某集團(tuán)固定資產(chǎn)管理辦法

1、固定資產(chǎn)管理辦法 總則第一條 為為切實(shí)加加強(qiáng)公司司固定資資產(chǎn)管理理，范對(duì)各類固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購(gòu)置置、使用用、保管管程序，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全完整，特制訂本管理制度。 度體劃固產(chǎn)義類定的固產(chǎn)固產(chǎn)出度則定的和處定務(wù)行適圍公部門(mén)分生日原物管法時(shí)固定資產(chǎn)的的定義和和分類固定資產(chǎn)系系指使用用期限超超過(guò)一年年的房屋屋建筑物物、機(jī)器器設(shè)備、辦辦公及電電子設(shè)備備、運(yùn)輸輸設(shè)備以以及其他他與經(jīng)營(yíng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備。不不屬于經(jīng)經(jīng)營(yíng)設(shè)備備的物品品，單位位價(jià)值在在2,0000元元以上，并并且使用用期限超超過(guò)兩年年的，亦亦列為固固定資產(chǎn)產(chǎn)。固定資產(chǎn)按按類別由由不同的的部門(mén)管管理：房屋建筑物物由公司司總部所所屬房產(chǎn)產(chǎn)管理部部負(fù)責(zé)管

2、管理；房屋附屬設(shè)設(shè)備（包包括采暖暖、供電電、供水水、排水水等）由由不動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)公司物物業(yè)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)管理；辦公設(shè)備（包包括辦公公家具、電電腦、打打印機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)、電電話機(jī)等等辦公設(shè)設(shè)備、辦辦公家電電，單品品價(jià)值雖雖然在220000元以下下，但可可以長(zhǎng)期期使用的的辦公設(shè)設(shè)備也在在此列）由由公司總總部所屬屬綜合部部負(fù)責(zé)管管理；經(jīng)營(yíng)設(shè)備（包包括用于于經(jīng)營(yíng)的的除商品品之外的的設(shè)備、設(shè)設(shè)施，例例如柜臺(tái)臺(tái)、貨架架等），由由公司總總部所屬屬綜合部部負(fù)責(zé)管管理；運(yùn)輸設(shè)備由由公司總總部所屬屬物流部部負(fù)責(zé)管管理。第七條 本本制度主主要規(guī)范范對(duì)象為為第五條條第3類類辦公類類固定資資產(chǎn)，和和第4類類經(jīng)營(yíng)類類固定資資產(chǎn)的

3、管管理。辦公類固定定資產(chǎn)的的購(gòu)置第八條 辦公類類固定資資產(chǎn)的明細(xì)項(xiàng)項(xiàng)目：辦公家具（各各類桌椅椅、屏風(fēng)風(fēng)、沙發(fā)發(fā)/茶幾幾、各類類文件柜柜、保險(xiǎn)險(xiǎn)箱等）電器設(shè)備（飲飲水機(jī)/電水壺壺、空調(diào)調(diào)/風(fēng)扇扇、凈化化/吸塵塵/加濕濕/除濕濕器、電電視/影影碟機(jī)、碎紙機(jī)、臺(tái)燈、點(diǎn)鈔機(jī)、微波/電磁爐等）電腦設(shè)備（電電腦、打打印機(jī)、復(fù)印機(jī)機(jī)、一體機(jī)機(jī)、電子子白板、掃掃描儀、投投影機(jī)、移移動(dòng)硬盤(pán)盤(pán)/U盤(pán)盤(pán)、MPP3/MMP4/錄音筆筆、電腦腦配件、考考勤機(jī)/讀卡器器等）通訊設(shè)備（電電話機(jī)/對(duì)講機(jī)機(jī)、傳真真機(jī)、交交換機(jī)、路路由器、機(jī)機(jī)柜等）數(shù)碼設(shè)備（相相機(jī)、攝攝像機(jī)、彩彩擴(kuò)設(shè)備備等）其他設(shè)備第九條 辦辦公類固固定資產(chǎn)產(chǎn)

4、的購(gòu)置程程序：提報(bào)需求。使用部部門(mén)需要要添加一一般通用用的固定定資產(chǎn)（例例如電腦腦、桌椅椅、文件件柜等）向綜合部遞交固定資產(chǎn)增補(bǔ)申請(qǐng)單（見(jiàn)附件），說(shuō)明增補(bǔ)固定資產(chǎn)的原因，和對(duì)固定資產(chǎn)在規(guī)格、配置、采購(gòu)或訂做方式、費(fèi)用上限等方面的要求（辦公家具等需要附圖示，說(shuō)明款式、尺寸、材質(zhì)要求等），經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，交綜合部。確定增補(bǔ)方方式。綜綜合部根根據(jù)目前前全集團(tuán)團(tuán)公司內(nèi)內(nèi)部可供供調(diào)劑的的資源狀狀況和使使用部門(mén)門(mén)對(duì)固定定資產(chǎn)的的要求，確確定增補(bǔ)補(bǔ)固定資資產(chǎn)的方方式。一般增補(bǔ)補(bǔ)固定資資產(chǎn)的方方式有：調(diào)撥。在有有閑置資資產(chǎn)的情情況下，首首先考慮慮從其他他部門(mén)調(diào)調(diào)撥。采購(gòu)。在沒(méi)沒(méi)有可供供調(diào)劑

5、的的資源的的情況下下，可以以通過(guò)采采購(gòu)新品品實(shí)現(xiàn)。訂做。如果果需要增增補(bǔ)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)在規(guī)格格、材質(zhì)質(zhì)等方面面有一定定的特殊殊性，不不能通過(guò)過(guò)采購(gòu)實(shí)實(shí)現(xiàn)，則則選擇訂訂做。綜合部根據(jù)據(jù)以上原原則在綜綜合部意意見(jiàn)一欄欄中選擇擇合適的的方式，綜綜合部固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員和經(jīng)理理簽字。審批。綜合合部把簽簽署完意意見(jiàn)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)增補(bǔ)申申請(qǐng)單報(bào)對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，然后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由綜合部遞交給采購(gòu)或訂做的承辦部門(mén)（一般辦公設(shè)備類的采購(gòu)承辦部門(mén)為采購(gòu)部）。詢價(jià)：承辦辦部門(mén)在在3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)進(jìn)行詢?cè)儍r(jià)，填填寫(xiě)固固定資產(chǎn)產(chǎn)采購(gòu)詢?cè)儍r(jià)核價(jià)價(jià)表（見(jiàn)見(jiàn)附件），提供不不少于兩兩家供應(yīng)應(yīng)商的供供貨信息息，報(bào)

6、審核部部門(mén)（商商管部）。審核：審核核部門(mén)在在2個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)考察承承辦部門(mén)門(mén)提供的的供貨商商資質(zhì)及及采購(gòu)可可執(zhí)行情情況、組組織外圍圍專家對(duì)對(duì)產(chǎn)品材材質(zhì)/價(jià)價(jià)格/結(jié)結(jié)算方式式等內(nèi)容容進(jìn)行評(píng)評(píng)議、核核實(shí)市面面上其他他供貨商商的報(bào)價(jià)價(jià)情況，匯匯總以上上情況在在固定定資產(chǎn)采采購(gòu)詢價(jià)價(jià)核價(jià)表表上簽署意意見(jiàn)，反反饋給承承辦部門(mén)門(mén)。確認(rèn)：承辦辦部門(mén)把把審核通通過(guò)的詢?cè)儍r(jià)單反反饋給使使用部門(mén)門(mén)，使用用部門(mén)進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)認(rèn)。實(shí)施采購(gòu)：承辦部部門(mén)按內(nèi)內(nèi)部采購(gòu)購(gòu)業(yè)務(wù)流流程辦理理。驗(yàn)收：辦公公家具由由總部工工程部、綜綜合部、使使用部門(mén)門(mén)、采購(gòu)購(gòu)部門(mén)共共同驗(yàn)收收；電腦設(shè)備備和通訊訊設(shè)備由由總部IIT信息息部、綜綜合部、使用

7、部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)共同驗(yàn)收；電器設(shè)備、數(shù)碼設(shè)備和其他設(shè)備由使用部門(mén)、綜合部、采購(gòu)部門(mén)共同驗(yàn)收；驗(yàn)收后出具固定資產(chǎn)采購(gòu)驗(yàn)收核價(jià)表（見(jiàn)附件），驗(yàn)收各方簽字，原則上驗(yàn)收合格方能付款。驗(yàn)收不合格的由采購(gòu)人員負(fù)責(zé)辦理退換、索賠、拒付等事宜。入庫(kù)、領(lǐng)用用：驗(yàn)收收完成11個(gè)工作作內(nèi)，綜合部部為新添添固定資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)，填寫(xiě)寫(xiě)入庫(kù)庫(kù)單和和實(shí)物物資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用單，領(lǐng)用單由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人在領(lǐng)用人處簽字。入庫(kù)單的一聯(lián)交給采購(gòu)部，領(lǐng)用單一式四聯(lián)，采購(gòu)部門(mén)一聯(lián)，使用部門(mén)一聯(lián)，綜合部保留存根，IT信息部一聯(lián)（電腦設(shè)備類）。采購(gòu)部把入庫(kù)單和領(lǐng)用單的一聯(lián)附在發(fā)票后，作為報(bào)銷憑證。使用部門(mén)在領(lǐng)用時(shí)必須確定具體的固定資產(chǎn)的責(zé)任人，綜合部登

8、記固定資產(chǎn)臺(tái)帳，在實(shí)物上粘貼或釘固定資產(chǎn)標(biāo)簽。經(jīng)營(yíng)類固定定資產(chǎn)的的購(gòu)置第十條 經(jīng)經(jīng)營(yíng)類固固定資產(chǎn)產(chǎn)主要來(lái)來(lái)自以下下途徑：采購(gòu)或訂做做；供應(yīng)商贈(zèng)送送。第十一條 經(jīng)營(yíng)類類固定資資產(chǎn)的采采購(gòu)程序序同第九九條。第十二條 訂做柜柜臺(tái)等涉涉及店面面形象的的經(jīng)營(yíng)設(shè)設(shè)備，由總部所所屬?gòu)V告告部負(fù)責(zé)責(zé)設(shè)計(jì)和和訂做，訂做完成后，按第九條中的第7、8條的規(guī)定辦理驗(yàn)收和入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。第十三條 供應(yīng)商商提供給給店面使使用的柜柜臺(tái)等固固定資產(chǎn)產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)權(quán)仍然屬屬于供應(yīng)應(yīng)商的，由由各公司司的指定定部門(mén)進(jìn)進(jìn)行登記記，登記記內(nèi)容包包括供應(yīng)應(yīng)商名稱稱、固定定資產(chǎn)名名稱、規(guī)規(guī)格、數(shù)數(shù)量、使使用部門(mén)門(mén)、責(zé)任任人等，登記表表一式三三份，

9、登登記部門(mén)門(mén)、使用用部門(mén)、綜合部各一份。如確定產(chǎn)權(quán)可以轉(zhuǎn)移給公司后，應(yīng)該以書(shū)面形式通知綜合部，經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后辦理固定資產(chǎn)入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。第五章 固定資資產(chǎn)的管管理第十四條 固定資產(chǎn)產(chǎn)的編號(hào)號(hào)由類別別代號(hào)、年年份編號(hào)號(hào)、流水水號(hào)組成成。類別代號(hào)：由二位大大寫(xiě)英文文字母組組成，為為避免近近似類別別之間發(fā)發(fā)生混淆淆， 按簡(jiǎn)化方式式設(shè)置類類別代號(hào)號(hào)： BBG: 辦公公（包含含辦公家家具和各各種辦公公設(shè)施、設(shè)設(shè)備）JD: 家電（空空調(diào)、電電視、飲飲水機(jī)等等家用電電器） GGT: 柜臺(tái)臺(tái)等經(jīng)營(yíng)營(yíng)設(shè)備； FFW: 房屋屋 CCL: 車輛輛 QQT: 其他他 BBCZ: 備備查帳（來(lái)來(lái)源和產(chǎn)產(chǎn)權(quán)有待待查證的的

10、資產(chǎn)，暫暫時(shí)放入入備查帳帳）年份代號(hào)：由兩位位數(shù)字組組成，例例如：220088年用008代表表。077年底重重新盤(pán)點(diǎn)登記的資資產(chǎn)，年年份代號(hào)號(hào)編為008，今今后以資資產(chǎn)第一一次登記記入賬的的年份為準(zhǔn)。流水號(hào)：由由四位數(shù)數(shù)字組成成，按所所在類別別的登記記先后編編流水號(hào)號(hào)。從000011 開(kāi)始。 例如：DN00800019代代表電腦腦及周邊邊設(shè)備類類、088年登記記、第000199號(hào)。第十五條 在固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理中中相關(guān)的的部門(mén)和和人員有有：管理部門(mén)：辦公設(shè)設(shè)備類、經(jīng)營(yíng)類固定資產(chǎn)的管理部門(mén)為綜合部，負(fù)責(zé)建立固定資產(chǎn)的登記、申購(gòu)、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)等手續(xù)；使用部門(mén)：使用固固定資產(chǎn)產(chǎn)的部門(mén)門(mén)或店面面，負(fù)責(zé)責(zé)固

11、定資資產(chǎn)的日日常使用用和維護(hù)護(hù)保管；賬務(wù)管理部部門(mén)：財(cái)財(cái)務(wù)部，負(fù)負(fù)責(zé)各類類固定資資產(chǎn)數(shù)量量、金額額的總帳帳及明細(xì)細(xì)帳，并并按月負(fù)負(fù)責(zé)計(jì)提提折舊。 責(zé)任人：個(gè)個(gè)人使用用的固定定資產(chǎn)，其其責(zé)任人人為使用用人本人人；部門(mén)門(mén)公用的的固定資資產(chǎn)，由由部門(mén)指指定專人人負(fù)責(zé)，沒(méi)沒(méi)有指定定專人的的，責(zé)任任人為部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人本人人。辦公設(shè)備技技術(shù)負(fù)責(zé)責(zé)部門(mén)：IT信信息部，負(fù)負(fù)責(zé)電腦腦、整機(jī)機(jī)外設(shè)、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)相關(guān)關(guān)設(shè)備的的管理和和技術(shù)服服務(wù)，包包括驗(yàn)收收、安裝裝、配置置登記、故故障診斷斷、簡(jiǎn)單單故障排排除等。第十六條 綜合合部固定定資產(chǎn)管管理人必必須在固固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收后后的1個(gè)個(gè)工作日日內(nèi)，按固固定資產(chǎn)編號(hào)規(guī)則則進(jìn)行

12、編編號(hào)，登登記固定定資產(chǎn)臺(tái)臺(tái)帳，內(nèi)容包包括：名名稱、資資產(chǎn)編號(hào)號(hào)、規(guī)格格型號(hào)、價(jià)價(jià)格、配配置、配配件、資資料的使使用人、資料料責(zé)任人人、購(gòu)入入日期、驗(yàn)收情況、驗(yàn)收人、采購(gòu)部門(mén)、供應(yīng)商、生產(chǎn)廠家、維修單位、保修期、聯(lián)系人、聯(lián)系電話、使用單位、責(zé)任人、備注（固定資產(chǎn)照片編號(hào)）等。在資產(chǎn)實(shí)物上粘貼帶有資產(chǎn)編號(hào)和名稱的固定資產(chǎn)標(biāo)簽，以便識(shí)別。第十七條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)沒(méi)有規(guī)規(guī)格型號(hào)號(hào)的，為為防止固固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)簽脫脫落后從從外觀無(wú)無(wú)法區(qū)分分，必須須進(jìn)行拍拍照存檔檔，建立立固定資資產(chǎn)照片片庫(kù)，在在臺(tái)帳中中備注照照片編號(hào)號(hào)，以便便查詢。第十八條 電電腦及周周邊設(shè)備備、通訊訊設(shè)備除除了綜合合部登記記固定資資產(chǎn)臺(tái)帳

13、帳外，IIT信息息部負(fù)責(zé)責(zé)建立技技術(shù)方面面的登記記臺(tái)帳，登登記配置置、維修修等相關(guān)關(guān)信息，同同時(shí)在驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)把把說(shuō)明書(shū)書(shū)、保修修卡、配配套光盤(pán)盤(pán)等資料料一并登登記保存存。辦公公家具、電電器設(shè)備備的說(shuō)明明書(shū)、保保修卡等等資料由由綜合部部負(fù)責(zé)登登記保管管。數(shù)碼碼設(shè)備的的資料由由使用部部門(mén)保管管；車輛輛的資料料統(tǒng)一由由物流部部保管。第十九條 綜合合部負(fù)責(zé)責(zé)登記各各部門(mén)固固定資產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任人人的名單單并負(fù)責(zé)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督各單單位的固定資資產(chǎn)管理理工作。第二十條 固定定資產(chǎn)費(fèi)費(fèi)用按最最小經(jīng)營(yíng)營(yíng)單位進(jìn)進(jìn)行核算算，即按按分公司司下的部部門(mén)或店店面核算算，固定定資產(chǎn)移移出或移移入，都都必須通通過(guò)綜合合部辦理理固定資

14、資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)續(xù)，不得得在沒(méi)有有經(jīng)過(guò)綜綜合部辦辦理相應(yīng)應(yīng)手續(xù)的的情況下下擅自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移固定定資產(chǎn)。第二十一條條 部門(mén)門(mén)或店面面之間調(diào)調(diào)劑使用用固定資資產(chǎn)，必必須先通通知綜合合部，由由調(diào)入部部門(mén)到綜綜合部辦辦理調(diào)撥撥手續(xù)，即即領(lǐng)取實(shí)實(shí)物資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥單單，經(jīng)經(jīng)使用雙雙方部門(mén)門(mén)經(jīng)理、上上級(jí)總經(jīng)經(jīng)理、綜合部部、財(cái)務(wù)務(wù)部簽字字后，方方可進(jìn)行行實(shí)物轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。調(diào)撥單單一式四四聯(lián)，調(diào)調(diào)出部門(mén)門(mén)、調(diào)入入部門(mén)、綜綜合部、財(cái)財(cái)務(wù)部各各一份。綜綜合部負(fù)負(fù)責(zé)依據(jù)據(jù)調(diào)撥單單對(duì)固定定資產(chǎn)臺(tái)臺(tái)帳進(jìn)行行調(diào)整，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)依據(jù)調(diào)撥單對(duì)帳務(wù)進(jìn)行調(diào)整。第二十二條條 部門(mén)門(mén)間臨時(shí)時(shí)借用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，借入入方應(yīng)出出具經(jīng)辦辦人和部部門(mén)經(jīng)理理簽字

15、的的固定定資產(chǎn)借借用單（見(jiàn)附件），上面?zhèn)渥⒔栌美碛?、預(yù)計(jì)歸還時(shí)間，借出方部門(mén)經(jīng)理簽字同意后，借出方實(shí)物負(fù)責(zé)人和借入方經(jīng)辦人一同檢查資產(chǎn)狀況、清點(diǎn)配件，在借條上注明，借條一式兩份，雙方各一份，然后進(jìn)行實(shí)物交接。借出方資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)借出資產(chǎn)的及時(shí)收回。借出固定資產(chǎn)收回時(shí)，雙方一同檢查資產(chǎn)狀況和配件，檢查無(wú)誤后，同時(shí)在兩張借條上填寫(xiě)歸還資產(chǎn)狀況并簽字。如在借出期間發(fā)生資產(chǎn)損毀、丟失、缺件，由雙方出具情況說(shuō)明，確定責(zé)任，上報(bào)給綜合部，綜合部會(huì)同財(cái)務(wù)部做出處理決定，同時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)登記和賬務(wù)上的處理。第二十三條條 臨時(shí)時(shí)借用固固定資產(chǎn)產(chǎn)雙方應(yīng)應(yīng)約定期期限，約約定期限限不得超超過(guò)2個(gè)個(gè)月，超超過(guò)2個(gè)個(gè)月的必必

16、須辦理理調(diào)撥手手續(xù)。第二十四條條 離職職人員在在辦理離離職手續(xù)續(xù)時(shí)，由由綜合部部固定資資產(chǎn)管理理員負(fù)責(zé)責(zé)監(jiān)督其其做好固固定資產(chǎn)產(chǎn)的退還還或交接接工作。離離職人員員本人使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，如部部門(mén)留下下繼續(xù)使使用的，由由部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人指指定人員員接收，沒(méi)沒(méi)有指定定人員接接收的，由由部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人本本人接收收。由接接收人填填寫(xiě)固定資資產(chǎn)交接接清單，交接接雙方簽簽字，綜綜合部固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理員員對(duì)照固固定資產(chǎn)產(chǎn)臺(tái)帳，核核對(duì)無(wú)誤誤后在交交接清單單上簽字字確認(rèn)。交交接清單單一式二二份，接接收人、綜綜合部各各一份，綜綜合部根根據(jù)交接接單變更更固定資資產(chǎn)臺(tái)帳帳上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任人人。部門(mén)門(mén)不留下下使用的的，

17、可以以退還給給綜合部部，由綜綜合部填填寫(xiě)紅字字實(shí)物物資產(chǎn)領(lǐng)領(lǐng)用單，經(jīng)退還固定資產(chǎn)的部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、綜合部接收人簽字，退還部門(mén)、財(cái)務(wù)部、綜合部各一份，綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此變更固定資產(chǎn)使用部門(mén)。第二十五條條 離離職人員員為部門(mén)門(mén)固定資資產(chǎn)責(zé)任任人，必須由由部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人或或上一級(jí)級(jí)負(fù)責(zé)人人指定新新的部門(mén)門(mén)固定資資產(chǎn)責(zé)任任人，由由綜合部部監(jiān)督進(jìn)進(jìn)行本人人使用及及所負(fù)責(zé)責(zé)的固定資資產(chǎn)的盤(pán)盤(pán)點(diǎn)交接接，方法法步驟同同上。第二十六條條 離離職人員員本人使使用或負(fù)負(fù)責(zé)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)如有遺遺失、人人為損壞壞或配置置配件缺缺失，離離職人員員應(yīng)負(fù)責(zé)責(zé)賠償。由綜合部根據(jù)盤(pán)點(diǎn)交接結(jié)果寫(xiě)出固定資產(chǎn)損失說(shuō)明，經(jīng)離職人員部門(mén)負(fù)責(zé)

18、人簽字確認(rèn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)出具損失金額，報(bào)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，由離職人員賠償。綜合部和財(cái)務(wù)部據(jù)此進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理。第二十七條條 部部門(mén)內(nèi)部部調(diào)換固固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用用人或更更換固定定資產(chǎn)責(zé)責(zé)任人，需需要進(jìn)行行所保管管固定資資產(chǎn)的清清點(diǎn)，寫(xiě)寫(xiě)出書(shū)面面的固定資資產(chǎn)責(zé)任任人變更更通知單單（見(jiàn)附附件），并并附雙方方簽字的的固定資資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)交接清清單，原責(zé)任任人、新新責(zé)任人人、部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人簽字，交交綜合部部變更登登記。第二十八條條 員員工內(nèi)部部調(diào)動(dòng)，原原使用的的計(jì)算機(jī)機(jī)根據(jù)不不同情況況進(jìn)行不不同的處處理：如如調(diào)入部部門(mén)有閑閑置計(jì)算算機(jī)，不不需要重重新購(gòu)置置的，計(jì)計(jì)算機(jī)仍仍留在調(diào)調(diào)出部門(mén)門(mén)；如調(diào)入部部門(mén)沒(méi)有有閑

19、置計(jì)計(jì)算機(jī)，需需要重新新購(gòu)置的的，應(yīng)將將調(diào)出部部門(mén)的計(jì)計(jì)算機(jī)調(diào)調(diào)撥給調(diào)調(diào)入部門(mén)門(mén)使用，辦辦理固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)，進(jìn)行行資產(chǎn)使使用部門(mén)門(mén)的變更更登記。第二十九條條 固固定資產(chǎn)產(chǎn)在使用用過(guò)程中中發(fā)生損損傷、配配件缺失失、丟失失、損毀毀的，使使用人或或保管人人必須在在第一時(shí)時(shí)間報(bào)告告部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人，并并通報(bào)給給綜合部部，綜合合部監(jiān)督督使用部部門(mén)在33個(gè)工作作日內(nèi)落落實(shí)責(zé)任任并提出出書(shū)面處處理意見(jiàn)見(jiàn)，經(jīng)綜綜合部、財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)簽，報(bào)報(bào)分公司司經(jīng)理批批準(zhǔn)進(jìn)行行處理。損損失金額額超過(guò)220000元的，處處理意見(jiàn)見(jiàn)必須報(bào)報(bào)集團(tuán)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。第三十條 每年進(jìn)行行兩次固固定資產(chǎn)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，66月份各各使用部部門(mén)進(jìn)

20、行行一次自自盤(pán)，部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人安排排兩人以以上共同同負(fù)責(zé)，出出具盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清單，盤(pán)盤(pán)點(diǎn)人、使使用人、部部門(mén)經(jīng)理理簽字后后上交給給綜合部部，綜合合部如發(fā)發(fā)現(xiàn)部門(mén)門(mén)盤(pán)點(diǎn)清清單與固固定資產(chǎn)產(chǎn)登記不不符，則則馬上安安排到部部門(mén)進(jìn)行行復(fù)查并并作出處處理。第三十一條條 每年年末末，對(duì)全公司司固定資資產(chǎn)進(jìn)行行一此實(shí)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)清查，目目的是保保證固定定資產(chǎn)帳帳、物相相符，摸摸清資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)際際使用現(xiàn)現(xiàn)狀，保保證資產(chǎn)產(chǎn)的安全全完整。年末固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查由綜合部、財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)使用部門(mén)共同進(jìn)行，對(duì)盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盈虧和資產(chǎn)毀損，應(yīng)逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報(bào)總經(jīng)理審批，其中涉及的責(zé)任人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。盤(pán)點(diǎn)清

21、查中發(fā)現(xiàn)的閑置資產(chǎn)要查明情況并制訂處理計(jì)劃，帳外資產(chǎn)要做盤(pán)盈處理，及時(shí)入帳。第六章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)的報(bào)廢和出出售第三十二條條 申請(qǐng)請(qǐng)資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢應(yīng)符符合下列列條件之之一：申請(qǐng)報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)已超超過(guò)其使使用年限限，且不不能繼續(xù)續(xù)使用；因自然和人人為的原原因使固固定資產(chǎn)產(chǎn)受到毀毀損和丟丟失，且且無(wú)法彌彌補(bǔ)和修修復(fù)以便便繼續(xù)使使用的；由于歷史原原因，申申請(qǐng)報(bào)廢廢的固定定資產(chǎn)存存在重大大質(zhì)量問(wèn)問(wèn)題，性性能低劣劣且無(wú)法法修復(fù)的的；因工藝設(shè)置置改變和和技術(shù)進(jìn)進(jìn)步而遭遭淘汰，需需要更新新?lián)Q代的的；申請(qǐng)報(bào)廢的的固定資資產(chǎn)雖未未超過(guò)使使用年限限，但其其實(shí)際工工作量超超過(guò)其產(chǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)計(jì)工作量量，且繼繼續(xù)使用用易發(fā)

22、生生危險(xiǎn)的的。第三十三條條 固定資資產(chǎn)報(bào)廢廢審批權(quán)權(quán)限：固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢單件件原值在在20000元以以下的，由由使用部部門(mén)提出出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財(cái)務(wù)務(wù)部會(huì)簽簽后，由由分公司司總經(jīng)理理審批。固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢單件件原值在在20000元以以上的，由由使用部部門(mén)提出出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財(cái)務(wù)務(wù)部、分分公司總總經(jīng)理會(huì)會(huì)簽后，由由集團(tuán)總總經(jīng)理審審批。固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢無(wú)論論金額大大小，均均須到主主管稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)審審批后才才能執(zhí)行行（除第第三十二二條第一一項(xiàng)）。第三十四條條 固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢程序序固定資產(chǎn)的的報(bào)廢，需需由申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)廢的的部門(mén)完完整填寫(xiě)寫(xiě)一式三三聯(lián)的固固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢報(bào)告告單，注明明報(bào)廢原原因，由由所在

23、部部門(mén)經(jīng)理理確認(rèn)簽簽字。固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢應(yīng)有有相應(yīng)的的技術(shù)鑒鑒定，其其中電腦腦及周邊邊設(shè)備由由IT信信息部負(fù)負(fù)責(zé)鑒定定；辦公公設(shè)備、家家具及其其他由物物業(yè)管理理部負(fù)責(zé)責(zé)鑒定。鑒定部門(mén)負(fù)責(zé)人需在報(bào)廢報(bào)告單上簽署意見(jiàn)并簽字；固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢單應(yīng)應(yīng)交綜合合部和財(cái)財(cái)務(wù)部會(huì)會(huì)簽，并并按規(guī)定定審批權(quán)權(quán)限報(bào)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。審批完畢的的“報(bào)廢單單”，分別別交使用用部門(mén)、綜合部部、財(cái)務(wù)務(wù)部留存存。綜合合部應(yīng)在在固定資資產(chǎn)管理理臺(tái)帳進(jìn)進(jìn)行注銷銷，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)“報(bào)廢單單”辦理資資產(chǎn)報(bào)廢廢帳務(wù)處處理。報(bào)廢固定資資產(chǎn)應(yīng)按按審批要要求及時(shí)時(shí)處理，報(bào)報(bào)廢所得得殘值收收入應(yīng)交交財(cái)務(wù)部部作帳務(wù)務(wù)處理。第三十五條條 公公司限制制

24、的固定定資產(chǎn)需需出售的的，由使使用部門(mén)門(mén)或綜合合部提出出書(shū)面申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)綜合部部、財(cái)務(wù)務(wù)部、分分公司總總經(jīng)理、集集團(tuán)總經(jīng)經(jīng)理審批批，指定定部門(mén)進(jìn)進(jìn)行出售售，出售售所得全全部交公公司財(cái)務(wù)務(wù)部。罰則第三十六條條 對(duì)對(duì)公司資資產(chǎn)的使使用、保保管、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移上出出現(xiàn)違反反上述規(guī)規(guī)定的操操作，造造成帳帳帳不符，帳帳物不符符，或資資產(chǎn)出現(xiàn)現(xiàn)損失時(shí)時(shí)，給予予相關(guān)責(zé)責(zé)任人如如下處罰罰：固定資產(chǎn)使使用人或或保管人人不履行行職責(zé)（包包括不接接受保管管責(zé)任，拒絕在相關(guān)單據(jù)上簽字，不接受綜合部的監(jiān)督和指導(dǎo)等等），但未造成損失的，給予責(zé)任人和部門(mén)負(fù)責(zé)人扣發(fā)1日工資的處罰。處罰后仍然不履行職責(zé)的，取消其對(duì)固定資產(chǎn)的使用權(quán)和保

25、管權(quán)，由此造成的后果由責(zé)任人自負(fù)。部門(mén)負(fù)責(zé)人人不履行行本部門(mén)門(mén)固定資資產(chǎn)管理理職責(zé)，對(duì)對(duì)部門(mén)公公用或暫時(shí)時(shí)無(wú)人使使用的固固定資產(chǎn)產(chǎn)不指定定責(zé)任人人同時(shí)本本人也不不負(fù)責(zé)，但未造造成損失失的，給給予部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人扣發(fā)33日工資資的處罰罰。未辦理固定定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)擅自轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移固定定資產(chǎn)，未未造成損損失的，給給予相應(yīng)應(yīng)責(zé)任人人扣發(fā)三三日工資資的處罰罰，給予予其部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。固定資產(chǎn)在在使用過(guò)過(guò)程中出出現(xiàn)人為為損傷、配配件缺失失、丟失失、損毀毀的，相相關(guān)責(zé)任任人進(jìn)行行賠償，賠賠償金額額由財(cái)務(wù)務(wù)部予以以核定。固定資產(chǎn)在在使用過(guò)過(guò)程中出出現(xiàn)損傷傷、配件件缺失、丟丟失、損損毀，固固

26、定資產(chǎn)產(chǎn)保管責(zé)責(zé)任人在在3個(gè)工工作日內(nèi)內(nèi)沒(méi)有向向本部門(mén)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)或或綜合部部報(bào)告的的，給予予保管責(zé)責(zé)任人扣扣發(fā)3日日工資的的處罰，給給予部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。如由由于保管管責(zé)任人人沒(méi)有及及時(shí)報(bào)告告，造成成公司無(wú)無(wú)法追回回?fù)p失，全全部賠償償責(zé)任由由保管人人承擔(dān)。未經(jīng)批準(zhǔn)擅擅自處置置固定資資產(chǎn)（包包括報(bào)廢廢、變賣(mài)賣(mài)、贈(zèng)送送他人等等），責(zé)責(zé)任人除除了承擔(dān)擔(dān)給公司司造成的的損失、向向公司上上交非法法所得外外，給予予扣發(fā)十十五日工工資的處處罰，同同時(shí)按情情節(jié)輕重重給予降降級(jí)、降降職、待待崗直至至除名的的處理，情情節(jié)嚴(yán)重重構(gòu)成違違法犯罪罪的依法法移交公公安機(jī)關(guān)關(guān)。固定資產(chǎn)使使用人或或保管人人

27、發(fā)生人人事異動(dòng)動(dòng)，拒不不履行盤(pán)盤(pán)點(diǎn)交接接手續(xù)的的，綜合合部有權(quán)權(quán)不予辦辦理工資資發(fā)放和和檔案移移交手續(xù)續(xù)。無(wú)借出手續(xù)續(xù)而向公公司內(nèi)部部借出固固定資產(chǎn)產(chǎn)，給予予借出人人扣發(fā)11日工資資的處罰罰。沒(méi)有有按期收收回借出出固定資資產(chǎn)，或或借出固固定資產(chǎn)產(chǎn)超過(guò)22個(gè)月不不辦理調(diào)調(diào)撥手續(xù)續(xù)，但未未造成損損失的，給給予相應(yīng)應(yīng)責(zé)任人人扣發(fā)33日工資資的處罰罰，給予予部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人扣扣發(fā)1日日工資的的處罰。 固定資產(chǎn)增增補(bǔ)流程程圖調(diào)劑調(diào)劑購(gòu)買(mǎi)*1合格 購(gòu)買(mǎi)*1合格上選擇“上選擇“調(diào)撥”綜合部填制實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥單綜合部填制實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到使用部門(mén)調(diào)出和調(diào)入部門(mén)分別簽字固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到使用部門(mén)調(diào)出和調(diào)入部門(mén)分別簽字固定資產(chǎn)采采購(gòu)詢價(jià)價(jià)核價(jià)表表承辦單位：采購(gòu)部采購(gòu)人員：承辦部門(mén)經(jīng)經(jīng)理：填表日期：供應(yīng)商A名名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時(shí)間：特殊說(shuō)明：供應(yīng)商A名名稱：聯(lián)系人：聯(lián)系電話：結(jié)算方式：保修時(shí)間：特殊說(shuō)明：序號(hào)12345其他說(shuō)明產(chǎn)品名稱采購(gòu)數(shù)量供應(yīng)商A報(bào)報(bào)價(jià)（不不含稅/含稅）供應(yīng)商B報(bào)報(bào)價(jià)（不不含稅/含稅）以上部分由由承辦部部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)，以下下部分由由審核部部門(mén)填寫(xiě)寫(xiě)審核單位：商管部審核部門(mén)經(jīng)經(jīng)理：填表日期：專家意見(jiàn)市場(chǎng)詢價(jià)(一)市場(chǎng)詢價(jià)(二)