公司財(cái)務(wù)流程資金計(jì)劃管理

1、資金計(jì)劃的管理1 范圍適用于各部門編制資金使用計(jì)劃，再由財(cái)務(wù)部加以匯總審批的業(yè)務(wù)2 控制目標(biāo)1.1 嚴(yán)密資金計(jì)劃管理程序，確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實(shí)現(xiàn)資 金管理的規(guī)范性和有效性，以降低資本成本，提高資本收益率1.2 科學(xué)組織資金供應(yīng)，合理確定資金籌集數(shù)量，控制資金投放時間和方向，確保資金周 轉(zhuǎn)順暢3 主要控制點(diǎn)3.1 部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃內(nèi)容是否完整，數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確3.2 主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容、超預(yù)算的原因，理由是否真實(shí)、合理、充分3.3 財(cái)務(wù)主管審核已匯總的月資金計(jì)劃是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確、合理3.4 依據(jù)審批權(quán)限由財(cái)務(wù)行政副總、總經(jīng)理以至董事會審批

2、超預(yù)算資金計(jì)劃的必要性， 以控制資金風(fēng)險4 特定政策4.1 各部門于每月2日前將部門資金計(jì)劃交財(cái)務(wù)部審批，財(cái)務(wù)部于4日審批下達(dá)月度資金計(jì)劃4.2 按照每月的收入和費(fèi)用的比例審批，若收入下降，則變動費(fèi)用按當(dāng)月預(yù)算比例同等 下降。變動費(fèi)用包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、會議費(fèi)、廣告費(fèi)、宣傳費(fèi)、咨 詢費(fèi)以及銷售人員的傭金4.3 財(cái)務(wù)行政副總審批超預(yù)算_%以內(nèi)的月度資金計(jì)劃，總經(jīng)理審批超預(yù)算 _%以內(nèi)的 月度資金計(jì)劃，董事會審批超預(yù)算_%及以外的月度資金計(jì)劃4.4 若批準(zhǔn)的超預(yù)算資金計(jì)劃并非由于不可抗力造成，此類超預(yù)算資金計(jì)劃由財(cái)務(wù)部匯 總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當(dāng)發(fā)生市場預(yù)測之外的大

3、幅波動或 遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件5 .資金計(jì)劃管理流程說明 C-12-001-001步驟涉及部門步驟說明步驟涉及部門步驟說明1相關(guān)部門各部門依據(jù)部門預(yù)算和部門月度工作計(jì)劃編制部門資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃2部門經(jīng)理相關(guān)部門經(jīng)理審核本部門資金計(jì)劃的內(nèi)容是否完整、數(shù)據(jù) 是否真實(shí)、準(zhǔn)確，將不同意的月資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改， 將超預(yù)算資金計(jì)劃報主管副總審批3主管副總參閱相關(guān)部門經(jīng)理報送的部門資金計(jì)劃4主管副總主管副總審核超預(yù)算資金計(jì)劃的內(nèi)容、原因，理由是否真 實(shí)、合理、充分，將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行 修改5財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管會計(jì)主管收集各部門資金計(jì)劃，將各部門資金計(jì)劃和公司 年度預(yù)算

4、及部門年度資金計(jì)劃進(jìn)行比較，匯總各部門資金 計(jì)劃，交財(cái)務(wù)主管6財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管審核各部門資金計(jì)劃是否完整、真實(shí)、準(zhǔn)確，結(jié) 合現(xiàn)金流量提出具體意見，報財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批7財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理對預(yù)算內(nèi)的月資金計(jì)劃進(jìn)行審批，同時對超預(yù) 算資金計(jì)劃可能帶來的風(fēng)險進(jìn)行分析，將超預(yù)算資金計(jì)劃 報財(cái)務(wù)行政副總審批8財(cái)務(wù)行政副總財(cái)務(wù)行政副總審批權(quán)限內(nèi)的超預(yù)算資金計(jì)劃， 將不同意的 超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改，附修改意見。將超過審 批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)劃報總經(jīng)理審批9總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過財(cái)務(wù)行政副總審批權(quán)限的超預(yù)算資金計(jì)戈將不同意的超預(yù)算資金計(jì)劃返回1進(jìn)行修改步驟涉及部門步驟說明10財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管會計(jì)主管

5、將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限審 批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃抄送相關(guān)部門和董辦11財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管會計(jì)主管于月底統(tǒng)計(jì)各部門超預(yù)算數(shù)， 并分析原因，納入部門考核12財(cái)務(wù)部-資金稅務(wù)會計(jì)資金會計(jì)根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權(quán)限 審批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃編制月資金計(jì)劃，報 財(cái)務(wù)主管審核13財(cái)務(wù)部-財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)主管審核月資金計(jì)劃是否完整、 準(zhǔn)確，不準(zhǔn)確的月資 金計(jì)劃返回8重新修改14財(cái)務(wù)部-會計(jì)主管主管會計(jì)根據(jù)已審批的月資金計(jì)劃/超預(yù)算資金計(jì)劃/資金計(jì)劃進(jìn)行資金的日常管理本文檔可編輯，內(nèi)容僅供參考，需要結(jié)合您的實(shí)際情況進(jìn)行修改調(diào)整。編輯技巧：ctrl+z是ofice軟件撤回的操作，但是一般計(jì)算機(jī)默認(rèn)只可以撤幾步就不能撤了，這時我們可以通過設(shè)置word選項(xiàng)-高級，來設(shè)置可取消操作數(shù)即可編輯文檔時如果