商會財務制度

1、商會財務管理制度第一章總則第一條、第一條為進一步加強商會（以下簡稱商會）財務核算,規(guī)范財務開支行為，建立有效的財務管理監(jiān)督機制，不斷提高商會經營效益，根據國家有關規(guī)定及商會章程特制定本制度。第二條商會實行獨立核算，自主經營，自負盈虧，自擔風險。其財務管理重點體現(xiàn)以提高經營效益為中心，把有限的經費用于拓展業(yè)務，促進發(fā)展上來，同時應建立健全財務管理制度，規(guī)范收支行為，維護商會合法權益。第三條商會財務管理工作實行會長負責制，同時接受廣大會員的民主管理與監(jiān)督，有關重大財務事項須經理事會等民主管理組織研究決定，并定期向理事會或會員大會報告其財務收支狀況。第二章會計工作管理第三條會計年度自每年一月一日起至

2、十二月三H一日止。第四條會計憑證、會計帳箭、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第五條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第六條財務工作人員應根據帳海記錄編制會計報表上報會長，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第七條財務工作人員對商會實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第八條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳箭記錄與實物、款項不符時，應及時向會長書面報告，并請求查明原

3、因，作出處理。第三章現(xiàn)金管理第九條商會可以在下列范圍內使用現(xiàn)金：（一）個人勞務報酬；（二）日常辦公支出；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）會長批準的其他開支。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由會長確定。除上述規(guī)定外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經會計審核，會長批準后支付現(xiàn)金。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。第十條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報會長批準。第十一條商會人

4、員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經會計審核；交會長批準簽字后方可借用。第十二條符合本規(guī)定第九條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及商會認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，經有權人員審核,會長批準后由出納支付現(xiàn)金。第四章費用報銷審批第十三條發(fā)票及報銷單經執(zhí)行副會長、會長批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第十四條商會因工作需要發(fā)生的各項日常費用，由經辦人簽字,經有權人員審核后報會長簽字報銷。其中，招待費用應嚴格控制，確需招待的，經辦人必須先請示執(zhí)行副會長后方可按規(guī)定實行。第十五條出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。帳目應當日清月結，每月結算，帳款相符。第五章會

5、計檔案管理第十六條凡是商會的會計憑證、會計帳箭、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記帳、主管），由會計人員歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第十八條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經會長批準。第六章會計人員管理第十九條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳海的；（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領