國(guó)際結(jié)算(2011-4)

1、國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算主講人：主講人： 徐徐 杰杰第四章第四章 匯款方式匯款方式第一節(jié)第一節(jié) 國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌第二節(jié)第二節(jié) 匯款方式匯款方式第一節(jié)第一節(jié) 國(guó)際匯兌國(guó)際匯兌一、順匯一、順匯二、逆匯二、逆匯國(guó)際匯兌（國(guó)際匯兌（International Exchange）國(guó)際匯兌也稱(chēng)國(guó)外匯兌（Foreign Exchange）“匯”是指貨幣資金在國(guó)際間的轉(zhuǎn)移?！皟丁笔侵覆煌瑖?guó)家貨幣的相互轉(zhuǎn)換?！皡R”與“兌”來(lái)實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間債權(quán)債務(wù)的清償和國(guó)際資金的轉(zhuǎn)移。一、順匯一、順匯順匯（Remittance）又稱(chēng)匯付，它的特點(diǎn)是：資金的流向與結(jié)算工具的傳送方向相同。匯款是順匯付款人出口地銀行進(jìn)口地銀行收款人匯款業(yè)務(wù)

2、結(jié)算工具票據(jù)、電報(bào)、電傳支付憑證資金結(jié)算工具一、逆匯一、逆匯逆匯（Reverse Remittance），它的特點(diǎn)是：資金的流向與結(jié)算工具的傳送方向是相逆的。逆匯通常由債權(quán)人簽發(fā)匯票向債務(wù)人收款，又稱(chēng)為出票法。托收和信用證是逆匯付款人出口地銀行進(jìn)口地銀行收款人信用證及托收業(yè)務(wù)結(jié)算工具票據(jù)、電報(bào)、電傳支付憑證資金結(jié)算工具第二節(jié)第二節(jié) 匯款方式匯款方式一、匯款方式的基本概念及其當(dāng)事人一、匯款方式的基本概念及其當(dāng)事人二、匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)程序二、匯款方式的種類(lèi)及業(yè)務(wù)程序三、匯款頭寸的調(diào)撥三、匯款頭寸的調(diào)撥一、匯款方式的基本及其當(dāng)事人概念一、匯款方式的基本及其當(dāng)事人概念匯款方式匯款方式 （Metho

3、ds of Remittance）是）是指付款人委托付款方銀行通過(guò)自己的海指付款人委托付款方銀行通過(guò)自己的海外聯(lián)行或代理行，使用各種結(jié)算工具，外聯(lián)行或代理行，使用各種結(jié)算工具，將款項(xiàng)匯交收款方銀行，再由該行解付將款項(xiàng)匯交收款方銀行，再由該行解付給收款人，以完成兩國(guó)間債權(quán)債務(wù)的清給收款人，以完成兩國(guó)間債權(quán)債務(wù)的清償和資金授受。償和資金授受。 匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)匯款業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)1、匯款人（、匯款人（Remitter）：進(jìn)口商）：進(jìn)口商2、收款人、收款人 (Payee or Beneficiary)：出口商：出口商3、匯出行、匯出行 (Remitting Bank )：進(jìn)口方銀行：進(jìn)口

4、方銀行4、匯入行也稱(chēng)解付行、匯入行也稱(chēng)解付行 (Paying Bank)：出：出口方銀行口方銀行5、轉(zhuǎn)匯行（國(guó)際匯款業(yè)務(wù)中的中間行、轉(zhuǎn)匯行（國(guó)際匯款業(yè)務(wù)中的中間行 ）匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系匯款業(yè)務(wù)當(dāng)事人之間的相互關(guān)系 1、匯款人與收款人之間的關(guān)系、匯款人與收款人之間的關(guān)系債權(quán)債權(quán)與債務(wù)關(guān)系與債務(wù)關(guān)系 2、匯款人與匯出行的關(guān)系、匯款人與匯出行的關(guān)系委托與被委托與被委托關(guān)系委托關(guān)系 3、匯出行與匯入行之間的關(guān)系、匯出行與匯入行之間的關(guān)系代理代理關(guān)系及委托與被委托關(guān)系關(guān)系及委托與被委托關(guān)系 4、收款人與匯入行之間的關(guān)系、收款人與匯入行之間的關(guān)系賬戶(hù)賬戶(hù)往來(lái)關(guān)系或沒(méi)有關(guān)系往來(lái)關(guān)系或沒(méi)有關(guān)系匯款在

5、國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用匯款在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用（一）預(yù)付貨款（一）預(yù)付貨款（Payment in Advance）（二）貨到付款（二）貨到付款（Payment after Arrival of Goods）（三）憑單付款（三）憑單付款 （一）預(yù)付貨款（一）預(yù)付貨款（Payment in Advance）預(yù)付貨款的含義在國(guó)際貿(mào)易中，出口商因?yàn)闆](méi)有運(yùn)出貨物，而已經(jīng)收到一部分款項(xiàng)，因此對(duì)出口商而言稱(chēng)為先結(jié)后出。 預(yù)付貨款的特點(diǎn)1、對(duì)出口商有利2、對(duì)進(jìn)口商不利預(yù)付貨款的適用范圍1、進(jìn)出口商初次成交2、進(jìn)口商對(duì)貨物迫切需求3、進(jìn)出口商雙方關(guān)系密切，進(jìn)口商給出口商資金融通。 (二）貨到付款（Payment aft

6、er Arrival of Goods） 貨到付款的含義：貨到付款的含義：它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。款的結(jié)算方式。它屬于賒賬交易（它屬于賒賬交易（Open Account Transaction）或稱(chēng)延期付款（）或稱(chēng)延期付款（Deferred Payment）結(jié)算。）結(jié)算。 貨到付款的特點(diǎn)貨到付款的特點(diǎn) 1、對(duì)進(jìn)口商有利。、對(duì)進(jìn)口商有利。2、對(duì)出口商不利。、對(duì)出口商不利。 貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用貨到付款在國(guó)際貿(mào)易中的應(yīng)用 1、售定、售定 售定的含義售定的含義對(duì)出口商而言為先出對(duì)出口商而言為先出后結(jié)。后結(jié)。 售定業(yè)務(wù)的范圍：我國(guó)對(duì)港澳地區(qū)出售定

7、業(yè)務(wù)的范圍：我國(guó)對(duì)港澳地區(qū)出口鮮活商品?？邗r活商品。2、寄售（、寄售（Consignment）寄售的含義寄售的含義對(duì)于進(jìn)口商而言稱(chēng)為對(duì)于進(jìn)口商而言稱(chēng)為先進(jìn)后結(jié)。先進(jìn)后結(jié)。寄售業(yè)務(wù)的范圍：為新產(chǎn)品打開(kāi)國(guó)際寄售業(yè)務(wù)的范圍：為新產(chǎn)品打開(kāi)國(guó)際銷(xiāo)售市場(chǎng)；是滯銷(xiāo)商品的一種出口結(jié)算銷(xiāo)售市場(chǎng)；是滯銷(xiāo)商品的一種出口結(jié)算方式。方式。 （三）憑單付款（三）憑單付款憑單付款是進(jìn)口商將貨款匯給出口商所憑單付款是進(jìn)口商將貨款匯給出口商所在地的銀行，并指示該銀行，憑出口商在地的銀行，并指示該銀行，憑出口商提供的指定單據(jù)向出口商付款的匯款結(jié)提供的指定單據(jù)向出口商付款的匯款結(jié)算方式。算方式。二、二、 匯款方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序

8、匯款方式的種類(lèi)及其業(yè)務(wù)程序（一）電匯（一）電匯（二）信匯（二）信匯（三）票匯（三）票匯（一）電匯（一）電匯（Telegraphic Transfer ,T/T） 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用電電匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用電訊方式將付款委托書(shū)通知匯入行，授權(quán)訊方式將付款委托書(shū)通知匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。式。電匯的特點(diǎn)電匯的特點(diǎn) 屬于順匯。屬于順匯。匯款速度快。匯款速度快。匯款工具匯款工具電報(bào)、電傳、電話、電報(bào)、電傳、電話、SWIFT系統(tǒng)。系統(tǒng)。銀行無(wú)法占用客戶(hù)的資金。銀行無(wú)法占用客戶(hù)的資金。電匯成本下降。電匯成本下降。電匯業(yè)務(wù)在

9、銀行業(yè)務(wù)中的比例在逐漸電匯業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中的比例在逐漸增加。增加。 電匯的控制文件：密押（電匯的控制文件：密押（Test key） （二）信匯（二）信匯（Mail Transfer ,M/T） 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用航信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，使用航空掛號(hào)信的方式將付款委托寄給匯入行，空掛號(hào)信的方式將付款委托寄給匯入行，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式?？罘绞?。在信匯方式中，沒(méi)有票據(jù)，只有付款委在信匯方式中，沒(méi)有票據(jù)，只有付款委托書(shū)的信函，信函中有印鑒，即匯出行托書(shū)的信函，信函中有印鑒，即匯出行有權(quán)簽字人的簽字。有權(quán)簽字人的簽字。信匯方式信

10、匯方式匯款人（債務(wù)人）收款人（債權(quán)人）匯出行匯入行信匯申請(qǐng)書(shū)、交款付費(fèi)信匯回執(zhí)資金郵寄信匯委托書(shū)付訖借記通知書(shū)信匯通知書(shū)收款人收據(jù)付款信匯的特點(diǎn)信匯的特點(diǎn)費(fèi)用低；費(fèi)用低；速度慢；速度慢；銀行可以占用客戶(hù)的資金。銀行可以占用客戶(hù)的資金。信匯的控制文件：印鑒樣本（信匯的控制文件：印鑒樣本（Specimen Signatures） （三）票匯（三）票匯（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 票是匯出行應(yīng)匯款人的要求，開(kāi)立銀行票是匯出行應(yīng)匯款人的要求，開(kāi)立銀行即期匯票給匯款人的一種匯款方式。實(shí)即期匯票給匯款人的一種匯款方式。實(shí)際上是匯款人購(gòu)買(mǎi)銀行匯票交給收款

11、人，際上是匯款人購(gòu)買(mǎi)銀行匯票交給收款人，該匯票的收款人即為匯款人的收款人，該匯票的收款人即為匯款人的收款人，付款人為匯入行。付款人為匯入行。票匯的特點(diǎn)票匯的特點(diǎn) 取款靈活取款靈活票匯匯款所用的工具票匯匯款所用的工具匯票可以匯票可以代替現(xiàn)金流通代替現(xiàn)金流通收款人無(wú)須被通知，登門(mén)自取收款人無(wú)須被通知，登門(mén)自取票匯的工具在銀行外部傳遞票匯的工具在銀行外部傳遞 票匯的控制文件：印鑒樣本票匯的控制文件：印鑒樣本票匯的工具：票根，銀行匯票票匯的工具：票根，銀行匯票 三、三、 匯款頭寸的調(diào)撥匯款頭寸的調(diào)撥頭寸（頭寸（Cover）：是指匯款資金的調(diào)撥與）：是指匯款資金的調(diào)撥與償付償付匯款的償付匯款的償付償付的

12、含義償付的含義撥頭寸，資金真實(shí)劃撥。撥頭寸，資金真實(shí)劃撥。頭寸撥付的方式頭寸撥付的方式1、先撥后付、先撥后付匯出行先劃撥資金，匯出行先劃撥資金，匯入后解付頭寸。匯入后解付頭寸。2、先付后償、先付后償匯入行先解付頭寸。匯入行先解付頭寸。然后向匯出行索償頭寸。然后向匯出行索償頭寸。 （一）匯出行與匯入行有賬戶(hù)關(guān)系（一）匯出行與匯入行有賬戶(hù)關(guān)系1、匯出行直接入賬（匯入行在匯出行開(kāi)、匯出行直接入賬（匯入行在匯出行開(kāi)立賬戶(hù)立賬戶(hù) ） 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, we have credited the sum to your account with

13、 us”2、匯入行直接入賬、匯入行直接入賬(匯出行在匯入行開(kāi)匯出行在匯入行開(kāi)立賬戶(hù)立賬戶(hù) )頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“In cover, please debit the sum to our account with you.” (二）匯出行與匯入行沒(méi)有賬戶(hù)關(guān)系二）匯出行與匯入行沒(méi)有賬戶(hù)關(guān)系1、通過(guò)碰頭行撥交頭寸、通過(guò)碰頭行撥交頭寸 在這種情況下，可以通過(guò)這家代理行在這種情況下，可以通過(guò)這家代理行轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理也轉(zhuǎn)賬完成匯款頭寸的償付。這家代理也稱(chēng)為碰頭行。稱(chēng)為碰頭行。頭寸撥付指示為：頭寸撥付指示為：“In cover, we have authorized X Bank to debit our account and credit your account with them” 2、通過(guò)各自帳戶(hù)行的碰頭行撥交頭寸、通過(guò)各自帳戶(hù)行的碰頭行撥交頭寸 頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）頭寸撥付指示為：（匯出行發(fā)出）“