(wù)二、其他融資業(yè)務(wù)（二十二）保函

保函，又稱保證書(shū)，是指銀行、保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司或個(gè)人應(yīng)申請(qǐng)人的請(qǐng)求，向第三方開(kāi)立的一種書(shū)面信用擔(dān)保憑證。保證在申請(qǐng)人未能按雙方協(xié)議履行起責(zé)任或義務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。二、其他融資業(yè)務(wù)（二十二）保函業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格考試資料培訓(xùn)二○一一年四月業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)序列專業(yè)資格考試資料培訓(xùn)五個(gè)章節(jié)的內(nèi)容第三章核算要素管理第四章事權(quán)劃分第五章會(huì)計(jì)檔案管理第七章存款類業(yè)務(wù)第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)五個(gè)章節(jié)的內(nèi)容第三章核算要素管理

第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿第三節(jié)密押及重要機(jī)具第四節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章第五節(jié)權(quán)限卡第六節(jié)核算要素管理系統(tǒng)第三章核算要素管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)各類要素的基本概念掌握無(wú)無(wú)各類要素的分類和基本規(guī)定了解掌握了解空白重要憑證、密押、重要機(jī)具、會(huì)計(jì)核算專用印章、權(quán)限卡的的使用范圍與管理職責(zé)掌握掌握掌握核算要素管理系統(tǒng)的使用掌握熟悉掌握核算要素管理系統(tǒng)的管理要求了解熟悉掌握資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)各類要素的基本概念掌握無(wú)無(wú)第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證一、會(huì)計(jì)憑證種類二、基本規(guī)定三、空白重要憑證四、一般憑證第一節(jié)會(huì)計(jì)憑證分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間原始憑證原始憑證通常為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，客戶所提交的憑證記賬憑證記賬憑證應(yīng)根據(jù)原始憑證填制，對(duì)于具備記賬基本要素的原始憑證，如：存單、支票、進(jìn)賬單等既是原始憑證，又可為記賬憑證形式單式憑證單式憑證是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，按照應(yīng)借、貸賬戶，分別在兩張或兩張以上的憑證中填制的憑證。如：轉(zhuǎn)賬借方憑證、轉(zhuǎn)賬貸方憑證等復(fù)式憑證復(fù)式憑證是指一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，在一張憑證上填列所有的有對(duì)轉(zhuǎn)關(guān)系的應(yīng)借、應(yīng)貸賬戶。如外匯會(huì)計(jì)憑證等用戶對(duì)象個(gè)人用戶憑證個(gè)人用戶憑證指銀行對(duì)個(gè)人用戶辦理存取款業(yè)務(wù)時(shí)所使用的有關(guān)憑證，如存單、存折等單位用戶憑證單位用戶憑證指銀行對(duì)單位用戶辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)所使用的憑證，如支票、匯票、信電匯憑證等使用范圍基本憑證基本憑證是根據(jù)合法的原始單證或業(yè)務(wù)事實(shí)編制，憑以記賬的憑證，如現(xiàn)金收入憑證、現(xiàn)金付出憑證、轉(zhuǎn)賬借方憑證、轉(zhuǎn)賬貸方憑證等特定憑證特定憑證是根據(jù)業(yè)務(wù)的特殊需要而制定的各種專用憑證，用以代替記賬憑證，如：委托收款憑證、外匯結(jié)匯憑證、牡丹卡存取款單等使用對(duì)象自用憑證自用憑證指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務(wù)中使用的，我行負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、印制的各類空白重要憑證或一般憑證，包括各種賬表、憑證、資料等出售憑證對(duì)外出售的憑證指我行各專業(yè)在辦理業(yè)務(wù)中，向客戶出售的各類空白重要憑證或一般憑證，如：進(jìn)賬單、業(yè)務(wù)委托書(shū)、現(xiàn)金存款憑證等管理方式空白重要憑證空白重要憑證是無(wú)面額，經(jīng)銀行或單位填寫(xiě)金額并簽章后即具有支付款項(xiàng)功能的空白憑證，如：存單、存折、支票、匯票等一般憑證一般憑證是銀行作為記賬憑據(jù)填用，但不具備支付效力的憑證，如：進(jìn)賬單、儲(chǔ)蓄存款利息清單、儲(chǔ)蓄存取款憑證、表外科目憑證等分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間原始憑證原始憑證通常為業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)二、基本規(guī)定（一）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)具備的基本要素（二）記賬憑證（三）填寫(xiě)憑證的要求二、基本規(guī)定三、空白重要憑證（一）空白重要憑證種類（二）基本規(guī)定

三、空白重要憑證四、一般憑證主要品種：各類申請(qǐng)書(shū)特殊業(yè)務(wù)憑證議付憑證內(nèi)部記賬憑證特種轉(zhuǎn)賬憑證等四、一般憑證第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿一、種類二、管理規(guī)范第二節(jié)會(huì)計(jì)賬簿一、會(huì)計(jì)賬簿種類（一）基本賬簿（二）輔助賬簿

1、電子登記簿

2、手工登記簿一、會(huì)計(jì)賬簿種類二、管理規(guī)范（一）基本規(guī)定（二）電子登記簿（三）保管要求二、管理規(guī)范第三節(jié)密押及重要機(jī)具一、密押分類二、密押基本規(guī)定三、支付密碼管理四、重要機(jī)具管理第三節(jié)密押及重要機(jī)具一、密押分類分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容使用范圍普通密押全功能銀行系統(tǒng)密押在辦理銀行匯票業(yè)務(wù)過(guò)程中，使用索押交易，由計(jì)算機(jī)系統(tǒng)按照規(guī)定計(jì)算方法，對(duì)票據(jù)有關(guān)要素進(jìn)行加密運(yùn)算得出的一組數(shù)據(jù)。應(yīng)急密押因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)或因計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)故障及需辦理加急等特殊業(yè)務(wù)時(shí)，利用脫離計(jì)算機(jī)的方式，手工對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)加編密押的手段。應(yīng)急密押由密押發(fā)行器、密押器和IC卡構(gòu)成。代理密押網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)密押與我行簽訂《支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)協(xié)議》的其他銀行，在我行網(wǎng)上支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)系統(tǒng)開(kāi)戶，辦理代簽銀行匯票時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行加編、補(bǔ)編密押。支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)密押與我行簽定《支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)協(xié)議》的其他銀行在處理業(yè)務(wù)進(jìn)行編制密押時(shí)，使用我行專門(mén)提供的代理業(yè)務(wù)密押器進(jìn)行加押。一、密押分類分類標(biāo)準(zhǔn)種類內(nèi)容使用范圍普通密押全功能銀行系統(tǒng)密二、密押基本規(guī)定（一）全功能銀行系統(tǒng)密押（二）應(yīng)急密押（三）網(wǎng)上支付結(jié)算代理密押（四）支付結(jié)算代理密押二、密押基本規(guī)定三、支付密碼管理（一）支付密碼定義1.支付密碼是根據(jù)票據(jù)號(hào)碼、金額、賬號(hào)、日期等信息計(jì)算出的一組16位密碼，填寫(xiě)在票據(jù)上與印鑒結(jié)合作為付款依據(jù)。2.支付密碼由密碼器模式和密碼單模式組成。三、支付密碼管理三、支付密碼管理（二）基本規(guī)定1.申請(qǐng)使用2.變更調(diào)整3.停用作廢4.憑證資料管理規(guī)范三、支付密碼管理四、重要機(jī)具管理（一）重要機(jī)具概述

包括各類密押器、密押器IC卡、發(fā)行器、支付密碼器加載機(jī)、支付密碼器IC卡、支付密碼單加載機(jī)、支付密碼單IC卡、支付密碼器等。四、重要機(jī)具管理四、重要機(jī)具管理（二）密押器及IC卡1、使用功能2、基本規(guī)定

四、重要機(jī)具管理（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購(gòu)置廠家應(yīng)為經(jīng)國(guó)家密碼管理委員會(huì)辦公室鑒定通過(guò)的廠家2.嚴(yán)禁支付密碼系統(tǒng)聯(lián)機(jī)操作柜員兼管支付密碼單和支付密碼器3.支付密碼器管理應(yīng)執(zhí)行事權(quán)劃分管理辦法有關(guān)規(guī)定4.作廢的支付密碼器的銷毀（四）支付密碼器管理1.支付密碼器的購(gòu)置廠家應(yīng)為經(jīng)國(guó)家密碼第五節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章一、分類二、刻制三、基本規(guī)定四、管理檢查五、使用范圍及配備規(guī)定第五節(jié)會(huì)計(jì)核算專用印章一、分類一、印章分類（一）總行統(tǒng)一設(shè)計(jì)（二）人民銀行、外匯管理部門(mén)統(tǒng)一設(shè)計(jì)（三）新增種類應(yīng)由總行審批核準(zhǔn)一、印章分類二、刻制實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)刻制”的原則總行統(tǒng)一安排刻制：匯票專用章、結(jié)算專用章、國(guó)內(nèi)信用證專用章其他、所有印章均由一級(jí)（直屬）分行負(fù)責(zé)安排刻制二級(jí)分行（含）以下機(jī)構(gòu)不得擅自設(shè)計(jì)、刻制會(huì)計(jì)核算專用印章二、刻制三、使用規(guī)范（一）領(lǐng)取：實(shí)行雙人簽領(lǐng)制度（二）保管和使用：“專人保管、專人使用、專人負(fù)責(zé)”的原則“章證分管”原則（三）按規(guī)定的范圍使用：不得錯(cuò)用、串用、提前或過(guò)期使用；不得預(yù)先在空白憑證上加蓋會(huì)計(jì)核算專用印章。三、使用規(guī)范（一）領(lǐng)?。核摹⒐芾頇z查（一）定期檢查（二）清理和銷毀工作（三）掛失處理四、管理檢查五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（一）核算事項(xiàng)證明章（二）核算用章（三）受理憑證專用章（四）對(duì)賬業(yè)務(wù)專用章（五）匯票專用章（六）華東三省一市匯票專用章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（一）核算事項(xiàng)證明章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定（七）本票專用章（八）結(jié)算專用章（九）國(guó)內(nèi)信用證專用章（十）假幣鑒定專用章（十一）假幣章（十二）轉(zhuǎn)訖章（十三）其他印章五、各類印章的使用范圍及配備規(guī)定第六節(jié)權(quán)限卡一、權(quán)限卡的管理職責(zé)二、管理基本規(guī)定第六節(jié)權(quán)限卡一、權(quán)限卡的管理職責(zé)（一）申請(qǐng)部門(mén)

（二）人力資源部門(mén)

（三）運(yùn)行管理部門(mén)

一、權(quán)限卡的管理職責(zé)二、管理基本規(guī)定二、管理基本規(guī)定（一）基本原則（二）人員變化的權(quán)限卡管理（三）權(quán)限卡的日常使用管理（四）管理檢查二、管理基本規(guī)定第七節(jié)核算要素管理系統(tǒng)一、基本規(guī)定二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范第七節(jié)核算要素管理系統(tǒng)一、基本規(guī)定（一）操作權(quán)限（二）業(yè)務(wù)處理分機(jī)構(gòu)庫(kù)與柜員庫(kù)（三）差錯(cuò)處理（四）應(yīng)用范圍（五）登記簿（六）核算要素分類（七）實(shí)行分級(jí)管理一、基本規(guī)定二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范（一）系統(tǒng)操作（二）業(yè)務(wù)操作（三）軋賬及報(bào)表核對(duì)二、業(yè)務(wù)管理規(guī)范第四章事權(quán)劃分與崗位管理

第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)第三節(jié)業(yè)務(wù)分離第四章事權(quán)劃分與崗位管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分的原則和基本規(guī)定了解熟悉掌握全功能銀行系統(tǒng)控制的事權(quán)劃分規(guī)定掌握掌握熟悉審核簽批及其他業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定熟悉熟悉了解遠(yuǎn)程授權(quán)的管理原則、基本要求和應(yīng)用模式了解熟悉掌握遠(yuǎn)程授權(quán)的機(jī)構(gòu)、人員管理及崗位職責(zé)了解熟悉了解遠(yuǎn)程授權(quán)的業(yè)務(wù)處理規(guī)定熟悉熟悉熟悉業(yè)務(wù)分離的主要內(nèi)容了解熟悉掌握資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分的原則和基第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分一、原則二、基本規(guī)定三、具體內(nèi)容四、審核簽批規(guī)定五、其他第一節(jié)業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分一、事權(quán)劃分的原則事權(quán)劃分應(yīng)遵循的原則：職責(zé)清晰標(biāo)準(zhǔn)一致管理科學(xué)流程規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)可控效率優(yōu)先各項(xiàng)業(yè)務(wù)核算處理應(yīng)遵循的原則：逐級(jí)授權(quán)重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)審批應(yīng)遵循的原則：逐級(jí)報(bào)送逐級(jí)審批一、事權(quán)劃分的原則事權(quán)劃分應(yīng)遵循的原則：二、基本規(guī)定（一）事權(quán)劃分的實(shí)現(xiàn)手段

事權(quán)劃分包括：

業(yè)務(wù)核算操作的權(quán)限劃分

重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)審批的權(quán)限劃分

實(shí)現(xiàn)手段包括：

簽批和系統(tǒng)控制二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（二）系統(tǒng)控制授權(quán)分類不需授權(quán)額度授權(quán)交易授權(quán)二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（三）系統(tǒng)控制的授權(quán)實(shí)現(xiàn)方式

現(xiàn)場(chǎng)授權(quán)遠(yuǎn)程授權(quán)二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（四）業(yè)務(wù)核算人員分類業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)授權(quán)人員二、基本規(guī)定二、基本規(guī)定（五）操作額度操作額度分為一、二兩檔額度以人民幣表示外幣業(yè)務(wù)額度不得超過(guò)規(guī)定的等值人民幣額度二、基本規(guī)定（五）操作額度二、基本規(guī)定（六）限制性規(guī)定同一業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人員和授權(quán)人員必須分離業(yè)務(wù)核算人員不得為本人業(yè)務(wù)進(jìn)行處理、審批和授權(quán)。二、基本規(guī)定三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（三）賬戶管理（四）其他業(yè)務(wù)三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容（一）現(xiàn)金業(yè)務(wù)（二）轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（三）賬戶管理（四）其他業(yè)務(wù)三、事權(quán)劃分具體內(nèi)容四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定（一）其他應(yīng)收應(yīng)付款管理1.結(jié)算類其他應(yīng)收款掛賬墊款管理2.其他應(yīng)付款管理3.錯(cuò)賬的掛賬及銷賬管理四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定（二）中間業(yè)務(wù)收入沖正（三）自制憑證1.內(nèi)部賬務(wù)處理2.特種轉(zhuǎn)賬處理四、審核簽批的業(yè)務(wù)核算事權(quán)劃分規(guī)定五、其他核算業(yè)務(wù)事權(quán)劃分規(guī)定（一）核算要素管理類業(yè)務(wù)（二）參數(shù)管理及賬務(wù)數(shù)據(jù)變更1.業(yè)務(wù)參數(shù)管理和維護(hù)2.賬務(wù)數(shù)據(jù)變更五、其他核算業(yè)務(wù)事權(quán)劃分規(guī)定第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)一、管理原則二、應(yīng)用模式三、職責(zé)分工四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定第二節(jié)遠(yuǎn)程授權(quán)一、管理原則控制風(fēng)險(xiǎn)原則提高效率原則服務(wù)客戶原則一、管理原則二、應(yīng)用模式現(xiàn)場(chǎng)管理與遠(yuǎn)程授權(quán)相互結(jié)合、相互聯(lián)動(dòng)、相互補(bǔ)充的組織模式二、應(yīng)用模式三、職責(zé)分工網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員：負(fù)責(zé)真實(shí)性、合規(guī)性和完整性遠(yuǎn)程授權(quán)人員：負(fù)責(zé)合規(guī)性和完整性現(xiàn)場(chǎng)管理人員：負(fù)責(zé)真實(shí)性三、職責(zé)分工四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定（一）前后臺(tái)人員的聯(lián)系（二）運(yùn)程授權(quán)方式（三）遠(yuǎn)程授權(quán)申請(qǐng)書(shū)的適用范圍（四）業(yè)務(wù)資料遠(yuǎn)程傳輸要求四、業(yè)務(wù)處理規(guī)定第三節(jié)業(yè)務(wù)分離一、印、押、證分管分用二、資金清算業(yè)務(wù)分離三、銀行內(nèi)、外部業(yè)務(wù)處理分離四、同城票交換崗位及業(yè)務(wù)的分離五、業(yè)務(wù)處理中心崗位及業(yè)務(wù)分離六、賬戶管理崗位分離七、對(duì)賬業(yè)務(wù)分離第三節(jié)業(yè)務(wù)分離一、印、押、證分管分用第五章會(huì)計(jì)檔案管理

第一節(jié)基本規(guī)定

第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理

第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理

第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理第五章會(huì)計(jì)檔案管理資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容、形式以及保管、調(diào)閱、銷毀、檢查等管理規(guī)定掌握掌握熟悉會(huì)計(jì)檔案影像采集模式和影像分類熟悉掌握了解會(huì)計(jì)檔案影像管理系統(tǒng)了解熟悉無(wú)資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)會(huì)計(jì)檔案的內(nèi)容、形式以及保第一節(jié)基本規(guī)定會(huì)計(jì)檔案分為紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和電子會(huì)計(jì)檔案一、裝訂二、保管三、查詢和調(diào)閱四、移交五、銷毀六、檢查第一節(jié)基本規(guī)定會(huì)計(jì)檔案分為紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案和電子會(huì)計(jì)檔案第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理一、保管二、調(diào)閱三、銷毀四、保管期限第二節(jié)紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案管理一、保管（一）建立“會(huì)計(jì)檔案保管登記簿”（二）專庫(kù)保管，指定專人負(fù)責(zé)管理（三）各級(jí)行應(yīng)建立會(huì)計(jì)檔案保管庫(kù)一、保管二、調(diào)閱（一）銀行內(nèi)部調(diào)閱（二）外部有權(quán)機(jī)關(guān)及相關(guān)單位調(diào)閱（三）開(kāi)戶單位查詢（四）登記“調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案登記簿”二、調(diào)閱三、銷毀（一）由支行（含）以上機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)銷毀（二）編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)（三）會(huì)計(jì)檔案銷毀要求三、銷毀四、保管期限（一）永久保管類會(huì)計(jì)檔案（二）保管十五年類會(huì)計(jì)檔案（三）保管五年類會(huì)計(jì)檔案（四）保管三年類會(huì)計(jì)檔案四、保管期限第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理一、保管二、查閱三、銷毀第三節(jié)電子會(huì)計(jì)檔案管理第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理一、系統(tǒng)平臺(tái)特征二、影像管理原則三、影像采集模式四、影像分類第四節(jié)會(huì)計(jì)憑證檔案影像管理第七章存款類業(yè)務(wù)

第一節(jié)存款概述

第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)

第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)

第四節(jié)銀行卡第七章存款類業(yè)務(wù)資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)存款的定義及分類掌握掌握掌握單位存款的概念及基本規(guī)定熟悉掌握掌握個(gè)人存款的概念及基本規(guī)定熟悉掌握掌握銀行卡存款的概念及基本規(guī)定了解了解熟悉資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)存款的定義及分類掌握掌握掌第一節(jié)存款概述一、按資金性質(zhì)分類

單位存款和個(gè)人存款二、按存款期限分類

活期存款和定期存款三、按是否具備結(jié)算功能分類結(jié)算類存款和投資類存款第一節(jié)存款概述一、按資金性質(zhì)分類第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)一、單位活期存款二、單位定期存款三、單位通知存款四、協(xié)議存款五、單位協(xié)定存款六、集團(tuán)賬戶存款七、特種單位存款第二節(jié)單位存款業(yè)務(wù)一、單位活期存款一、單位活期存款單位活期存款是指銀行吸收存款單位存入的可隨時(shí)取用的存款。根據(jù)存取方式的不同，可分為支票戶和存折戶兩種。一、單位活期存款二、單位定期存款單位定期存款是指存款單位在存入款項(xiàng)時(shí)約定存款期限，由銀行出具開(kāi)戶證實(shí)書(shū)，到期憑以支取本息的一種存款。二、單位定期存款三、單位通知存款單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。三、單位通知存款四、協(xié)議存款協(xié)議存款是對(duì)我國(guó)境內(nèi)的存款人開(kāi)辦的、利率由市場(chǎng)決定的大額定期存款業(yè)務(wù)。其方式包括兩種，一是大額長(zhǎng)期議價(jià)存款；二是大額長(zhǎng)期存款。四、協(xié)議存款五、單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是指開(kāi)戶單位與銀行簽訂《協(xié)定存款合同》，約定期限，商定其結(jié)算賬戶需保留的基本存款額度，由銀行對(duì)基本存款額度內(nèi)的存款按結(jié)息日或支取日活期存款利率計(jì)息，超過(guò)基本存款額度部分按結(jié)息日或清戶日人民銀行公布的的協(xié)定存款利率給付利息的一種存款。五、單位協(xié)定存款六、集團(tuán)賬戶存款集團(tuán)賬戶存款業(yè)務(wù)主要是指集團(tuán)總公司一級(jí)賬戶的存款業(yè)務(wù)。集團(tuán)總公司通過(guò)集團(tuán)一級(jí)賬戶資金的上收和下?lián)?，在其子公司之間進(jìn)行資金的靈活調(diào)劑，達(dá)到加強(qiáng)資金的集中管理，提高資金使用效率的目的。六、集團(tuán)賬戶存款七、特種單位存款特種單位存款是指銀行吸收軍隊(duì)、武警等特種單位的存款。七、特種單位存款第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款二、定期儲(chǔ)蓄存款三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款四、個(gè)人通知存款第三節(jié)個(gè)人存款業(yè)務(wù)一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款活期儲(chǔ)蓄存款是指不規(guī)定存期，存款人隨時(shí)可以存取，每次存取金額不限的存款方式。個(gè)人結(jié)算存款區(qū)別于儲(chǔ)蓄存款的是個(gè)人結(jié)算存款可以使用支票等支付結(jié)算工具。

一、活期儲(chǔ)蓄存款和個(gè)人結(jié)算存款二、定期儲(chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款是指存款人在存款時(shí)約定存期，一次或按期分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人定期存款包括：整存整取定期儲(chǔ)蓄存款、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款和外幣定期儲(chǔ)蓄存款等品種。二、定期儲(chǔ)蓄存款三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款定活兩便儲(chǔ)蓄存款是指存入時(shí)不約定存期，可以隨時(shí)支取，并按實(shí)際存期確定相應(yīng)利率的儲(chǔ)蓄存款。三、定活兩便儲(chǔ)蓄存款四、個(gè)人通知存款個(gè)人通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知銀行，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。四、個(gè)人通知存款第四節(jié)銀行卡一、牡丹貸記卡二、牡丹準(zhǔn)貸記卡三、牡丹借記卡第四節(jié)銀行卡一、牡丹貸記卡牡丹貸記卡是中國(guó)工商銀行發(fā)行的、給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先支付后還款、按規(guī)定享有免息還款期待遇、存款無(wú)息的牡丹信用卡。牡丹貸記卡按賬戶幣種分為雙幣貸記卡和人民幣貸記卡。一、牡丹貸記卡二、牡丹準(zhǔn)貸記卡牡丹準(zhǔn)貸記卡是中國(guó)工商銀行發(fā)行的，給予持卡人一定信用額度、持卡人可在信用額度內(nèi)先支付后還款、不享受免息還款期待遇、存款有息的牡丹信用卡。二、牡丹準(zhǔn)貸記卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡牡丹國(guó)際借記卡牡丹專用卡牡丹紀(jì)念卡三、牡丹借記卡牡丹靈通卡第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)概述第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)第八章貸款與融資類業(yè)務(wù)第一節(jié)資產(chǎn)概述資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)資產(chǎn)的定義、基本特征及分類掌握掌握掌握貸款的分類及核算原則熟悉掌握掌握單位、個(gè)人貸款分類及基本規(guī)定熟悉熟悉掌握票據(jù)融資業(yè)務(wù)的概念及基本規(guī)定了解熟悉熟悉其他融資業(yè)務(wù)的概念及基本規(guī)定了解了解熟悉資格要求教材內(nèi)容初級(jí)中級(jí)高級(jí)資產(chǎn)的定義、基本特征及分類第一節(jié)資產(chǎn)概述一、資產(chǎn)的基本特征二、資產(chǎn)分類三、資產(chǎn)業(yè)務(wù)種類第一節(jié)資產(chǎn)概述第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)一、概述二、單位貸款業(yè)務(wù)三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)第二節(jié)貸款業(yè)務(wù)一、概述（一）貸款的分類1.按照經(jīng)營(yíng)方式劃分2.按照性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)度劃分：3.按照期限劃分4.按資產(chǎn)質(zhì)量劃分5.按對(duì)象劃分一、概述一、概述（二）核算原則

1.貸款應(yīng)按本金和利息進(jìn)行分別核算2.自營(yíng)貸款與委托貸款應(yīng)分別核算3.商業(yè)性貸款與政策性貸款應(yīng)分別核算4.對(duì)到期（含展期后到期）不能按時(shí)歸還的貸款，應(yīng)作為逾期貸款管理一、概述二、單位貸款業(yè)務(wù)（一）單位貸款的種類（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種和基本規(guī)定二、單位貸款業(yè)務(wù)

（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種1.信用貸款2.抵（質(zhì)）押貸款3.保證貸款4.公司客戶法人賬戶透支5.銀團(tuán)貸款6.以物抵貸7.國(guó)際融資轉(zhuǎn)貸款8.出口買方信貸

9.備用貸款

（二）單位貸款業(yè)務(wù)品種三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)（一）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)品種1.個(gè)人汽車消費(fèi)貸款2.個(gè)人綜合消費(fèi)貸款3.個(gè)人小額短期信用貸款4.個(gè)人質(zhì)押貸款5.國(guó)家助學(xué)貸款三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)（二）個(gè)人貸款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定三、個(gè)人貸款業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資二、其他融資業(yè)務(wù)第三節(jié)融資業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資（一）票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)1、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指客戶以未到期的票據(jù)向本行申請(qǐng)貼現(xiàn)及本行買入的票據(jù)情況。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)根據(jù)付息方式，劃分為直貼（賣方付息）和買方付息票據(jù)貼現(xiàn)。2、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指將已辦理貼現(xiàn)的尚未到期的商業(yè)匯票在系統(tǒng)內(nèi)或系統(tǒng)外銀行之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的業(yè)務(wù)。3、再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指本行買入他行票據(jù)或貼現(xiàn)企業(yè)的商業(yè)匯票后，因融通資金的需要，在符合有關(guān)規(guī)定的前提下，將這部分票據(jù)再轉(zhuǎn)賣給人民銀行的票據(jù)行為。一、票據(jù)融資一、票據(jù)融資（二）其他票據(jù)融資業(yè)務(wù)1.協(xié)議付息貼現(xiàn)業(yè)務(wù)2.商業(yè)匯票部分放棄追索權(quán)業(yè)務(wù)3.商業(yè)匯票贖回式貼現(xiàn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)融資二、其他融資業(yè)務(wù)（一）國(guó)內(nèi)保理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人）將其向境內(nèi)購(gòu)貨方（債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。二、其他融資業(yè)務(wù)（一）國(guó)內(nèi)保理二、其他融資業(yè)務(wù)（二）國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)國(guó)內(nèi)發(fā)票融資是指境內(nèi)銷貨方在不讓渡應(yīng)收賬款債權(quán)情況下，以其在國(guó)內(nèi)商品交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā)票所對(duì)應(yīng)的應(yīng)收賬款為第一還款來(lái)源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業(yè)務(wù)（二）國(guó)內(nèi)發(fā)票融資業(yè)務(wù)二、其他融資業(yè)務(wù)（三）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款（以下簡(jiǎn)稱打包貸款）指銀行以借款人（國(guó)內(nèi)信用證受益人）收到的國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的預(yù)期銷貨款作為主要還款來(lái)源，為解決其在貨物發(fā)運(yùn)前，因支付采購(gòu)款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而提供的短期貸款。二、其他融資業(yè)務(wù)（三）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下打包貸款二、其他融資業(yè)務(wù)(四)國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資業(yè)務(wù)（以下稱賣方融資），是指以借款人（國(guó)內(nèi)信用證受益人）收到的延期付款國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下的應(yīng)收賬款作為主要還款來(lái)源，由銀行為其提供的短期融資。二、其他融資業(yè)務(wù)(四)國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下賣方融資二、其他融資業(yè)務(wù)（五）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資（以下簡(jiǎn)稱買方融資）指銀行應(yīng)開(kāi)證申請(qǐng)人要求，與其達(dá)成國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。二、其他融資業(yè)務(wù)（五）國(guó)內(nèi)信用證項(xiàng)下買方融資二、其他融資業(yè)務(wù)（六）商品融資商品融資，是指基于銀行委托第三方監(jiān)管人對(duì)借款人合法擁有的儲(chǔ)備物、存貨或交易應(yīng)收的商品進(jìn)行監(jiān)管，以商品價(jià)值