K-3期末調(diào)匯流程及常見問題分析

1、金蝶K3期末調(diào)匯流程及常見問題分析-k3產(chǎn)品事業(yè)部李婷媛對于有外幣業(yè)務(wù)的企業(yè)，在會計期末發(fā)生匯率變化時，通常要進行期末調(diào)匯的業(yè)務(wù)處理。根據(jù)是否選擇系統(tǒng)選項“啟用對賬與調(diào)匯，有不同的判斷邏輯和操作流程。啟用對賬與調(diào)匯選擇系統(tǒng)選項“啟用對賬與調(diào)匯，目的是控制往來科目的業(yè)務(wù)只在應(yīng)收應(yīng)付進行，且對憑證會有比擬嚴格的檢查控制， 如憑證生成時控制往來科目不能修改、檢查單據(jù)金額是否與憑證金額相符等。保證調(diào)匯前后，應(yīng)收應(yīng)付與總賬系統(tǒng)保證“單證相符。并對期間的判斷，以及應(yīng)收應(yīng)付和總賬調(diào)匯的先后順序都會有嚴格的控制。? 期末調(diào)匯的前提條件和控制邏輯1、 系統(tǒng)設(shè)置的系統(tǒng)參數(shù)中，需要鉤選“啟用對賬與調(diào)匯。1) 參數(shù)“

2、啟用對賬與調(diào)匯，新建賬套默認是鉤上的，如果去掉的時候會提示，去掉以后是不允 許再啟用；2) 升級賬套沒有鉤上且灰顯，不能啟用。如需要啟用，應(yīng)做結(jié)轉(zhuǎn)新賬套工作，不建議在后臺進 行操作。2、啟用對賬與調(diào)匯的相關(guān)影響：1) 系統(tǒng)設(shè)置的“科目設(shè)置必須錄入受控于應(yīng)收應(yīng)付的科目：受控應(yīng)收應(yīng)付以后，其他系統(tǒng)應(yīng) 收應(yīng)付和供應(yīng)鏈系統(tǒng)以外的系統(tǒng)不能使用該科目。2應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)上都有往來科目字段，且取數(shù)規(guī)那么是先取核算工程的根底資料中的往來科目，然 后取系統(tǒng)設(shè)置中的往來科目。在啟用對賬與調(diào)匯的時候，單據(jù)審核的時候判斷單據(jù)上必須有往 來科目，否那么審核不成功。3應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的憑證模版科目來源必須有“單據(jù)上的往來科目字樣

3、，供應(yīng)鏈系統(tǒng)的發(fā)票、出 入庫單據(jù)的憑證模版科目來源上必須有“單據(jù)上的往來科目字樣，否那么將作憑證不成功。4憑證保存時判斷：憑證是否存在單據(jù)上的往來科目；單據(jù)與憑證的期間、金額、往來科目、核 算工程是否相符。如不符時，系統(tǒng)給出提示。5期末可以按照往來科目進行總賬與應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的對賬。6必須先在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯，才能在總賬進行期末調(diào)匯。應(yīng)收應(yīng)付對受控科目進行調(diào)匯，總賬對其 他科目進行調(diào)匯。3、受控的往來科目必須下掛“客戶、供應(yīng)商、部門、業(yè)務(wù)員其中的才能期末調(diào)匯成功，而且還 要保證應(yīng)收應(yīng)付所有的憑證的“往來科目必須能夠取到下掛的核算工程，否那么期末調(diào)匯也不 能進行下去。4、注意：為保證總賬往來科目的余額

4、與應(yīng)收應(yīng)付單據(jù)余額一致，請在系統(tǒng)設(shè)置中鉤選“預(yù)付沖應(yīng) 付需要生成轉(zhuǎn)賬憑證、“預(yù)收沖應(yīng)收需要生成轉(zhuǎn)賬憑證選項。5、 期末調(diào)匯前，使用“期末科目對賬、“期末總額對賬核對應(yīng)收應(yīng)付與總賬的賬務(wù)，只有原幣 和本位幣都相等了，才可以進行期末調(diào)匯；否那么需要調(diào)整以前方可進行；期末調(diào)匯后也需要核對賬務(wù)。6、為了保證期末對賬的準確性，建議對于出入庫只限暫估和已出庫未開票單據(jù)上的“往來科 目最好不要和一般的發(fā)票業(yè)務(wù)的“往來科目混用，否那么，期末對賬將不平，因為總賬將這 些單據(jù)的憑證取出來了，但應(yīng)收應(yīng)付取數(shù)沒有取出這些單據(jù)，所以會不平。7、對于供應(yīng)鏈系統(tǒng)“零售類型的單據(jù)在應(yīng)收應(yīng)付作為“賒銷類型的單據(jù)來處理的，所以他

5、也 參與調(diào)匯，這個是10.2版遺留下來的問題， 一直沒有處理，涉及到歷史數(shù)據(jù)的問題。10.4版本, 零售視為現(xiàn)銷處理，不參與期末調(diào)匯。8、調(diào)匯前的檢查a, 總賬期間=應(yīng)收系統(tǒng)賬套期間=應(yīng)付系統(tǒng)賬套期間b, 只檢查當期的數(shù)據(jù)，以前期間的以及以后期間的不做檢查；c, 檢查的工程：所有的單據(jù)以及核銷必須生成憑證，且憑證已經(jīng)過賬；所有的單據(jù)和對應(yīng)的憑證必須往來科目一致；所有的有受控應(yīng)收應(yīng)付的往來科目的憑證必須有對應(yīng)的單據(jù)所有的單據(jù)和操作與對應(yīng)憑證期間一致。? 期末調(diào)匯的操作1、單據(jù)上的往來科目在“科目屬性中打上“期末調(diào)匯標記。2、 最好選擇“按其科目方向調(diào)匯，這個與生成的調(diào)匯記錄在總賬與應(yīng)收應(yīng)付的方向

6、保持一致；3、“匯兌損益科目沒有進行期末調(diào)匯；4、只是對“截止到當前期間期末最后一天的單據(jù)余額進行調(diào)匯。非記賬本位幣的單據(jù)，在調(diào)匯期間的最后一天止仍存在單據(jù)余額，包括原幣為0，本位幣不為0的單據(jù)以及原幣不為零的單據(jù)。5、 調(diào)匯會生成一個調(diào)匯記錄表，可以在“賬表一“調(diào)匯記錄表進行查看每張單的調(diào)匯前金 額，調(diào)匯金額，調(diào)匯后金額；6、調(diào)匯是對每張單的單據(jù)體每個分錄的余額進行調(diào)匯，生成一個單據(jù)體調(diào)匯表數(shù)據(jù)庫表的表名叫T_rp_adjustRateEntry 丨以及往來科目的調(diào)匯表 k3里沒有，是數(shù)據(jù)庫表，表名叫 T_rp_adjustAcco unt丨然后將單據(jù)體每條分錄的調(diào)匯金額合計，寫到單據(jù)頭調(diào)匯

7、表數(shù)據(jù)庫 表，T_rp_adjustRate丨的上“累計調(diào)匯金額字段；7、往來科目下掛核算工程對調(diào)匯記錄表的影響，比方：“應(yīng)收賬款下掛了 “客戶、業(yè)務(wù)員兩個核算工程，那么調(diào)匯生成的調(diào)匯記錄表將所有“客戶以及“業(yè)務(wù)員相同的單據(jù)放在一 起，并有一個匯總行在調(diào)匯記錄表進行顯示；8、如果在應(yīng)收應(yīng)付進行了屢次調(diào)匯，那么，就會有多個調(diào)匯記錄在調(diào)匯記錄表的反響他們有不 同的調(diào)匯序號，可以看出來，總賬調(diào)匯的時候，以最后一次調(diào)匯的匯率，以及調(diào)匯的原幣金 額進行判斷總賬是否已經(jīng)可以調(diào)匯；9、總賬調(diào)匯條件的判斷：應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯以后，會將應(yīng)收應(yīng)付每個往來科目“且分不同的核算工程丨的進行調(diào)匯的原幣傳遞到總賬，然后總賬將接

8、受到的該值與“科目余額表相同的核算工程相同的過濾條件下進行比擬，如果不相等，它就會對不相等的局部進行調(diào)匯。舉例：a) 調(diào)匯前 應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的“應(yīng)收賬款下掛客戶、業(yè)務(wù)員；b) 應(yīng)收系統(tǒng)：應(yīng)收賬款、客戶一、職員二的截止到當前期間最后一天的所有單據(jù)的余額 是原幣1000美元，本位幣 8103;c) 在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯后，就會將1000這個值傳遞給總賬，說明應(yīng)收應(yīng)付對“應(yīng)收賬款且是客戶一、職員二的1000進行了調(diào)匯；d) 此時，如果總賬的“應(yīng)收賬款且是客戶一、職員二，截止到當期的科目余額是 1000，那么總賬調(diào)匯的時候，就不會對“應(yīng)收賬款且是客戶一、職員二進行調(diào)匯；如果此時總賬的“應(yīng)收賬款且是客戶一、職員

9、二，截止到當期的科目余額是 1001，余額是8185,那么總賬調(diào)匯的時候，就會對“ 1 進行調(diào)匯，且調(diào)匯進額是等于 1001*調(diào)匯 匯率一8103。10、注意：調(diào)匯的時候，會將那些單據(jù)余額原幣為0,本位幣不為0的單據(jù)，全部自動調(diào)成原幣為0，本位幣也為0調(diào)匯金額就等于負的調(diào)匯前單據(jù)余額本位幣。因此，不建議在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)做單據(jù)類型為“期末調(diào)匯的其他應(yīng)收/付單、收/付款單。這類單據(jù)保存時單據(jù)的原幣為0，在期末調(diào)匯的時候會將單據(jù)的本位幣也調(diào)整為0。? 期末調(diào)匯后的處理1、應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯后，必須在總賬里進行調(diào)匯，才算一個完整的調(diào)匯操作，只有在總賬里進行了調(diào)匯，根底資料的匯率才會改變成調(diào)匯后的匯率。2、應(yīng)收

10、應(yīng)付調(diào)匯只針對受控應(yīng)收應(yīng)付的往來科目進行調(diào)匯，那么，在總賬進行調(diào)匯生成的憑證肯定沒有這些往來科目，否那么，調(diào)匯就有問題?？蓞⒖紗⒂脤~與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案3、調(diào)匯以后，所有的關(guān)聯(lián)核銷都是以調(diào)匯的金額匯率進行后續(xù)處理的，比方：調(diào)匯前一發(fā)票的匯率8,單據(jù)余額10，余額本位幣80，調(diào)匯匯率8.1，調(diào)匯金額1,調(diào)匯后余額本位幣 81,那么收款單關(guān)聯(lián)它的時候，返回到單據(jù)體的匯率就是81,而不是80。核銷界面看到該單據(jù)的“匯率，“未核銷金額是 81。4、反調(diào)匯的控制：月末結(jié)賬之前，進行反調(diào)匯，需依次進行：將總賬的調(diào)匯憑證與應(yīng)收應(yīng)付的調(diào)匯憑證進行 反過賬一一刪除總賬的調(diào)匯憑證一一在調(diào)匯

11、記錄表反調(diào)匯。?調(diào)匯記錄在報表的反響1、明細表：將調(diào)匯記錄表的合計那一行顯示在對應(yīng)的期間以及對應(yīng)的核算工程下面。2、往來對賬單：1) 女口：當前期間是第 3期，一張2月份的單據(jù)原幣1000,本位幣8100，總共核銷了兩次：3 月份核銷了原幣300，本位幣2400 ； 4月份核銷了原幣250，本位幣2022,2) 3月份調(diào)匯，調(diào)匯匯率 8.2, 3月份的時候，該單據(jù)的單據(jù)余額原幣700,本位幣5700,此時調(diào)匯的原幣 700,調(diào)匯金額為 700*8.2-5700=40，調(diào)匯后金額 57403) 往來對賬單查詢截止到3-31日的時候就顯示，“單據(jù)余額原幣“ 700 ，本位幣“ 57404往來對賬單

12、查詢截止到 4-31日的時候就顯示，“單據(jù)余額原幣“ 450 ，本位幣“ 37203、賬齡分析表：和往來對賬單類似，注意“取查詢截止日期的單據(jù)余額的影響。4、月結(jié)單：將調(diào)匯前的單據(jù)余額原幣，本位幣，以及該單的調(diào)匯金額都顯示在月結(jié)單里，比方上面的 例子：單據(jù)余額 450, 3680顯示一行，然后將調(diào)匯金額 40本位幣再顯示一行，有屢次調(diào)匯 就顯示多行。二、不啟用對賬與調(diào)匯1、不啟用對賬與調(diào)匯時：1單據(jù)上的往來科目不是必錄項。2憑證模板的不校驗往來科目，憑證保存時也不用校驗往來科目，只是在憑證保存時檢查單據(jù) 與憑證的金額+核算工程是否相符。3沒有期間的控制。4不能在應(yīng)收應(yīng)付進行期末調(diào)匯，只能在總賬

13、進行期末調(diào)匯。2、 總賬期末調(diào)匯的總體原那么是：“總賬對需要調(diào)匯的科目包括往來科目科目余額進行調(diào)匯，同時應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)對每一張單據(jù)的單據(jù)余額進行調(diào)匯，所以調(diào)匯后，應(yīng)收應(yīng)付的調(diào)匯金額會和總賬的調(diào)匯金額存在尾差。三、啟用對賬與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案客戶遇到的問題：啟用對賬與調(diào)匯，在應(yīng)收應(yīng)付調(diào)匯前期末科目對賬是沒有差異的，在應(yīng)收應(yīng) 付調(diào)匯后，總賬再調(diào)匯，但在總賬調(diào)匯生成的調(diào)匯憑證上卻出現(xiàn)了受控應(yīng)收應(yīng)付的科目。原因分析：出現(xiàn)這個問題的原因，是該核算工程在應(yīng)收應(yīng)付的單據(jù)余額與總賬的科目余額存在 差異造成。應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的期末調(diào)匯操作是以每張單據(jù)的單據(jù)余額及其本位幣余額進行逐張進行 的，所以

14、如果單據(jù)余額合計數(shù)與總賬數(shù)據(jù)不符，將會導(dǎo)致期末調(diào)匯在總賬繼續(xù)進行。因此，應(yīng)收應(yīng) 付的“單與總賬的“證相符是保證調(diào)匯正確的前提條件?？偨Y(jié)客戶遇到的數(shù)據(jù)問題，出現(xiàn)以下操作會造成總賬對往來科目繼續(xù)調(diào)匯的情況：1不鉤選“預(yù)付沖應(yīng)付需要生成轉(zhuǎn)賬憑證、“預(yù)收沖應(yīng)收需要生成轉(zhuǎn)賬憑證選項，也就是說，應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)發(fā)生了預(yù)付沖應(yīng)付、預(yù)收沖應(yīng)收核銷，在金額相等的情況下，應(yīng)收應(yīng)付 系統(tǒng)單據(jù)的金額為 0,但因未生成核銷憑證，在總賬系統(tǒng)往來科目下仍然有余額，總賬將 對往來科目繼續(xù)調(diào)匯。2對于同種類型的單據(jù)，分別使用了“應(yīng)付賬款和“預(yù)付賬款，并進行了核銷，實際也是發(fā)生了預(yù)付沖應(yīng)付業(yè)務(wù)， 對于這種業(yè)務(wù)不能在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)生成核

15、銷的轉(zhuǎn)賬憑證，如果不在總賬系統(tǒng)對“應(yīng)付賬款和“預(yù)付賬款科目手工沖銷的話，會造成總賬對這兩個科目繼續(xù)調(diào)匯。具體可參見 啟用對賬與調(diào)匯，總賬調(diào)匯憑證出現(xiàn)往來科目的解決方案中的舉例說明。3應(yīng)收應(yīng)付的單據(jù)生成憑證時， 在憑證上手工錄入往來科目， 出現(xiàn)單據(jù)上只有一個往來科目， 但憑證上有兩個往來科目的情況。4手工在總賬增加有往來科目的憑證，造成憑證上的往來科目沒有對應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)。提供一種查找差異的思路：1、首先在期末科目對賬中，按原幣、本位幣查詢，保證應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)中往來科目 的余額相等。2、在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)能表達單據(jù)余額的報表，有往來對賬單、賬齡分析。以往來對賬單為例， 需要在往來對賬單中，按照

16、原幣金額和本位幣金額，將該核算工程未核銷或局部核銷的單 據(jù)按照往來科目的不同，匯總出各個往來科目的余額。系統(tǒng)暫不支持按科目匯總，需要手 工進行。3、應(yīng)收應(yīng)付的明細表與總賬的核算工程明細賬一樣，反映的是一個序時的信息，不能反映出 單據(jù)的余額情況。需要在應(yīng)收明細表、總賬的核算工程明細賬中按往來科目+核算工程查 詢出科目余額。4、調(diào)整差異，針對每一個往來科目的差異在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)增加單據(jù)或在總賬增加憑證調(diào)整。舉例說明：1、賬套中存在兩張其它應(yīng)付單，單據(jù)情況如下:單據(jù)號碼往來科目幣別匯率8.6金額QtyfOOl應(yīng)付賬款美兀100Qtyf002預(yù)付賬款美兀-1002、單據(jù)生成憑證。3、在應(yīng)付系統(tǒng)作付款結(jié)算

17、。單據(jù)完全核銷后，期末科目對賬能對平，按美元查詢?nèi)缦卤?科目本期借方發(fā)生額本期貸方發(fā)生額期末余額總賬應(yīng)付差異總賬應(yīng)付差異總賬應(yīng)付差異應(yīng)付賬款10010001001000預(yù)付賬款1001000-100-10004、雖然期末科目對賬能對平，但并沒有將總賬科目余額與單據(jù)余額的差異表達出來，差 異比擬如下：科目總賬/明細表/匯總表往來對賬單單據(jù)號原幣本位幣單據(jù)號原幣本位幣應(yīng)付賬款Qtyf001100860Qtyf00100預(yù)付賬款Qtyf002-100-860Qtyf00200合計00005、 此時在應(yīng)付系統(tǒng)的單據(jù)余額為0，因此應(yīng)付系統(tǒng)期末調(diào)匯時不需要對這兩張單調(diào)匯， 但在總賬調(diào)匯時，判斷往來科目的余

18、額與單據(jù)余額存在差異，總賬對差異局部進行調(diào) 匯。6、針對這種情況，需要先進行反核銷操作，然后按照以下操作進行：1新增預(yù)付單，單據(jù)金額100，匯率8.6,往來科目“預(yù)付賬款，生成憑證；2預(yù)付單與QtyfOOl進行預(yù)付沖應(yīng)付核銷，核銷生成憑證；3新增退款單，單據(jù)金額100，匯率8.6,往來科目“應(yīng)付賬款，生成憑證；4退款單與Qtyf002進行預(yù)付沖應(yīng)付核銷，核銷生成憑證；5此時，再查詢往來對賬單、應(yīng)付明細表、總賬賬務(wù)，單據(jù)余額、科目余額都為0。以下是客戶賬套中科目余額與單據(jù)余額差異的實際情況分析: 針對某一供應(yīng)商，幣別=美金 ，分科目查詢：科目總賬/明細表/匯總表往來對賬單期末余額 原幣本位幣單據(jù)號期末余額 原幣本位幣預(yù)付賬款二: