公司經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查報(bào)告

1、關(guān)于*經(jīng)營(yíng)情況的調(diào)查報(bào)告被調(diào)查企業(yè)：*被調(diào)查人：*調(diào)查日期：2021年10月調(diào)查人：*報(bào)告人：吃一、企業(yè)概況*公司前身是武鳴縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)一一*縣*淀粉廠,原建設(shè)單位為*,于1994年經(jīng)*批準(zhǔn)立項(xiàng)、*環(huán)評(píng)批復(fù)而建設(shè)淀粉生產(chǎn)線和酒精生產(chǎn)線,2007年8月*公司整體收購(gòu)了該廠的全部資產(chǎn).*公司成立于2006年2月,注冊(cè)資本人民幣1000萬(wàn)元,地址位于*鎮(zhèn)*村,是一家專業(yè)生產(chǎn)食用酒精和淀粉制品的企業(yè).法定代表人：*,股東*占公司60%勺股份,股東*占公司36%勺股份,股東*占公司4%勺股份.公司下設(shè)人力資源部、財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、車間等內(nèi)部治理機(jī)構(gòu),總經(jīng)理*,現(xiàn)有職工*人,其中大中專學(xué)歷以上占30%2021

2、年公司被評(píng)為*市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭企業(yè),2021年被評(píng)為平安生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化三級(jí)企業(yè),2021年和2021年連續(xù)兩年被評(píng)為納稅超百萬(wàn)元企業(yè)；并經(jīng)*市工信委、*釀酒協(xié)會(huì)、*局進(jìn)行產(chǎn)能核定,*號(hào)文件?關(guān)于*公司食用酒精生產(chǎn)線符合產(chǎn)業(yè)政策的函?批準(zhǔn)生產(chǎn).2021年末公司總資產(chǎn)15137萬(wàn)元,其中固定資產(chǎn)10768萬(wàn)元,占地面積77畝.公司成立之初至2021年期間依靠*鎮(zhèn)豐富的木薯資源,引進(jìn)國(guó)內(nèi)外的工藝技術(shù)進(jìn)行食用淀粉和酒精生產(chǎn),所產(chǎn)“*牌食用淀粉及酒精,應(yīng)用于造紙、粘合劑、紡織、食品、醫(yī)藥、化工等行業(yè),主要銷往*、*等地.幾年來(lái),先后投入了大量資金,對(duì)生產(chǎn)工藝、環(huán)保設(shè)施進(jìn)行了全面的升級(jí)改造,完成了年產(chǎn)3萬(wàn)

3、噸酒精生產(chǎn)線技改工程建設(shè)、年處理108萬(wàn)立方廢液量的環(huán)保處理站工程建設(shè)、年產(chǎn)1200萬(wàn)Nm3/a生物質(zhì)燃?xì)獾膮捬跸到y(tǒng)工程建設(shè),25T/h混燒甲烷的生物質(zhì)節(jié)能鍋爐工程建設(shè)、年發(fā)電量1080萬(wàn)度的蒸汽發(fā)電站工程建設(shè)、年產(chǎn)1萬(wàn)噸生物有機(jī)肥工程建設(shè)、1萬(wàn)畝農(nóng)業(yè)示范園工程建設(shè)等.但自2021年以后,當(dāng)?shù)啬臼矸N植銳減,公司木薯淀粉生產(chǎn)線停工.公司于2021年至2021年投入資金八千多萬(wàn)元對(duì)食用酒精生產(chǎn)工程進(jìn)行了技術(shù)改造.目前,工程已竣工投入生產(chǎn).二、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況分析*公司提供了2021年度、2021年度審計(jì)年報(bào)審計(jì)意見(jiàn)為無(wú)保留意見(jiàn)和2021年9月份財(cái)務(wù)報(bào)表,財(cái)務(wù)狀況反映見(jiàn)下表：*公司近期財(cái)務(wù)狀況表工程2

4、021年2021年2021年9月工程2021年2021年2021年9月貨幣資金1,572,530.793,529,390.71117,706.37主營(yíng)業(yè)收入174,135,063.7993,345,603.7557,583,914.85應(yīng)收賬款8,453,269.47943,257.6585,438.67主營(yíng)業(yè)務(wù)本錢145,687,377.0969,262,526.4651,384,306.61預(yù)付賬款5,431,258.1816,812,629.092,284,376.18銷售費(fèi)用其他應(yīng)收款324,987.28973,378.63142,765.69存貨27,370,002.9121,427

5、,168.344,315,324.76治理費(fèi)用5,759,204.156,384,553.212,520,792.54流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)43,152,048.6343,685,824.426,945,611.67財(cái)務(wù)費(fèi)用2,636,854.491,802,821.00521,940.89固定資產(chǎn)凈值63,993,203.2970,998,823.9470,642,637.46營(yíng)業(yè)利潤(rùn)17,785,885.3915,307,699.383,120,754.73在建工程8,735,564.9136,686,376.0449,761,208.78營(yíng)業(yè)外收入500,000.000.000.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用所

6、得稅2,036,978.181,629,395.100.00總資產(chǎn)115,880,816.83151,371,024.40127,349,457.91凈利潤(rùn)16,248,907.2113,678,304.283,120,754.73短期借款15,000,000.0025,000,000.000.00銷售毛利潤(rùn)率16.34%25.80%10.77%應(yīng)付賬款2,873,465.215,679,292.574,734,703.34凈利潤(rùn)率9.33%14.65%5.42%應(yīng)付票據(jù)資產(chǎn)負(fù)債率29.44%36.94%22.60%其他應(yīng)付款4,651,170.41-264,704.66-979,551.38

7、利息保證倍數(shù)774.51%949.10%697.91%預(yù)收賬款1,586,432.84508,383.8425,498.57流動(dòng)負(fù)債合計(jì)24,111,068.4630,922,971.753,780,650.53流動(dòng)比率178.97%141.27%183.71%長(zhǎng)期應(yīng)付款10,000,000.0025,000,000.0025,000,000.00速動(dòng)比率65.46%71.98%69.57%實(shí)收資本10,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00現(xiàn)金比率30.40%68.93%67.31%資本公積20,000,000.0020,000,000.0020,000,0

8、00.00存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)434.26126.8290.18盈余公積3,151,769.943,640,588.473,952,663.94應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)9.3318.123.21未分配利潤(rùn)48,617,978.4361,807,464.1864,616,143.44主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占總收入比重100%100%100%所有者權(quán)益81,769,748.3795,448,052.6598,568,807.38年度分紅0.000.000.00一財(cái)務(wù)指標(biāo)說(shuō)明1、截止2021年末,公司的總資產(chǎn)為11588.08萬(wàn)元,其中：流動(dòng)資產(chǎn)為4315.20萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的37%固定資產(chǎn)凈值7272.87萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的6

9、3%負(fù)債合計(jì)3411.10萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債為2411.10萬(wàn)元,長(zhǎng)期負(fù)債1000萬(wàn)元.截至2021年末,公司總資產(chǎn)為15137.10萬(wàn)元,較年初增加3549.02萬(wàn)元,其中：流動(dòng)資產(chǎn)為4368.58萬(wàn)元,占總資產(chǎn)29%固定資產(chǎn)凈值為10768.51萬(wàn)元,占總資產(chǎn)的71%負(fù)債合計(jì)5592.29萬(wàn)元,流動(dòng)負(fù)債為3092.29萬(wàn)元,長(zhǎng)期負(fù)債為2500萬(wàn)元.2、貨幣資金截止2021年12月末,貨幣資金為352.93萬(wàn)元,較年初的157.25萬(wàn)元增加195.68萬(wàn)元.3、應(yīng)收賬款截止2021年末,應(yīng)收賬款為94.32萬(wàn)元,較年初減少751萬(wàn)元.應(yīng)收賬款形成的主要原因是銷售款項(xiàng)未到90天借款期,主要應(yīng)收賬款

10、賬期均在3個(gè)月內(nèi),其中*公司應(yīng)收賬款61.97萬(wàn)元,*公司應(yīng)收賬款32.35萬(wàn)元.4、存貨截止2021年末,存貨余額為2142.72萬(wàn)元,比年初減少594.28萬(wàn)元.5、預(yù)付帳款截止2021年末,預(yù)付帳款為1681.26萬(wàn)元,較年初新增加1138.14萬(wàn)元.主要為公司預(yù)付原材料款,其中預(yù)付*公司680.37萬(wàn)元,預(yù)付*480.62萬(wàn)元,預(yù)付*公司511.93萬(wàn)元,預(yù)付*公司8.34萬(wàn)元電費(fèi).6、固定資產(chǎn)凈值截止2021年末,固定資產(chǎn)凈值7099.88萬(wàn)元,比年初增加700.56萬(wàn)元.7、其他應(yīng)收款截止2021年末,其他應(yīng)收款余額為97.34萬(wàn)元,較年初新增64.84萬(wàn)元,其中*39.69萬(wàn)元,

11、*67.64萬(wàn)元.8、短期借款截止2021年末,公司短期借款余額為2500萬(wàn)元,較年初新增1500萬(wàn)元,為農(nóng)業(yè)銀行一年期流動(dòng)資金貸款,于2021年4月中旬到期.9、預(yù)收帳款截止2021年末,預(yù)收帳款余額為50.83元；比年初減少107.81萬(wàn)元,為*生物肥款預(yù)收賬款50.83萬(wàn)元.10、未分配利潤(rùn)截止2021年末,公司未分配利潤(rùn)為6229.63萬(wàn)元,較年初的5176.97萬(wàn)元新增1052.66萬(wàn)元.11、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2021年公司實(shí)現(xiàn)銷售收入9334.56萬(wàn)元,較上年銷售收入17413.51萬(wàn)元減少8078.95萬(wàn)元,主要是2021年下半年生產(chǎn)線停工進(jìn)行工程技術(shù)改造所致.二財(cái)務(wù)指標(biāo)分析1、企業(yè)

12、規(guī)模分析12021年末,公司總資產(chǎn)11588.08萬(wàn)元,所有者權(quán)益8176.97萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入17413.51萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1778.59萬(wàn)元.(2)2021年末,公司總資產(chǎn)15137.10萬(wàn)元,所有者權(quán)益9544.81萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9334.56萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1530.77萬(wàn)元.(3)2021年9月末,公司總資產(chǎn)12734.95萬(wàn)元,所有者權(quán)益9856.88萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5758.39萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)利潤(rùn)312.08萬(wàn)元.(4)指標(biāo)分析:廳P指標(biāo)(%年度說(shuō)明2021年2021年2021年1-9月1銷售(宮業(yè))土普長(zhǎng)率27.53-46.39-17.75銷售負(fù)士曾長(zhǎng),因生產(chǎn)線進(jìn)行技木改造而

13、停產(chǎn).2資本積累率21.9616.733.27資本累積減緩,因生產(chǎn)小正常.3總資產(chǎn)增長(zhǎng)率34.4830.63-15.88經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)張的速度減緩.4固定資產(chǎn)成新率86.5784.1582.84企業(yè)固定資產(chǎn)比擬新,對(duì)擴(kuò)大再生產(chǎn)的準(zhǔn)備比擬充足,開(kāi)展的可能性比擬大.2、盈利水平分析2021年公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為25.80%,比上年的16.34%上升9.46個(gè)百分點(diǎn),而今年前九個(gè)月主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率為10.77%;2021年主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率為14.65%,比上年的9.33%上升5.32個(gè)百分點(diǎn),而今年前九個(gè)月主營(yíng)業(yè)務(wù)跌至5.42%.兩指標(biāo)上下變動(dòng),除因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常外,主導(dǎo)產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)等因素使得公司近年來(lái)的凈

14、利潤(rùn)和經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流量波動(dòng)較大,如果公司不能采取有效舉措合理躲避經(jīng)營(yíng)成果的大幅波動(dòng),將對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性造成不利影響.3、營(yíng)運(yùn)水平分析2021年公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為126.82天,較上年同期減少307.44天,而今年1-9月減少至90.18天；應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為18.12天,與上年同期增加了8.79天,而今年1-9月減少至3.21天.兩項(xiàng)指標(biāo)波動(dòng)較大,是因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常所至.隨著公司生產(chǎn)技術(shù)改造工程竣工投產(chǎn),在資金充足、原材料有保證的前提下,估計(jì)公司年生產(chǎn)酒精達(dá)三萬(wàn)噸以上,年產(chǎn)值可突破兩億元.目前正值榨季來(lái)臨,同時(shí)白酒行業(yè)進(jìn)入冬季銷售旺季,公司需要大量購(gòu)進(jìn)桔水原料以滿足生產(chǎn)需求.而儲(chǔ)存原材料(糖

15、蜜)價(jià)格下降,酒精出廠價(jià)格保持穩(wěn)定,公司產(chǎn)能會(huì)相對(duì)穩(wěn)定下來(lái).4、償債水平分析(1)短期償債水平分析：2021年公司流動(dòng)比率為1.41,與上年同期比減少0.38;速動(dòng)比率0.72,增長(zhǎng)0.07;說(shuō)明流動(dòng)資金變動(dòng)不大,企業(yè)短期償債水平一般.現(xiàn)金比率11.41%,未超超平安比率的20%說(shuō)明歸還短期債務(wù)的平安性較差,但同時(shí)說(shuō)明資金結(jié)構(gòu)不太合理,用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)資金明顯缺乏.(2)長(zhǎng)期償債水平分析：2021年末,公司總資產(chǎn)負(fù)債率36.94%,與上年同期29.44%比增長(zhǎng)7.5%,尚在平安范圍內(nèi)；產(chǎn)權(quán)比率58.59%,一般應(yīng)在50慟好,該比率稍高一點(diǎn),說(shuō)明企業(yè)長(zhǎng)期償債水平偏弱,企業(yè)存在的一定風(fēng)險(xiǎn)；利息保

16、證倍數(shù)949.10%,增長(zhǎng)174.59%;說(shuō)明未因公司停產(chǎn)而影響長(zhǎng)期償債水平偏弱的狀況.(三)財(cái)務(wù)總體分析通過(guò)以上財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析看出,該公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模不大,生產(chǎn)斷斷續(xù)續(xù),各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)一般,流動(dòng)性指標(biāo)不良,營(yíng)運(yùn)效益與法定代表人口述有偏差.隨著公司的不斷開(kāi)展,公司未來(lái)資本支出需求會(huì)不斷增加,如果公司利潤(rùn)及現(xiàn)金流量不能維持在一個(gè)合理的水平,有可能會(huì)出現(xiàn)償債風(fēng)險(xiǎn).三、存在的主要問(wèn)題一經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1、產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)該公司現(xiàn)行的主導(dǎo)產(chǎn)品為糖蜜酒精,比擬單一,產(chǎn)品的價(jià)格波動(dòng)對(duì)公司的盈利狀況產(chǎn)生直接影響.2021年酒精市價(jià)6500元/噸,2021年酒精市價(jià)6000元/噸,2021年酒精市價(jià)5500元/噸.盡管近年

17、廣西糖蜜酒精價(jià)格穩(wěn)步上升,但是公司主要利潤(rùn)來(lái)源是糖蜜酒精,公司的盈利變化與酒精價(jià)格的變動(dòng)高度相關(guān),一旦酒精價(jià)格的回落,加上下游企業(yè)一一白酒市場(chǎng)不景氣,將給公司業(yè)績(jī)?cè)斐奢^大影響.2、原材料價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)該公司主導(dǎo)產(chǎn)品生產(chǎn)所用原材料主要為甘蔗糖蜜.其價(jià)格波動(dòng)和供給保證將對(duì)本公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和經(jīng)濟(jì)效益產(chǎn)生較大影響.隨著糖廠全面開(kāi)榨,糖蜜供給增加,反壓糖蜜價(jià)格,當(dāng)前糖蜜價(jià)格普遍在800-1000元/噸附近,大單價(jià)格仍可下調(diào).同時(shí)隨著糖蜜供給的上量,糖蜜酒精企業(yè)原材料儲(chǔ)藏到位,開(kāi)機(jī)逐漸增多,糖蜜酒精也隨之回落.3、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的風(fēng)險(xiǎn)本公司的主導(dǎo)產(chǎn)品為糖蜜酒精,面臨著*乃至全國(guó)同行業(yè)企業(yè)同類產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng).由于各家

18、企業(yè)的產(chǎn)品工藝、產(chǎn)品品質(zhì)、治理水平、服務(wù)水平不盡相同,企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)相當(dāng)劇烈.日益劇烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)本公司的產(chǎn)品銷售及盈利水平產(chǎn)生影響.在近幾年國(guó)內(nèi)酒精行業(yè)突飛猛進(jìn)的開(kāi)展態(tài)勢(shì)中,小規(guī)模的單體企業(yè)越來(lái)越少,企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模在10萬(wàn)噸/年以上的不斷增多；市場(chǎng)缺乏絕對(duì)的領(lǐng)導(dǎo)者,市場(chǎng)中強(qiáng)強(qiáng)對(duì)話成為主要聲音,加劇了競(jìng)爭(zhēng)程度.值得注意的是東北和河南地區(qū)更加集中,規(guī)模在10萬(wàn)噸/年以上的企業(yè)分別有6和3個(gè)名額.而西南、華東及中原地區(qū)酒精價(jià)格回落,后市對(duì)*糖蜜酒精市場(chǎng)的沖擊仍然不可小視.4、環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)公司的主導(dǎo)產(chǎn)品糖蜜酒精的主要原材料是甘蔗糖蜜,在產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程會(huì)產(chǎn)生酒精廢液及工業(yè)廢水等污染物.每生產(chǎn)1噸酒精副產(chǎn)酒精糟

19、12噸一15噸,其中CODi4Xl04mg/L7Xl04mg/L,BOD±3x104-5X104mg/L,造成嚴(yán)重污染源.目前公司已建立起酒精廢液及工業(yè)廢水處理系統(tǒng),實(shí)現(xiàn)了循環(huán)經(jīng)濟(jì),廢糖蜜經(jīng)過(guò)處理用于生產(chǎn)復(fù)合肥、酒精廢物液處理后可用于澆灌甘蔗香蕉地,對(duì)作物生長(zhǎng)很有好處,工業(yè)廢水處理后可循環(huán)使用.盡管如此,由于廢液、廢水、廢氣的排放量還是很大,如果治理不善也會(huì)對(duì)環(huán)境造成不利影響,存在一定的環(huán)保風(fēng)險(xiǎn).據(jù)現(xiàn)場(chǎng)目測(cè),該公司清潔衛(wèi)生、環(huán)保處理并不積極,能否通過(guò)環(huán)評(píng)還是未知數(shù).況且,公司臨時(shí)排污許可證已過(guò)期,隨著環(huán)保管控的增強(qiáng),如果排污許可證辦不下來(lái),環(huán)保資質(zhì)通不過(guò),公司將面臨關(guān)停的風(fēng)險(xiǎn).二政策風(fēng)險(xiǎn)酒精行業(yè)在我國(guó)多年來(lái)的開(kāi)展中形成了數(shù)量多、規(guī)模小、工藝水平低的現(xiàn)狀,在國(guó)家倡導(dǎo)建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會(huì)的理念下,酒精行業(yè)的節(jié)能減排和淘汰落后產(chǎn)能顯得尤為重要.2007年5月,國(guó)務(wù)院下發(fā)的?節(jié)能減排綜合性工作方案?要求十一五期間淘汰落后酒精水平160萬(wàn)噸.