職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案

1、職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案職業(yè)經(jīng)理必備管理寶典企業(yè)內(nèi)控精細(xì)化管理全案企業(yè)資金控制、采購(gòu)控制、存貨控制、項(xiàng)目管理控制、財(cái)務(wù)控制、人力資源控制等各部門(mén)控制與監(jiān)管未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載王德敏編著TOCo13 u YPERLINK l _o3241472 第章企業(yè)內(nèi)部控制資金GERF T22272 h 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYRLINK l Toc2324173 1.1資金支付授權(quán)審批制度 PAGEF _Toc232443h 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPERLIK l_oc

2、224147 1.2貨幣資金授權(quán)審批制度 PAGEREF c2324144h8未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPELIK l_Toc2232414751現(xiàn)金管理控制制度 PAEF _To232475 h 10未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK _Tc232447 14銀行存款控制制度 PAGEREF _Tc223241476h 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPERLINK l _Toc223241477 .5票據(jù)管理規(guī)范 AGERE _oc23247 h 17未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPENK l _To2232414 16印章管理制度 PAGEREF _T

3、oc22324178 h20未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLI l _Toc222417 第2章企業(yè)內(nèi)部控制采購(gòu) PAGEREF T479 h22未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLK _Tc223241480 1采購(gòu)授權(quán)審批制度 PAGERF Toc232140h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI l Toc223241481 2.采購(gòu)申請(qǐng)審批制度 PAGEF _Tc23241481h 24未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK l _Toc223148 2.3采購(gòu)預(yù)算管理制度 PAGER Toc223248 26未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿

4、轉(zhuǎn)載 HPERLINK Tc2234183 2.采購(gòu)控制制度 PAGEEF _Toc23241483 h 28未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l Toc22241484 2.5驗(yàn)收管理制度 PAGE_oc232414 h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l _Tc22324148 26付款控制制度 PGEEF _Toc232418 h34未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN l _o232448 2.7退貨管理制度 GEREF _Tc2224146 36未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 PERIK l _Toc232414872.8應(yīng)付賬

5、款管理制度AGERF _o2241487 37未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK _To232148 第3章企業(yè)內(nèi)部控制存貨 AREFToc23241488 9未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN _o223241489 3.存貨授權(quán)審批制度PEF_oc2324148 39未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPLINK _Toc2232414903.2存貨采購(gòu)控制制度 PAGEEF _Tc22324190 42未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLK _To3449 .3存貨儲(chǔ)存管理制度 PAGERE oc22341491 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 H

6、YPRLIK _Toc2324192 34倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥管理規(guī)定 PAGEEF _Toc2324192h 47未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLNK Toc2232493 3.5存貨領(lǐng)用管理制度 PAGERE Toc2224149h 48未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPRLINK l_T232494 3.存貨發(fā)放管理制度PAGEREF_Toc2232414 49未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPERLIN l oc2232195 3.7存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度 PGEE_Tc223241495 h 50未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIN l _o2232446 3.8廢損

7、存貨管理制度PAGERE _T2234149 54未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYRLINK oc223241497 3.存貨核算工作規(guī)范PAGEREF _c3447 h 55未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPELINK l _To2224198 第章企業(yè)內(nèi)部控制銷(xiāo)售 PAGREo23241498 h 59未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPLINK l _Toc2231499 4.銷(xiāo)售授權(quán)審批制度 PAEEF Toc2232149 59未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI _Tc2232410 4.2客戶信用管理制度 PAERE_oc23250 h 6未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未

8、經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YRINK l_To223245014.3銷(xiāo)售合同管理制度AGE _To22324101 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELIK l _T2232452 4發(fā)貨、退貨管理制度 PGEREF _Tc223241502 h 66未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YRLIN l _oc23103 4.5貨款回收管理制度 PAGREF c2232450 h 6未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK o2321504 4應(yīng)收賬款管理制度 PGEREF_Toc24150 h 9未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYRLINK l _o22324105 .7銷(xiāo)售回款獎(jiǎng)

9、懲制度 PAGEEFToc2321505 h 7未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 ERL l Toc22241506 48問(wèn)題賬款管理辦法 PAGEREF_oc22324106 h 72未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYRLI _o223241507 4應(yīng)收票據(jù)管理制度 PAGREF _Toc22457 h 74未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLIN _To223150 第5章企業(yè)內(nèi)部控制工程項(xiàng)目 PAGEREF _oc223241508h 5未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLIN _Toc24051工程項(xiàng)目授權(quán)批準(zhǔn)制度 EE _Toc223241509 75未經(jīng)許可請(qǐng)

10、勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _Toc22324105.2項(xiàng)目決策管理制度 PGEREF _To223241510 h 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HERLINK l _o23251.3概預(yù)算審查制度 ARF Toc2232415 78未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK l c23241512 5.4竣工清理管理制度 PGERE _Toc22324112 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLNK l To223215155竣工驗(yàn)收管理制度 PGEF Toc223241513 h 81未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 PELIN l _o22324

11、1514第6章企業(yè)內(nèi)部控制固定資產(chǎn) PGERE_o2324114h 83未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERIN l_Toc232451 固定資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAEETo223241515 h 83未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPRLIN l _oc223211 6.2固定資產(chǎn)購(gòu)置管理制度 PGEREFTc223241516 85未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPELNK Toc2232417 .3固定資產(chǎn)驗(yàn)收管理制度 AEREF_To22324517 h 88未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _c23241518 6.4固定資產(chǎn)保管制度 PAGER

12、EF oc22324118 h90未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPRINK _T2232151 6.5固定資產(chǎn)折舊制度 GEE Toc22241519 h 9未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載YERIN l _oc223240 6.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)制度 PEREF _oc223152 95未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK Toc241521 7固定資產(chǎn)處置制度 PGRF _22324121 96未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPRI l _o223212 6.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移制度 GEREF T2241522 h 100未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l

13、 _Tc2232523 第章企業(yè)內(nèi)部控制無(wú)形資產(chǎn) PAGF _oc22341523 h 104未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HERIK l _Toc223415247.1無(wú)形資產(chǎn)授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAGEREF To2324124 104未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERNK l _T2324125 7.2取得與驗(yàn)收控制制度 PAEREF _2221525 07未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELNK l _To22241526 3無(wú)形資產(chǎn)使用管理制度 PAEEF _T23241526h 109未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIK l_Toc2415277.4無(wú)

14、形資產(chǎn)處置與轉(zhuǎn)移管理制度 PREF _Tc23417h111未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERLINK l _Toc231528 75無(wú)形資產(chǎn)重大處置集體合議審批制度PAEREF _Toc224528 h 14未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _T22241529 第8章企業(yè)內(nèi)部控制長(zhǎng)期股權(quán)投資 PAEREF _Toc224159h1未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _c224130 81投資授權(quán)批準(zhǔn)制度GEREF _c41530 h 115未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HERIK _T22325312長(zhǎng)期股權(quán)投資決策制度PAEREF _T

15、oc223241531 11未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK Toc223241532 8.3長(zhǎng)期股權(quán)投資執(zhí)行管理制度 AGREFToc3452 h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載YPERLINK l _oc2224533 8.長(zhǎng)期股權(quán)投資處置管理制度 GEREF _c2234533 12未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPRIKl Toc2234534 第章企業(yè)內(nèi)部控制籌資 PAGER To2232413 h 4未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLIN l _Toc22241359.1籌資授權(quán)批準(zhǔn)制度 GEREF _Toc2232155 h 14未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載

16、未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERIN l oc2413 .2籌資決策管理制度 PAGREF Toc2215 h 25未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l_Toc2232137 9.3籌資執(zhí)行管理制度 AGEREF _oc2321537h127未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPIN l_Tc2341538 4籌資償付管理制度 PAGRE _o223238 12未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPERLIK l _Tc22324539 第10章企業(yè)內(nèi)部控制預(yù)算 PGEREF To223241539 h 13未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLK l _oc2154 01預(yù)

17、算授權(quán)批準(zhǔn)制度PAGEREFToc2324540 h 31未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 PELIK l _Toc221541 10.2預(yù)算編制管理制度REF Toc23241541 h 13未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELNK _oc223215203預(yù)算執(zhí)行控制制度 PAGRFoc341542 h15未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 ERLINK l _oc234543 0預(yù)算調(diào)整管理辦法PAGE _Toc22324543 h1未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPINK l _To2324144 0.5預(yù)算執(zhí)行分析制度 PAEREF _Tc321544 h 10未經(jīng)許可請(qǐng)

18、勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYEINK l Toc23241540.6預(yù)算審計(jì)管理制度 PAGRF _Toc22154 h 142未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 PERINK l_oc23454第1章企業(yè)內(nèi)部控制成本費(fèi)用 PAGEF_oc22321546 44未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERNK l _o22415 11.1成本費(fèi)用授權(quán)批準(zhǔn)制度 PAGEEF_To223214h 14未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYEI _To222481成本費(fèi)用預(yù)測(cè)管理制度 PAGREF _Toc22324148h 146未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPRLIN l _Toc224159

19、 113成本費(fèi)用預(yù)算編制制度 PAGEREF _Toc221549 h 49未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPRLINK _To22324150 1.4成本費(fèi)用執(zhí)行控制制度 PAGEEF_c223150 11未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _To2324151 15成本費(fèi)用核算制度 AGEE _To223241551 h 153未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPRL l_Tc22324152 第2章企業(yè)內(nèi)部控制擔(dān)保 AGEREF _Toc2155 h 19未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載YPERINK l _Toc222453 1擔(dān)保授權(quán)審批制度AGREF

20、_Tc223241553 h 19未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLK l _Toc232414 12.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度PGEREF Tc22324554 h 6未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l_Toc22325 12.3擔(dān)保業(yè)務(wù)執(zhí)行管理制度PEREF Toc22321555h163未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK l_To223215 第13章企業(yè)內(nèi)部控制合同 PAEF _Toc232156 h 65未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l _Toc232455131合同授權(quán)審批制度PAGEREFTc224157h 165未經(jīng)許可

21、請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPENK _Toc234551.2合同會(huì)審制度 GERF_T3241558 67未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLN l _To2232419133合同專(zhuān)用章管理制度AGEF _To22324159 h19未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK Tc2241560 14合同違約及糾紛處理制度PAGERF_Toc2324160 h 0未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YELINKl _Toc21561 第14章企業(yè)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)外包AGERE _Tc22341561 h1未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l _To223241

22、6 14.1業(yè)務(wù)外包授權(quán)審批制度 PAGERF Toc22321562 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPRIK l _T2341531.技術(shù)服務(wù)外包合同范例 GEREF _Toc2324156 h 4未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK _To224164 14.3外包業(yè)務(wù)管理制度 PAGE _To234564 h 177未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYELINK l To234156第15章企業(yè)內(nèi)部控制子公司管理 PAEREF _To22324156h81未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPLINK _Toc2224166 11委派董事管理制度PAGER oc224

23、1566 h81未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLINK l_Tc2341 15.2總會(huì)計(jì)師委派管理辦法 PGEREF _T2224156 13未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERNK l oc22368 15委派子公司高管人員績(jī)效薪酬制度 AGEEF _Toc224568 h 187未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLNK l _Toc22324169.子公司重大投資項(xiàng)目管理控制制度 PAGEEF _T222416 h 90未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPELIK l _Toc24150 1.對(duì)子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)制度 PAERF _Toc22324170 h

24、91未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YENK l_o23217115子公司重大事項(xiàng)報(bào)告及對(duì)外披露制度AGEREF Toc23241571 h15未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLINK l Toc2232415 1.母公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表管理制度 PGEREF _Toc232152 1未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLI l Toc21573 第1章企業(yè)內(nèi)部控制財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露AGERE _Tc2224157 h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLIN _Toc32415461反財(cái)務(wù)舞弊與投訴舉報(bào)制度 AGEE _Toc23244 h200未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)

25、許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK lToc2232417 6.2財(cái)務(wù)報(bào)告編制準(zhǔn)備管理制度 PAGREF _Tc22575 h 02未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPERN l _Toc223241576 63會(huì)計(jì)憑證管理辦法PEEF _Toc22321576 h 04未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 PERLINK _Toc23215764財(cái)產(chǎn)清查管理制度 GEEF _Toc232477 h27未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HERIN oc232417 16.財(cái)務(wù)報(bào)告編制管理制度 PAERFToc232458 210未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERLINK l _T32179 6

26、.財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與披露管理制度PEREF _Toc2224157 23未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPELINK l_Toc232410 第17章企業(yè)內(nèi)部控制人力資源管理 PGREF _Toc223241580 h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIK _Toc2231581 17企業(yè)人力資源需求計(jì)劃 AGEEF _Tc22241581 未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYERINK l_Toc223241582 7.2招聘管理制度 PAGERE _Toc2341582 h 17未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERINK l _Toc232415 7.3培訓(xùn)管理制度

27、 PAGEREF _Tc2413 h 21未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HPERLIN l _Toc2224154 14績(jī)效考核管理制度 PAGERF _To232458 h 222未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l _Toc2234585 7.5薪酬與激勵(lì)管理制度PARE _Tc2341585 h 22未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載PERLIN l _Toc22324186 17.6晉升與離職管理制度PAGEF_oc22341586 h 8未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPELINK l _To2232157第18章企業(yè)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)PEF _To223241

28、58 h 231未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLIN l _Toc22415 181信息系統(tǒng)管理授權(quán)審批制度 PAGEEF_Toc23218 h 23未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLIK l_To222415918.2信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、變更與維護(hù)管理制度 AGEREF_Toc223241589 h 3未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERIK_Toc39 18.3信息系統(tǒng)訪問(wèn)安全管理制度 GERE_Toc24150 33未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERI l _To321591 184信息系統(tǒng)硬件管理制度 AGER _oc2241591 5未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載

29、未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPRLINKl_Toc22241592 15會(huì)計(jì)信息化綜合管理制度 PAEREF _Tc2231592 h 26未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載YPEINK l_Toc2329 1.會(huì)計(jì)信息化崗位責(zé)任制度 PAGEREF Toc22324193 h23未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載PERLNK _c2232194第9章企業(yè)內(nèi)部控制衍生工具 AGREF _Toc224594 h 41未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLIN l Toc22341519.1衍生工具業(yè)務(wù)報(bào)告制度 AGEEF _Toc2341595 h 41未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載YPRLNK l

30、_Toc23419619.2衍生工具交易管理制度 PAGREF Toc2246h242未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERLK T222417193衍生工具交易監(jiān)督與檢查管理制度PGERF _oc223241597 h 44未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLNK l _To23219 第20章企業(yè)內(nèi)部控制并購(gòu) AGR o2232415 h46未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPRLIN l _o22324159 20.1并購(gòu)交易授權(quán)審批制度PAERF _T41599 h 2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINKl _Toc232600 20.并購(gòu)交易前期準(zhǔn)備管理

31、制度 PREF oc232100 h4未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPRLNK l _Toc2232416012.3并購(gòu)交易審慎性調(diào)查制度 PAGEEF Toc22324161h 249未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HPERLIK l _To2160 204并購(gòu)交易財(cái)務(wù)控制制度AERF _oc22341602 51未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YERINK _Toc222410 第2章企業(yè)內(nèi)部控制關(guān)聯(lián)交易 PAGEEF _Toc232413 h 254未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPELI l _oc22324604 21.1關(guān)聯(lián)交易回避制度 AGREF Tc232410

32、4h 54未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPERIK l_Toc223460 212關(guān)聯(lián)交易報(bào)告與披露控制制度PREF _Toc2460h5未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載HYPERIK _oc2206第2章企業(yè)內(nèi)部控制內(nèi)部審計(jì) AGEREF Toc23241606 h 58未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYERLINK l _Toc2232167 21審計(jì)人員工作規(guī)范PERE _Toc221607 h 258未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YERIN _T2232168 22內(nèi)部審計(jì)管理制度 AGEEFToc22168 h 20未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HYPRLN l_

33、Toc2231609 22.3舞弊行為預(yù)防、檢查、匯報(bào)制度 PAGER _Toc2341609 h264未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 YPRLINK l _Tc22341 22.4內(nèi)部審計(jì)督導(dǎo)控制制度 PAERF Toc34610 h 27未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 ERLINK l _oc23416112.內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制制度 PGREF _oc22324111 268未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載 HERLINK l Toc232162 6內(nèi)部審計(jì)外部評(píng)價(jià)制度 PAGEREF To2232411 h2未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載未經(jīng)許可請(qǐng)勿轉(zhuǎn)載第1章企業(yè)內(nèi)部控制資金11資金支付授權(quán)審批制度

34、制度名稱資金支付授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第章總則第1條為有效執(zhí)行企業(yè)資金管理內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，提高資金使用效率,控制資金風(fēng)險(xiǎn),特制定本制度。第2條本制度的制定依據(jù)是(公司法）、(會(huì)計(jì)法）、（企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則)及公司相關(guān)制度。第3條本制度所牽涉的對(duì)控股股東及其附屬企業(yè)的資金支付項(xiàng)目,均應(yīng)符合年度股東大會(huì)預(yù)先批準(zhǔn)的范圍和額度。第4條本制度主要規(guī)范公司資金支付,下屬公司均應(yīng)參照本制度制定相應(yīng)執(zhí)行文件。第2章資金支付的分類(lèi)及審批權(quán)限第5條根據(jù)公司資金支付的性質(zhì)，將資金支付分為以下兩大類(lèi):經(jīng)營(yíng)性支付和非經(jīng)營(yíng)性支付。第條資金支付的審批流程。資金支付的

35、審批流程如以下圖所示。資金支付審批流程圖第7條資金支付的審批權(quán)限。經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限如下表所示。經(jīng)營(yíng)性支付與非經(jīng)營(yíng)性支付的審批權(quán)限說(shuō)明表支付種類(lèi)審批額度審批職責(zé)經(jīng)營(yíng)性支付小額經(jīng)營(yíng)性支付萬(wàn)元以內(nèi)含3萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算,下同財(cái)務(wù)總監(jiān)3萬(wàn)元以上總裁大額經(jīng)營(yíng)性支付對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以內(nèi)含0萬(wàn)元,外幣按記賬匯率折算總裁對(duì)非關(guān)聯(lián)方支付，50萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)對(duì)關(guān)聯(lián)方支付,萬(wàn)元以內(nèi)含3萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算總裁對(duì)關(guān)聯(lián)方支付，30萬(wàn)元以上董事長(zhǎng)非經(jīng)營(yíng)性支付無(wú)事由、無(wú)合同、對(duì)控股子公司借款除外30萬(wàn)元以內(nèi)含30萬(wàn)元，外幣按記賬匯率折算董事長(zhǎng)30萬(wàn)元以上，300萬(wàn)元以內(nèi)董事會(huì)萬(wàn)元以上股東

36、大會(huì)第章資金支付審簽人的責(zé)任規(guī)定第8條用款人應(yīng)如實(shí)反映資金支付內(nèi)容,在資金申請(qǐng)單、報(bào)銷(xiāo)單上簽字，對(duì)資金支付結(jié)果負(fù)直接責(zé)任。第9條各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)資金支付的真實(shí)性、合理性及必要性負(fù)責(zé),并在此基礎(chǔ)上審核簽字,對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第0條對(duì)資金支付具有最終審批權(quán)限的人員，對(duì)資金支付的結(jié)果負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。第11條違反本制度的責(zé)任人,未對(duì)公司造成直接損失者,個(gè)人處以5001000元罰款,部門(mén)處以20030000元罰款;對(duì)公司造成直接損失者，按照相關(guān)證券監(jiān)督管理法律、法規(guī)予以處罰;涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第4章附則第1條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)远聲?huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。編制日

37、期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期12貨幣資金授權(quán)審批制度制度名稱貨幣資金授權(quán)審批制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第章總則第1條為規(guī)范資金支付審批程序，明確審批權(quán)限，有效控制企業(yè)成本費(fèi)用及資金風(fēng)險(xiǎn),保障各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)高效、有序地進(jìn)行，特制定本制度。第2條企業(yè)所有的支出依照已批準(zhǔn)的預(yù)算及審批程序核準(zhǔn)后支付。第3條企業(yè)對(duì)資金的支付實(shí)行分級(jí)授權(quán)批準(zhǔn)制度。第4條本制度所稱的貨幣資金是指企業(yè)在資金運(yùn)作過(guò)程中停留在貨幣階段的那一部分資金，是以貨幣形態(tài)存在的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第5條本制度適用于企業(yè)各職能部門(mén)。第2章貨幣資金管理的原則與依據(jù)第6條為加強(qiáng)企業(yè)對(duì)貨幣資金的管

38、理,本企業(yè)實(shí)行資金預(yù)算制度，資金預(yù)算的編制和審批嚴(yán)格遵循資金預(yù)算流程的規(guī)定。1.企業(yè)根據(jù)實(shí)際情況,制定年度資金預(yù)算,對(duì)企業(yè)的資金管理工作起指導(dǎo)性作用。.企業(yè)根據(jù)年度資金預(yù)算和月度工作計(jì)劃,編制月度資金預(yù)算,作為企業(yè)月度資金管理的指令性標(biāo)準(zhǔn)。第7條企業(yè)財(cái)務(wù)部設(shè)資金管理崗，負(fù)責(zé)收集各部門(mén)的月度資金收支計(jì)劃，編制企業(yè)的月度資金預(yù)算,并提交企業(yè)月度工作會(huì)議討論批準(zhǔn)。第8條批準(zhǔn)后的月度資金預(yù)算是企業(yè)下月資金使用的準(zhǔn)則，必須嚴(yán)格遵守。預(yù)算外資金的使用由使用部門(mén)申請(qǐng)，副總裁、總裁共同批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部方可辦理。第3章資金支付的程序規(guī)定第9條企業(yè)各職能部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。1.支付申請(qǐng)。各職能

39、部門(mén)或個(gè)人用款時(shí)，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請(qǐng)，注明款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算、支付方式等內(nèi)容，并應(yīng)隨附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。2支付審批。審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批,不得超越審批權(quán)限。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請(qǐng),審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核。財(cái)務(wù)部復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對(duì)批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)程序是否正確、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確、支付方式是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無(wú)誤后,交由出納人員辦理支付手續(xù)。4辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的支付申請(qǐng),按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù),及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬冊(cè)。第4章貨幣資金

40、支付申請(qǐng)的授權(quán)審批規(guī)定第10條企業(yè)資金支出申請(qǐng)的審批權(quán)限類(lèi)別。1.審核:指有關(guān)管理部門(mén)及職能部門(mén)主要負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)。.審批:指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審核意見(jiàn)進(jìn)行批準(zhǔn)。3.核準(zhǔn):指財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或指定人員根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上核準(zhǔn)并備案。第11條企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限規(guī)定。各職能部門(mén)資金支出申請(qǐng)按規(guī)定經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后須由財(cái)務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)。具體各類(lèi)用款的審批權(quán)限如下表所示。企業(yè)預(yù)算內(nèi)資金審批權(quán)限說(shuō)明表工作事項(xiàng)使用部門(mén)部門(mén)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁董事會(huì)固定資產(chǎn)購(gòu)置萬(wàn)元以內(nèi)提出審核萬(wàn)元提出審核審批萬(wàn)元提出審核審核審批萬(wàn)元提出審核審核審核審批貨款支付萬(wàn)元提出審批萬(wàn)元提出審核審核審批辦

41、公費(fèi)提出審批招待費(fèi)提出審批差旅費(fèi)提出審批培訓(xùn)費(fèi)提出審批通訊費(fèi)提出審批宣傳廣告費(fèi)用元以內(nèi)提出審批元以上提出審核審批利息支出提出審核審批工資、獎(jiǎng)金、福利提出審核審批對(duì)外捐款贊助提出審核審核審核審批對(duì)外單位借款提出審核審核審核審批第1條企業(yè)預(yù)算外資金審批權(quán)限規(guī)定。企業(yè)預(yù)算外資金支出的審批程序?yàn)?使用部門(mén)提出申請(qǐng),財(cái)務(wù)部審核,財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；如果有重大事項(xiàng)支出,應(yīng)報(bào)總裁審批。第13條企業(yè)貨幣資金支出必須逐級(jí)審批,各級(jí)經(jīng)手人必須簽署審批意見(jiàn)并簽字，嚴(yán)禁越級(jí)審批。第14條超過(guò)萬(wàn)元的資金使用，必須經(jīng)過(guò)股東大會(huì)的審議，批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部方可辦理。第1條財(cái)務(wù)部資金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照上述資金支出審批權(quán)限與

42、程序監(jiān)督各項(xiàng)資金支出的執(zhí)行情況，同時(shí)資金主管應(yīng)定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁匯報(bào)資金收付情況。第章附則第1條本制度由企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋?zhuān)局贫茸远聲?huì)審批通過(guò)之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期1.3現(xiàn)金管理控制制度制度名稱現(xiàn)金管理控制制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第1章總則第1條為規(guī)范企業(yè)的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為,確保企業(yè)的現(xiàn)金安全，特制定本制度。第2條本制度適用于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)辦理、庫(kù)存現(xiàn)金管理等。第條企業(yè)所有經(jīng)濟(jì)往來(lái),除本制度規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，其他均應(yīng)當(dāng)通過(guò)開(kāi)戶銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第4條企業(yè)的現(xiàn)金管理按照賬款分開(kāi)的原則,

43、由專(zhuān)職出納人員負(fù)責(zé)。出納與會(huì)計(jì)崗位不能由同一人兼任,出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作。第章現(xiàn)金收取、支付范圍規(guī)定第5條現(xiàn)金的收取范圍。1.個(gè)人購(gòu)買(mǎi)公司的物品或接受勞務(wù)。個(gè)人還款、賠償款、罰款及備用金退回款。3無(wú)法辦理轉(zhuǎn)賬的銷(xiāo)售收入。4不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額收入。5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。第6條在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)根據(jù)規(guī)定通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。1.員工薪酬,包括員工工資、津貼、獎(jiǎng)金等。2.根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。3.各種勞保、福利費(fèi)用及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。4支付給企業(yè)外部個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬。.出差人員必須隨身攜帶的差旅

44、費(fèi)及應(yīng)予以報(bào)銷(xiāo)的出差補(bǔ)助費(fèi)用。.結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。7.向股東支付紅利。8.根據(jù)規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。第條除第6條第2點(diǎn)、第3點(diǎn)外,企業(yè)支付給個(gè)人的款項(xiàng)，超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)主管同意后,報(bào)開(kāi)戶銀行審核后，方可予以支付現(xiàn)金。第3章現(xiàn)金限額管理第8條企業(yè)按規(guī)定建立現(xiàn)金庫(kù)存限額管理制度,超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。第9條財(cái)務(wù)部要結(jié)合本企業(yè)的現(xiàn)金結(jié)算量和與開(kāi)戶行的距離合理核定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。第10條現(xiàn)金的庫(kù)存限額以不超過(guò)2個(gè)工作日的開(kāi)支額為限，具體數(shù)額由財(cái)務(wù)部向主辦銀行提出申請(qǐng),主辦銀行核定。第11條核定后的現(xiàn)金庫(kù)存限額標(biāo)

45、準(zhǔn)，出納員必須嚴(yán)格遵守，若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。第12條需要增加或減少現(xiàn)金的庫(kù)存限額時(shí),應(yīng)申明理由，經(jīng)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總裁審批后,向主辦銀行提出申請(qǐng)，由主辦銀行重新核定。第13條庫(kù)存的現(xiàn)金不準(zhǔn)超過(guò)銀行規(guī)定的限額，超過(guò)限額要當(dāng)日送存銀行。如有特殊原因滯留超額現(xiàn)金過(guò)夜的如待發(fā)放的獎(jiǎng)金等,必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并做好保管工作。第章現(xiàn)金收取與支出第條現(xiàn)金收支工作總體規(guī)定。.現(xiàn)金收支必須堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。2.除財(cái)務(wù)部或受財(cái)務(wù)部門(mén)委托的出納員外,任何單位或個(gè)人都不得代表企業(yè)接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。3出納員不準(zhǔn)

46、以白條抵充現(xiàn)金。現(xiàn)金收支要堅(jiān)持做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理現(xiàn)金賬務(wù)。4.出納員不得擅自將企業(yè)現(xiàn)金借給個(gè)人或其他單位,不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,不得利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行，不得保留賬外公款。5.出納員因特殊原因不能及時(shí)履行職責(zé)時(shí)，必須由財(cái)務(wù)部經(jīng)理指定專(zhuān)人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)，出納員不得私自委托。第條有關(guān)現(xiàn)金收取工作的規(guī)定。1.出納員在收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容,收款時(shí)堅(jiān)持唱收唱付,當(dāng)面點(diǎn)清；應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)危乐辜賻藕湾e(cuò)收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。2因業(yè)務(wù)需要，在企業(yè)外部收取大量現(xiàn)金的,應(yīng)及時(shí)向企業(yè)

47、財(cái)務(wù)部和企業(yè)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，并妥善處置，任何人不得隨意帶回自己的家中；否則,發(fā)生損失由責(zé)任人賠償。3現(xiàn)金收訖無(wú)誤后，出納員要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個(gè)人章,并及時(shí)編制會(huì)計(jì)憑證。企業(yè)每天的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，不得坐支，不得用于直接支付本企業(yè)自身的支出；應(yīng)及時(shí)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬。5.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí),要及時(shí)登記（現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿),辦理交接手續(xù),(現(xiàn)金收付款項(xiàng)交接簿)要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。第6條有關(guān)現(xiàn)金支付工作的規(guī)定。1企業(yè)支付現(xiàn)金，可以從本企業(yè)現(xiàn)金的庫(kù)存限額中支付或者從開(kāi)戶銀行提取，不得從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。因特殊情況需要坐

48、支現(xiàn)金的，必須經(jīng)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理和總裁同時(shí)批準(zhǔn)同意。2.對(duì)于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對(duì)于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會(huì)計(jì)人員不得辦理。3辦理現(xiàn)金付款手續(xù)時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)認(rèn)真審查原始憑證的真實(shí)性與正確性，審查是否符合企業(yè)規(guī)定的簽批手續(xù),審核無(wú)誤后填制現(xiàn)金付款憑證。4出納員必須根據(jù)審核無(wú)誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。5支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個(gè)人章，并及時(shí)辦理相關(guān)賬務(wù)手續(xù)。任何部門(mén)和個(gè)人都不得以任何理由私借或挪用公款,個(gè)人因公借款,按（員工借款管理制度）的規(guī)定辦理。企業(yè)職員因

49、工作需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)(借款單)，注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后,送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)清理借款，企業(yè)應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。辦理現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開(kāi)支的實(shí)際情況,填寫(xiě)(支出憑單)，注明用途及金額。出納員要嚴(yán)格審核應(yīng)報(bào)銷(xiāo)的原始憑證,根據(jù)成本管理、費(fèi)用管理有關(guān)審批權(quán)限審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。8.支付個(gè)人的臨時(shí)工工資、顧問(wèn)費(fèi)等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過(guò)審核的(支出憑單),并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金，同時(shí)辦理代扣個(gè)人收入所得稅手續(xù)。9.因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)急需

50、或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金時(shí)，由使用部門(mén)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng),經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理及總裁同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。第5章現(xiàn)金保管第17條現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納人員應(yīng)由誠(chéng)實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會(huì)計(jì)人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過(guò)年。第18條超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金應(yīng)由出納員在下班前送存銀行。企業(yè)的現(xiàn)金不得以個(gè)人名義存入銀行。銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存，可以對(duì)相關(guān)企業(yè)處以罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。第19條為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理,除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納員專(zhuān)用的保險(xiǎn)柜內(nèi),不得隨意存放。保險(xiǎn)柜應(yīng)存放于堅(jiān)固實(shí)用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間，房間應(yīng)有鐵欄桿、防

51、盜門(mén)。第2條限額內(nèi)的現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。保險(xiǎn)柜密碼由出納員自己保管,并嚴(yán)格保密，不得向他人泄露，以防為他人利用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新的密碼。第21條保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。第22條紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類(lèi)保管。出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)即大數(shù)和零數(shù)即小數(shù)分類(lèi)保管。第23條現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔，如因潮濕霉?fàn)€、蟲(chóng)蛀等問(wèn)題發(fā)生損失的，由出納員負(fù)責(zé)。第24條出納員向銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)(現(xiàn)金提取單),并寫(xiě)明用途和金額，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第6章現(xiàn)

52、金盤(pán)點(diǎn)與監(jiān)督管理第25條出納人員要每天清點(diǎn)庫(kù)存的現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記賬,做到按日清理、按月結(jié)賬、賬賬相符、賬實(shí)相符。1按日清理,是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理,全部登記日記賬,結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金的賬面余額,并與庫(kù)存現(xiàn)金的實(shí)地盤(pán)點(diǎn)數(shù)進(jìn)行核對(duì),以確認(rèn)賬實(shí)是否相符。2按日清理的主要工作內(nèi)容如下。1清理各種現(xiàn)金收付款憑證,檢查單證是否相符,并檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖、“付訖的戳記。2登記和清理現(xiàn)金日記賬。3現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)。4檢查現(xiàn)金是否超過(guò)規(guī)定的庫(kù)存限額。第6條每月會(huì)計(jì)結(jié)賬日后，出納員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)賬務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記賬和“現(xiàn)金明細(xì)賬進(jìn)行相互核對(duì),并編制(現(xiàn)金核對(duì)記錄表）,由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、出納

53、員、會(huì)計(jì)人員三方簽字，以確保賬賬相符。第2條出納員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部經(jīng)理或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查“現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作,并確保抽查現(xiàn)金沒(méi)有差異。第條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)定期監(jiān)盤(pán)現(xiàn)金,確保賬賬相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款的,應(yīng)及時(shí)查明原因,按規(guī)定程序報(bào)批處理。因出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺，出納員負(fù)全額賠償責(zé)任，造成重大損失的，應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。第29條財(cái)務(wù)部經(jīng)理、資金主管應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對(duì)現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審核，不定期進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問(wèn)題提出改進(jìn)意見(jiàn)，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第章附則第30條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、解釋?zhuān)?jīng)企業(yè)董事會(huì)討論批準(zhǔn)生效。修訂、廢止時(shí)亦同

54、。第3條本制度自年月日起施行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期4銀行存款控制制度制度名稱銀行存款控制制度受控狀態(tài)文件編號(hào)執(zhí)行部門(mén)監(jiān)督部門(mén)考證部門(mén)第章總則第條為規(guī)范企業(yè)的銀行存款業(yè)務(wù)，防范因銀行存款管理不規(guī)范給企業(yè)帶來(lái)資金損失，確保企業(yè)資金的安全與有效使用,特制定本制度。第2條本制度適用于牽涉銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)事項(xiàng)。第3條本制度中的銀行存款是指企業(yè)存放在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金。第章銀行賬戶管理規(guī)定第4條企業(yè)銀行賬戶開(kāi)戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé),日常管理也由財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理。第條企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶的審批程序，如以下圖所示。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核資金主管核準(zhǔn)財(cái)

55、務(wù)總監(jiān)/總裁審批資金管理專(zhuān)員申請(qǐng)企業(yè)開(kāi)設(shè)賬戶審批程序示意圖第6條企業(yè)銀行賬戶應(yīng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立，并用于辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信貸和現(xiàn)金收付,具體可設(shè)基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶與專(zhuān)用存款賬戶,各賬戶功能如下所示。1基本存款賬戶：辦理企業(yè)日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算與現(xiàn)金支付的賬戶，如日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金支付，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取等。一般存款賬戶：辦理企業(yè)的借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付，此賬戶只可辦理現(xiàn)金繳存,不可辦理現(xiàn)金支付。臨時(shí)存款賬戶：辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)或存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付，在國(guó)家現(xiàn)金管理的規(guī)定范圍內(nèi)可辦理現(xiàn)金支取。4專(zhuān)用存款賬戶:此賬戶是企業(yè)為特定用途資金進(jìn)行管理和使用而開(kāi)

56、，如基本建設(shè)資金、更新改造資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金、信托資金、社?；?、住房基金等。第7條資金管理人員開(kāi)設(shè)企業(yè)銀行賬戶時(shí)要根據(jù)上述審批程序進(jìn)行,需有各級(jí)管理人員的審批意見(jiàn)，不得私自以企業(yè)名義開(kāi)設(shè)帳戶。特殊情況下需開(kāi)立的，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。第8條開(kāi)立銀行賬戶，開(kāi)戶銀行要盡量選擇全國(guó)性的大銀行。第條銀行賬戶的帳號(hào)必須保密,非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期檢查銀行賬戶開(kāi)設(shè)及使用情況,對(duì)不再需要使用的賬戶，及時(shí)清理銷(xiāo)戶。檢查中一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,應(yīng)及時(shí)處理。第1條企業(yè)銀行賬戶的開(kāi)戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷(xiāo)戶要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系,不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。第1條由財(cái)務(wù)經(jīng)理牽頭組織資金主管與審

57、計(jì)人員組成審查小組，不定期地審查銀行帳戶,發(fā)現(xiàn)私開(kāi)賬戶、未按規(guī)定及時(shí)清理、撤銷(xiāo)賬戶等問(wèn)題時(shí)嚴(yán)肅處理,牽涉犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理,追究當(dāng)事人的責(zé)任。第章銀行存款業(yè)務(wù)辦理管理第條銀行存款業(yè)務(wù)辦理人員要嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定與企業(yè)資金管理的各項(xiàng)規(guī)定，銀行賬戶僅供企業(yè)收支結(jié)算使用，不得出借銀行賬戶給外單位或個(gè)人使用,不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第13條企業(yè)與銀行簽訂的結(jié)算合同中需要明確款項(xiàng)收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時(shí)間等內(nèi)容。第14條財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格審查收到的支票或銀行匯票等票據(jù)的合法性，以免收進(jìn)假票或無(wú)效票。第15條企業(yè)各部門(mén)的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款,需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的,申請(qǐng)人應(yīng)

58、填寫(xiě)付款申請(qǐng)單,由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，交由出納辦理，申請(qǐng)單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財(cái)務(wù)章及法定代表人名章。持票人領(lǐng)取票據(jù)后，須在票據(jù)存根上簽字確認(rèn)。第6條出納人員在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)選擇合適的結(jié)算方式或結(jié)算工具，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證,如銀行回單聯(lián)等。第條會(huì)計(jì)人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。第1條出納員應(yīng)逐日逐筆登記銀行日記賬,并每日結(jié)出余額。第9條出納人員不慎將結(jié)算憑證丟失后,應(yīng)及時(shí)上報(bào)以方便財(cái)務(wù)部門(mén)采取掛失止損等補(bǔ)救措施。否則若給企業(yè)造成損失，由出納人員自己承擔(dān)。第2條資金管理專(zhuān)員定期通過(guò)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單逐筆勾銷(xiāo)銷(xiāo)的方式對(duì)賬，每月至少核

59、對(duì)一次。查明未達(dá)賬項(xiàng)及其原因，編制(銀行存款余額調(diào)節(jié)表)。（銀行存款余額調(diào)節(jié)表）及對(duì)賬單應(yīng)每月裝訂入冊(cè)。第21條企業(yè)與銀行對(duì)賬時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的處理辦法。記賬錯(cuò)誤的處理辦法:上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，查明原因進(jìn)行處理、改正。2.收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間造成記賬時(shí)間上的先后,即一方記賬而另一方未記賬。處理辦法:編制銀行存款余額表進(jìn)行調(diào)節(jié)。第22條財(cái)務(wù)經(jīng)理安排人員組成清查小組,不定期地審查企業(yè)銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。第2條審計(jì)人員負(fù)責(zé)審核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù),具體的審核內(nèi)容如下。1.銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。2銀行存款業(yè)務(wù)的手續(xù)是否齊備。3.銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)

60、憑證與相關(guān)賬目是否一致。4.銀行存款總賬與企業(yè)的銀行存款相關(guān)賬目、銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否一致。第章網(wǎng)上銀行存款的管理第4條開(kāi)辦網(wǎng)上銀行的賬戶嚴(yán)格按照開(kāi)設(shè)銀行帳戶的審批流程審批。第5條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)審批與管理嚴(yán)格按照普通銀行存款的相關(guān)管理規(guī)定執(zhí)行。第2條網(wǎng)上銀行的銀行存款業(yè)務(wù)至少設(shè)操作員、復(fù)核員與轉(zhuǎn)賬員三級(jí)。第27條電子銀行卡與密碼的保管人員不得將卡交予其他人員，密碼需定期更換,電子銀行卡丟失需及時(shí)掛失、上報(bào),否則后果由保管人員承擔(dān)。第5章附則第28條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修訂及解釋。第條本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期.5票據(jù)管理規(guī)范