運(yùn)用AO審計(jì)軟件對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例

1、. PAGE 10. 運(yùn)用AO審計(jì)軟件對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng) 計(jì)算機(jī)審計(jì)案例 一、實(shí)例概述一審計(jì)工程名稱：sjs區(qū)2009年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)二審計(jì)工程所屬行業(yè)：財(cái)政三工程實(shí)施時(shí)間：2010年2月22日至2010年3月16日。四工程背景介紹：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是法律賦予審計(jì)機(jī)關(guān)的一項(xiàng)重要職能，是國(guó)家審計(jì)永恒的主題，是構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局的根底工作。近年來(lái)，隨著財(cái)政部門在預(yù)算編制、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付等方面信息化建立的推進(jìn)，在預(yù)算執(zhí)行審計(jì)中，針對(duì)財(cái)政系統(tǒng)電子數(shù)據(jù)龐大、涵蓋容多的特點(diǎn)，積極利用計(jì)算機(jī)開(kāi)展輔助審計(jì)。以適應(yīng)審計(jì)環(huán)境開(kāi)展的變化，為正確評(píng)價(jià)財(cái)政資金使用的真實(shí)性、合法性和效益性以及

2、向人大匯報(bào)提供了真實(shí)、有效的數(shù)據(jù)根底。sjs區(qū)財(cái)政部門自2004年以來(lái)建立了以覆蓋市區(qū)兩級(jí)財(cái)政部門和資金使用部門的網(wǎng)絡(luò)體系，以細(xì)化部門預(yù)算為根底，以國(guó)庫(kù)集中支付為根本模式的多業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)和信息、平安網(wǎng)絡(luò)體系。其涵蓋部門預(yù)算編制審核系統(tǒng)、專項(xiàng)管理系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、國(guó)庫(kù)集中收付系統(tǒng)等方面。五工程審查數(shù)據(jù)量?！皣?guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)V系統(tǒng)由北*方正春元開(kāi)發(fā)，系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)為Oracle底層數(shù)據(jù)，備份壓縮后數(shù)據(jù)量為26M。該系統(tǒng)包含各預(yù)算單位國(guó)庫(kù)集中支付交換數(shù)據(jù)，以及用款方案申報(bào)審批管理等容。此次審計(jì)重點(diǎn)為國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)的交換數(shù)據(jù)審計(jì)。審計(jì)人員在沒(méi)有數(shù)據(jù)字典以及操作手冊(cè)參考的環(huán)境下，深入分析了底層數(shù)據(jù)各

3、數(shù)據(jù)表的相關(guān)容，并建立連接關(guān)系，為深入開(kāi)展審計(jì)奠定了根底。六工程最終結(jié)果。通過(guò)本次審計(jì)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)sjs區(qū)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)在使用和管理中存在預(yù)算單位將國(guó)庫(kù)資金未按規(guī)定使用和大額提取現(xiàn)金的問(wèn)題。審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題寫(xiě)入2009年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情審計(jì)結(jié)果和工作“兩個(gè)報(bào)告。審計(jì)完畢后，財(cái)政部門對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)展積極整改，加強(qiáng)了對(duì)預(yù)算單位國(guó)庫(kù)資金使用的管理，與代理銀行共同細(xì)化了資金支付的管理流程。二、工程具體實(shí)施過(guò)程一AO應(yīng)用介紹將財(cái)政部門“國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)V系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)導(dǎo)入SQL Server數(shù)據(jù)庫(kù)，進(jìn)展分析整理相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)表。運(yùn)用AO審計(jì)軟件【采集轉(zhuǎn)換】|【業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)】|【采集數(shù)據(jù)】功能

4、以業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形式導(dǎo)入AO審計(jì)軟件。利用系統(tǒng)的導(dǎo)入導(dǎo)出功能將工程包發(fā)送給組員。審計(jì)中充分應(yīng)用AO2008審計(jì)軟件SQL查詢功能開(kāi)展審計(jì)工作。二工程取得成果1國(guó)庫(kù)集中支付資金未按規(guī)定使用，轉(zhuǎn)入預(yù)算單位根本賬戶所屬審計(jì)事項(xiàng)：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)/財(cái)政部門組織預(yù)算執(zhí)行審計(jì)/國(guó)庫(kù)資金管理/集中支付未支付到商品供給者或勞務(wù)提供者審計(jì)思路：根據(jù)“關(guān)于印發(fā)的通知“*財(cái)國(guó)庫(kù)2003300號(hào)第二十二條“預(yù)算單位零余額賬戶，用于記錄、核算和反映預(yù)算單位實(shí)行財(cái)政授權(quán)支付方式的財(cái)政性資金活動(dòng)，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保存的相虛賬戶劃撥工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金及提租補(bǔ)貼，以及經(jīng)市財(cái)政局批準(zhǔn)的特

5、殊款項(xiàng)。不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位賬戶劃撥資金的規(guī)定和sjs區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)的相關(guān)規(guī)定，通過(guò)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)分析，將相關(guān)數(shù)據(jù)表中涉及預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)展篩選。對(duì)篩選結(jié)果進(jìn)展SQL查詢，查詢條件設(shè)置為預(yù)算單位名稱與資金收款人一致，將查詢結(jié)果作為審計(jì)疑點(diǎn)，并結(jié)合財(cái)政部門提供的允許轉(zhuǎn)賬審批備案文件進(jìn)展分類并逐筆核實(shí)，審查預(yù)算單位未按規(guī)定使用國(guó)庫(kù)集中支付資金，轉(zhuǎn)入預(yù)算單位根本賬戶的問(wèn)題。審計(jì)步驟：運(yùn)用AO審計(jì)軟件中【審計(jì)分析】|【數(shù)據(jù)分析】|【SQL查詢器】功能，通過(guò)整理“2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表，建立視圖，分析各預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)生情況；對(duì)需經(jīng)財(cái)政

6、部門審批轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)進(jìn)展明細(xì)查詢，與財(cái)政部門留存的審批文件核對(duì)后，發(fā)現(xiàn)預(yù)算單位未經(jīng)財(cái)政部門審批，自行將國(guó)庫(kù)集中支付資金轉(zhuǎn)入根本賬戶的記錄，并將查詢疑點(diǎn)進(jìn)展逐筆核實(shí)。SQL語(yǔ)句：步驟SQL語(yǔ)言描述備注1Select PAY_ID AS 申請(qǐng)單號(hào),BUDGET_ID AS 指標(biāo)額度單號(hào),PLAN_ID AS 方案額度單號(hào),PAY_BANK_BILL_ID AS 劃款單申請(qǐng)單號(hào),SET_YEAR AS 業(yè)務(wù)年度,EN_CODE AS 預(yù)算單位,EN_NAME AS 預(yù)算單位名稱,BS_NAME AS 支出功能分類科目,BI_NAME AS 工程分類,BO_NAME AS 預(yù)算類型名稱,PK_NAME A

7、S 支付方式名稱,MK_NAME AS 資金性質(zhì),MB_NAME AS 業(yè)務(wù)處室,FILE_NAME AS 指標(biāo)文號(hào),PAY_ACCOUNT_NAME AS 支付賬戶名稱,CLEAR_ACCOUNT_NAME AS 清算賬戶,HOLD2_NAME AS 用款導(dǎo)向,CLEAR_BANK_NAME AS 清算賬戶名稱,PAY_BANK_NAME AS 支付賬戶銀行,PAY_MONEY AS 申請(qǐng)金額,PAY_MODE_NAME AS 結(jié)算方式,PA_NAME AS 支付調(diào)整類型名,SUMMARY_NAME AS 支付摘要,INPUT_DATE AS 錄入日期,PAY_DATE AS 支付確認(rèn)日期,

8、PAYEE_NAME AS 收款人,PAYEE_BANK AS 收款人銀行,PAYEE_ACCOUNT AS 收款人賬號(hào),LOCK_DATE AS 加鎖日期,EDITOR_NAME AS 編制機(jī)構(gòu),PRINT_DATE AS 打印日期,LATEST_OP_DATE AS 最近操作時(shí)間 Into 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表From 源_國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)_2009 Where PAY_MODE_NAME like 轉(zhuǎn)賬 and HOLD2_NAME not like 實(shí)撥整理審計(jì)所需字段，剔除用款導(dǎo)向?yàn)閷?shí)撥的記錄。由于實(shí)撥款項(xiàng)為市級(jí)單位撥款，不屬于區(qū)屬預(yù)算單位2create view 視圖

9、_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬匯總 as select 預(yù)算單位名稱,sum(申請(qǐng)金額) as 轉(zhuǎn)賬匯總金額 from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表group by 預(yù)算單位名稱各預(yù)算單位通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)發(fā)生轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)資金總量匯總表3create view 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)入本單位根本戶轉(zhuǎn)賬 asselect 預(yù)算單位名稱,收款人,sum(申請(qǐng)金額) as 轉(zhuǎn)根本戶金額from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表where 預(yù)算單位名稱 like 收款人group by 預(yù)算單位名稱,收款人預(yù)算單位將國(guó)庫(kù)集中支付資金轉(zhuǎn)入本單位根本賬戶總體金額4create view 視圖_預(yù)算單位工資類轉(zhuǎn)賬 asse

10、lect 預(yù)算單位名稱,收款人,sum(申請(qǐng)金額) as 轉(zhuǎn)工資金額from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表where 預(yù)算單位名稱 like 收款人 and (用款導(dǎo)向 like %工資% or 支付摘要 like %工資%)group by 預(yù)算單位名稱,收款人事業(yè)人員、臨時(shí)人員等工資劃撥本單位根本賬戶發(fā)放，不需要經(jīng)過(guò)財(cái)政部門審批5create view 視圖_預(yù)算單位允許自行轉(zhuǎn)賬 asselect 預(yù)算單位名稱,收款人,sum(申請(qǐng)金額) as 允許自行轉(zhuǎn)賬金額from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表where 預(yù)算單位名稱 like 收款人 and 用款導(dǎo)向 not like

11、%工資% and 支付摘要 not like %工資% and (支付摘要 like %福利% or 支付摘要 like %工會(huì)% or 支付摘要 like %公積金% or 支付摘要 like %社保所% or 支付摘要 like %離退休% or 收款人 like %社會(huì)保障事務(wù)所%) group by 預(yù)算單位名稱,收款人“sjs區(qū)關(guān)于加強(qiáng)國(guó)庫(kù)集中支付管理有關(guān)事項(xiàng)的通知“*財(cái)國(guó)庫(kù)【200979號(hào)】文件規(guī)定，預(yù)算單位劃撥的福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金經(jīng)費(fèi)、社保所經(jīng)費(fèi)和軍隊(duì)離退休干部休養(yǎng)所經(jīng)費(fèi)，不需經(jīng)過(guò)財(cái)政部門審批，直接去國(guó)庫(kù)代理銀行辦理劃撥資金。6create view 視圖_預(yù)算單位需經(jīng)審批

12、轉(zhuǎn)賬 asselect 預(yù)算單位名稱,收款人,sum(申請(qǐng)金額) as 需審批轉(zhuǎn)賬金額from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表where 預(yù)算單位名稱 like 收款人 and 用款導(dǎo)向 not like %工資% and 支付摘要 not like %工資% and 支付摘要 not like %福利% and 支付摘要 not like %工會(huì)% and 支付摘要 not like %公積金% and 支付摘要 not like %社保所% and 支付摘要 not like %離退休% and 收款人 not like %社會(huì)保障事務(wù)所%group by 預(yù)算單位名稱,收款人除工資類

13、和文件規(guī)定的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，為需要財(cái)政部門審批的業(yè)務(wù)7create view 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系 as select 預(yù)算單位名稱,收款人from 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)入本單位根本戶轉(zhuǎn)賬group by 預(yù)算單位名稱,收款人建立預(yù)算單位與收款人之間關(guān)系8select 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系.預(yù)算單位名稱,視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系.收款人,視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬匯總.轉(zhuǎn)賬匯總金額,視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)入本單位根本戶轉(zhuǎn)賬.轉(zhuǎn)根本戶金額,視圖_預(yù)算單位工資類轉(zhuǎn)賬.轉(zhuǎn)工資金額,視圖_預(yù)算單位允許自行轉(zhuǎn)賬.允許自行轉(zhuǎn)賬金額,視圖_預(yù)算單位需經(jīng)審批轉(zhuǎn)賬.需審批轉(zhuǎn)賬金額from (視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系left join

14、視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬匯總 on 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系.預(yù)算單位名稱=視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬匯總.預(yù)算單位名稱) left join 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)入本單位根本戶轉(zhuǎn)賬 on 視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬關(guān)系.預(yù)算單位名稱=視圖_預(yù)算單位轉(zhuǎn)入本單位根本戶轉(zhuǎn)賬.預(yù)算單位名稱)將預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬各分表進(jìn)展合并，分析各預(yù)算單位轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)發(fā)生比例和金額。9Select 預(yù)算單位名稱,收款人,支出功能分類科目,工程分類,預(yù)算類型名稱,支付方式名稱,資金性質(zhì),業(yè)務(wù)處室,指標(biāo)文號(hào),支付賬戶名稱,清算賬戶,用款導(dǎo)向,清算賬戶名稱,支付賬戶銀行,申請(qǐng)金額,結(jié)算方式,支付調(diào)整類型名,支付摘要,錄入日期,支付確認(rèn)日期,收款人銀行,收款人

15、賬號(hào),加鎖日期,編制機(jī)構(gòu),打印日期,最近操作時(shí)間 From 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)轉(zhuǎn)賬數(shù)據(jù)表 where 預(yù)算單位名稱 like 收款人 and 用款導(dǎo)向 not like %工資% and 支付摘要 not like %工資% and 支付摘要 not like %福利% and 支付摘要 not like %工會(huì)% and 支付摘要 not like %公積金% and 支付摘要 not like %社保所% and 支付摘要 not like %離退休% and 收款人 not like %社會(huì)保障事務(wù)所% order by 預(yù)算單位名稱逐筆查詢預(yù)算單位自行轉(zhuǎn)入本單位根本賬戶的資金，并

16、結(jié)合財(cái)政部門的審批文件進(jìn)展查詢。如有審批文件視同該筆自行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)合規(guī)。審計(jì)成果：2009年預(yù)算單位未經(jīng)財(cái)政部門審批自行轉(zhuǎn)賬，將國(guó)庫(kù)集中支付資金轉(zhuǎn)入本單位根本賬戶*筆共*萬(wàn)元。預(yù)算單位在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時(shí)不按規(guī)定填寫(xiě)或錯(cuò)填劃轉(zhuǎn)根本賬戶賬號(hào)、摘要、用途等相關(guān)容和代理銀行操作失誤，造成局部業(yè)務(wù)與實(shí)際業(yè)務(wù)不符。2國(guó)庫(kù)集中支付資金被預(yù)算單位大額提取現(xiàn)金所屬審計(jì)事項(xiàng)：預(yù)算執(zhí)行審計(jì)/財(cái)政部門組織預(yù)算執(zhí)行審計(jì)/國(guó)庫(kù)資金管理/授權(quán)支付額提取現(xiàn)金審計(jì)思路：根據(jù)“關(guān)于印發(fā)的通知“*財(cái)國(guó)庫(kù)2003300號(hào)第二十二條“各基層預(yù)算單位要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金支出的管理，不得違反“現(xiàn)金管理暫行條例“等規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；及“關(guān)于印發(fā)的

17、通知“銀管發(fā)200332號(hào)第十四條“市、區(qū)縣財(cái)政零余額賬戶不得提取現(xiàn)金。預(yù)算單位的零余額賬戶可提取現(xiàn)金，日終余額為零。代理銀行按照國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，在市、區(qū)縣財(cái)政局批準(zhǔn)的財(cái)政授權(quán)支付額度受理現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的規(guī)定和sjs區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)的相關(guān)規(guī)定。通過(guò)對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)后臺(tái)數(shù)據(jù)分析，將相關(guān)數(shù)據(jù)表中涉及“現(xiàn)付業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)展篩選。對(duì)篩選結(jié)果進(jìn)展SQL查詢，查詢條件設(shè)置為支付摘要是各類提現(xiàn)的情況，將查詢結(jié)果作為審計(jì)疑點(diǎn)，并結(jié)合現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定，對(duì)提現(xiàn)數(shù)據(jù)涉及的容進(jìn)展逐筆核實(shí)。審計(jì)步驟：運(yùn)用AO審計(jì)軟件中【審計(jì)分析】|【數(shù)據(jù)分析】|【SQL查詢器】功能，通過(guò)整理“2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表，建

18、立視圖分析各預(yù)算單位提取現(xiàn)金情況；對(duì)各類提現(xiàn)業(yè)務(wù)進(jìn)展明細(xì)查詢并逐筆核實(shí)違規(guī)數(shù)據(jù)。SQL語(yǔ)句：步驟SQL語(yǔ)言描述備注1Select PAY_ID AS 申請(qǐng)單號(hào),BUDGET_ID AS 指標(biāo)額度單號(hào),PLAN_ID AS 方案額度單號(hào),PAY_BANK_BILL_ID AS 劃款單申請(qǐng)單號(hào),SET_YEAR AS 業(yè)務(wù)年度,EN_CODE AS 預(yù)算單位,EN_NAME AS 預(yù)算單位名稱,BS_NAME AS 支出功能分類科目,BI_NAME AS 工程分類,BO_NAME AS 預(yù)算類型名稱,PK_NAME AS 支付方式名稱,MK_NAME AS 資金性質(zhì),MB_NAME AS 業(yè)務(wù)處室

19、,FILE_NAME AS 指標(biāo)文號(hào),PAY_ACCOUNT_NAME AS 支付賬戶名稱,CLEAR_ACCOUNT_NAME AS 清算賬戶,HOLD2_NAME AS 用款導(dǎo)向,CLEAR_BANK_NAME AS 清算賬戶名稱,PAY_BANK_NAME AS 支付賬戶銀行,PAY_MONEY AS 申請(qǐng)金額,PAY_MODE_NAME AS 結(jié)算方式,PA_NAME AS 支付調(diào)整類型名,SUMMARY_NAME AS 支付摘要,INPUT_DATE AS 錄入日期,PAY_DATE AS 支付確認(rèn)日期,PAYEE_NAME AS 收款人,PAYEE_BANK AS 收款人銀行,PA

20、YEE_ACCOUNT AS 收款人賬號(hào),LOCK_DATE AS 加鎖日期,EDITOR_NAME AS 編制機(jī)構(gòu),PRINT_DATE AS 打印日期,LATEST_OP_DATE AS 最近操作時(shí)間 Into 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表 From 源_國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)_2009 Where PAY_MODE_NAME like 現(xiàn)付整理審計(jì)所需字段，帥選結(jié)算方式為“現(xiàn)付的數(shù)據(jù)。2create view 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系 as select 預(yù)算單位名稱from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表group by 預(yù)算單位名稱建立預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系表3create view 視

21、圖_預(yù)算單位提現(xiàn)匯總 asselect 預(yù)算單位名稱,sum(申請(qǐng)金額) as 支付系統(tǒng)提現(xiàn)匯總from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表group by 預(yù)算單位名稱各預(yù)算單位通過(guò)國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)發(fā)生提現(xiàn)業(yè)務(wù)資金總量匯總表4create view 視圖_預(yù)算單位備用金提現(xiàn) as select 預(yù)算單位名稱,sum(申請(qǐng)金額) as 備用金提現(xiàn)金額 from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表 where 支付摘要 like %備用% or 支付摘要 like %提%現(xiàn)%group by 預(yù)算單位名稱預(yù)算單位從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)以現(xiàn)金方式提取備用金5create view 視圖_預(yù)算單位工資類

22、提現(xiàn) as select 預(yù)算單位名稱,sum(申請(qǐng)金額) as 工資提現(xiàn)金額 from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表 where (支付摘要 like %工資% or 支付摘要 like %獎(jiǎng)金% or 支付摘要 like %補(bǔ)助% or 支付摘要 like %班%) and 支付摘要 not like %備用% and 支付摘要 not like %提%現(xiàn)%group by 預(yù)算單位名稱預(yù)算單位從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)以現(xiàn)金方式提取用于發(fā)放人員工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等支出6create view 視圖_預(yù)算單位其他類提現(xiàn) as select 預(yù)算單位名稱,sum(申請(qǐng)金額) as 其他提現(xiàn)金額

23、from 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表 where 支付摘要 not like %工資% and 支付摘要 not like %獎(jiǎng)金% and 支付摘要 not like %補(bǔ)助% and 支付摘要 not like %班% and 支付摘要 not like %備用% and 支付摘要 not like %提%現(xiàn)%group by 預(yù)算單位名稱預(yù)算單位從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)以現(xiàn)金方式提取用于除提取備用金和發(fā)放人員工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等支出以外的支出7Select 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系.預(yù)算單位名稱,視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)匯總.支付系統(tǒng)提現(xiàn)匯總,視圖_預(yù)算單位備用金提現(xiàn).備用金提現(xiàn)金額,視圖_預(yù)算

24、單位工資類提現(xiàn).工資提現(xiàn)金額,視圖_預(yù)算單位其他提現(xiàn).其他提現(xiàn)金額 From (視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系Left join 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)匯總 on 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系.預(yù)算單位名稱=視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)匯總.預(yù)算單位名稱)Left join 視圖_預(yù)算單位備用金提現(xiàn) on 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系.預(yù)算單位名稱=視圖_預(yù)算單位備用金提現(xiàn).預(yù)算單位名稱)Left join 視圖_預(yù)算單位工資類提現(xiàn) on 視圖_預(yù)算單位提現(xiàn)關(guān)系.預(yù)算單位名稱=視圖_預(yù)算單位工資類提現(xiàn).預(yù)算單位名稱)將預(yù)算單位提現(xiàn)各分表進(jìn)展合并，分析各預(yù)算單位提現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)生比例和金額。8Select 預(yù)算單位名稱,收款人,支出功

25、能分類科目,工程分類,預(yù)算類型名稱,支付方式名稱,資金性質(zhì),業(yè)務(wù)處室,指標(biāo)文號(hào),支付賬戶名稱,清算賬戶,用款導(dǎo)向,清算賬戶名稱,支付賬戶銀行,申請(qǐng)金額,結(jié)算方式,支付調(diào)整類型名,支付摘要,錄入日期,支付確認(rèn)日期,收款人銀行,收款人賬號(hào),加鎖日期,編制機(jī)構(gòu),打印日期,最近操作時(shí)間 From 2009國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)現(xiàn)付數(shù)據(jù)表 where 支付摘要 like %備用% or 支付摘要 like %提%現(xiàn)%order by 預(yù)算單位名稱逐筆查詢預(yù)算單位從國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)提現(xiàn)備用金的資金9Select 預(yù)算單位名稱,收款人,支出功能分類科目,工程分類,預(yù)算類型名稱,支付方式名稱,資金性質(zhì),業(yè)務(wù)處室,指標(biāo)文號(hào),支付賬戶名稱,清算賬戶,用款導(dǎo)向,清算賬戶名稱,支付賬戶銀行,申請(qǐng)金額,結(jié)算方式,支付調(diào)整類型名,支付摘要,錄入日期,支付確認(rèn)