結算審計檔案

1、*有限公司工程結算審核*工程結算審核存檔資料（第I冊/共I冊）自 年 月至 年 月保管期限10年本卷共 件頁歸檔號全宗號求倉斤卷內文件目錄序 號文號作者內容日期頁號備注一、咨詢成果報告主要內容和排列報告簽發(fā)表咨詢報告書正本原件報告書底稿:工程量計算書及鋼筋料單二、咨詢依據文件主要內容和排列委托方提供資料清單招投標文件、設計交底紀 要、招標答疑送審工程結算書施工合同及補充協議、 設計 交更單、施工簽證安全文明施工費測定表、竣 工驗收報告等會議紀要、文函、重大問題 會審紀要三、其他文件主要內容和排列工程造價咨詢合同（委托單）咨詢企業(yè)作業(yè)計劃書工程造價質量控制流程單咨詢報告征求意見書委托單位意見表江

2、蘇省建設項目工程造價咨 詢效果評價表備考表第頁報告簽發(fā)表文件標題委托單位抄送單位文號份數發(fā)文時間才骷擬稿人閱人文閱文人意見簽字項目負責人技術負責人公司負責人承辦情況咨詢報告書目錄序號文件內容文件作者蟲他備注1咨詢報告正文2工程結算審定單3審后結算書工程造價咨詢報告書咨詢項目全稱工程*咨詢業(yè)務類別結算審計咨詢報告日期 2015 年4月12日*有限公司咨詢報告書編號: 咨詢項目委托方全稱: 咨詢企業(yè)執(zhí)業(yè)專用章:咨詢企業(yè)法定住所:郵編:聯系電話:咨詢作業(yè)期:法定代表人:技術負責人:項目負責人:執(zhí)業(yè)資格:專業(yè)咨詢員:執(zhí)業(yè)資格:從事專業(yè):從事專業(yè):* 工程結算審計報告* 有限公司：我方受貴公司委托，組織

3、相關專業(yè)人員本著公平公正的原則，按照規(guī)定的審計流程，采用了必要的審計方法，于 2014 年 3 月 26 日至2015 年 3 月 26 日對貴公司* 工程 竣工結算進行了審計，現將審計情況報告如下：一、 工程概況1、工程名稱：2、建設地點：3、結構類型：3、建筑高度：4、建筑層數：5、建筑面積：6、合同工期天。開竣工日期報告書底稿工程量計算書及鋼 筋料單委托方提供資料清單序號提供資料內容份數是否 原件咨詢企業(yè)簽收歸還委托方簽收日期簽收人歸還日期接收人1工程施工合同2補充協議3竣工驗收報告4中標通知書5投標標書6招標文件7現場簽證8施工圖紙9竣工圖紙10設計變更單11送審結算書12工程量計算書

4、13鋼筋放樣單14審批文件15設備采購合同、協議16安全文明施工費測定表17技術核定單招標文件、設計交底紀要、招標答疑送審工程結算書施工合同及補充 協議、設計變更單、施 工簽證現場安全文明施 工措施費測定表、竣工 驗收報告等會議紀要或重大 問題洽商紀要造價咨詢合同工程造價咨詢業(yè)務委托單委托單位: 咨詢單位：項目（工程）名稱：咨詢業(yè)務：結算審計要求完成期限：年 月 日至 年 月 日資料內容：1、竣工圖紙2、竣工驗收報告3 、工程變更簽證單4、工程變更簽證單（附屬）5 、建筑工程施工合同6、補充協議7 、招、投標文件8 、現場安全文明施工措施測定表具體要求：經辦人：年 月日負責人意見：年 月 日委

5、托單位：（蓋章）咨詢單位：（蓋章）經辦人注：本表一式兩份，委托單位、咨詢單位各一份咨詢業(yè)務作業(yè)計劃書1、 項目名稱：2、 咨詢類型：3、 委托單位：4、 計劃完成時間：5、 工程概況：1、工程名稱:2、建設地點：3、結構類型：3、建筑高度：4、建筑層數：5、建筑面積：6、合同工期大。開竣工日期26、 咨詢項目組的組織機構及其職責(一)、咨詢項目組的組織機構根據委托項目的工程規(guī)模、專業(yè)要求及技術復雜程度等因素組建咨詢項目組。咨詢項目組由*任項目負責人。具體人員詳下表：(二)、企業(yè)技術負責人及咨詢項目組成員職責姓名執(zhí)業(yè)資格專業(yè)備注1、 咨詢企業(yè)技術負責人的咨詢項目職責(1)、監(jiān)督咨詢項目組遵守政府

6、和行業(yè)主管部門有關工程造價咨詢的法規(guī)、 規(guī)范、標準和指導規(guī)程；(2)、指導項目負責人運行企業(yè)質量保證體系，貫徹落實質量控制制度， 保證咨詢成果技術的可靠性、數據的準確性、結論的科學性和公正性；(3)、主持項目咨詢活動中重大技術和質量問題的研究和分析，提出解決 萬案；(4)、負責對咨詢項目成果可能給受托人或本企業(yè)帶來的風險進行預測， 負責對咨詢成果技術經濟方面的最終審核；(5)、簽發(fā)項目咨詢成果報告。2、 項目負責人的職責(1)遵守政府和行業(yè)主管部門有關工程造價的法規(guī)、規(guī)范、標準和指導規(guī) 程，執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度；(2)負責項目造價咨詢的組織實施、專業(yè)間協調和質量管理工作，對項目 組成員的執(zhí)業(yè)行為進

7、行管理；(3)負責辦理咨詢項目委托合同的草擬，接收和驗核委托人提供的資料（ 4） 動態(tài)掌握咨詢項目實施狀況，負責督促檢查各咨詢子項和各專業(yè)的進度，研究解決存在的問題;（ 5）對咨詢項目的咨詢質量負責，監(jiān)督專業(yè)審核人員/ 校核人員進行質量校核，負責對項目初步成果進行復核;（ 6）編寫咨詢成果報告及總說明、總目錄，確保成果文件格式規(guī)范、表述清晰和滿足使用需要;（ 7） 負責咨詢報告的送達, 辦理相關資料歸還和移交手續(xù), 與委托人結算咨詢費。（ 3） 造價工程師的職責（ 4） 責本專業(yè)的項目造價控制業(yè)務實施及其質量管理工作。（ 5） 守政府和行業(yè)主管部門有關工程造價咨詢的法規(guī)、規(guī)范、標準和指導規(guī)程，

8、執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度。（ 6） 項目負責人的領導下，組織本專業(yè)造價人員核查資料使用、咨詢原則、計價依據、計算公式、軟件使用等是否正確。（ 7） 動態(tài)掌握本專業(yè)項目造價控制實施狀況，協調并研究解決存在的問題。（ 8） 組織編制本專業(yè)的咨詢成果文件，編寫本專業(yè)的成果文件說明和目錄，檢查成果文件是否符合規(guī)定，負責審核和簽發(fā)本專業(yè)的成果文件。（ 、造價員的職責（ 1）依據業(yè)務要求，遵守行業(yè)標準與原則，對所承擔的業(yè)務質量和進度負責。（ 2）根據項目委托合同的要求，開展本職工作，選用正確的業(yè)務數據、計算方法、計算公式、計算程序，做到內容完整、計算準確、結果真實可靠。（ 3）對實施的各項工作進行自控，成果文件經

9、校核后，負責進行修改；（ 4）完成作業(yè)計劃后及時整理，收集齊全咨詢資料，交項目負責人或專人辦理歸檔和移交歸檔手續(xù)。（ 5）規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，遵守職業(yè)道德。七、 工程竣工結算審核流程及方法（一）審核前的準備（ 1） 責人接受委托人送審的資料，填列委托方提供資料清單，辦理資料交接手續(xù)。（ 2） 應提供具有真實性和合法性的下列資料：（ 3） 工程招標和投標文件，工程量清單；（ 4） 施工組織設計和施工進度計劃；（ 5） 工程總承包合同，專業(yè)分包合同、補充合同或補充協議書；（ 6） 工程勘察和設計施工圖紙，設計變更及說明，經有關單位簽證的竣工圖，工程竣工驗收單及質量等級評定書；（ 7） 施工過程中有各方簽

10、證的設計變更簽證單、會議紀要，與工程造價有關的隱蔽工程資料；（ 8） 蓋有合同施工方單位公章、編制單位公章的工程結算書；（ 9） 甲供材料明細表，主要材料消耗明細表，材料價差調整計算明細表，工程量清單單價調整明細表，需要核實的施工單位采購的材料憑證；（ 10） 工程量計算書、鋼筋下料單等；（ 11） 合同發(fā)包方和監(jiān)理認可簽證的工程計劃工期和實際工期確定單；（ 12） 程質量目標和工程竣工驗收報告；（ 13） 它有關工程造價調整的有效證明文件。3、 項目負責人制定審核實施細則，進行工作分工，明確審核人員的職責和工作進度。4、 參加審核的人員熟悉送審資料，進行施工現場勘察。必要時可召集委托方、建設

11、單位、施工單位共同會商，就審核前有關問題達成明確意見，并形成書面的工程結算審核會商紀要，用以共同遵守。（二）審核流程及方法1、項目組接收工程竣工結算業(yè)務后，應在工程造價咨詢合同約定的時間內對工程竣工結算作出最終審核，出具工程竣工結算審核報告。2、施工結算審核內容主要包括以下方面：（ 1） 送審資料的完整性、合法性和充分性；（ 2） 計價方式是否符合合同約定，工程量清單、鋼筋計算是否符合規(guī)則；（ 3） 清單項目中人、材、機換算及計算結果是否準確；（ 4） 工程量調整是否有依據，是否符合招標文件要求、投標承諾和合同約定，計算結果是否準確；（ 5） 清單項目綜合單價調整是否有依據，是否符合招標文件要

12、求、投標承諾和合同約定；（ 6） 主要材料消耗量計算是否準確，材料價格是否與報價相符，價格調整是否有依據；（ 8） 分包項目工程量的劃分和結算是否準確；（ 9） 措施費用調整是否有依據，計費基數、取費標準、計算程序和計算結果是否準確；（ 10）各種稅金和規(guī)費是否符合稅務和相關管理部門的規(guī)定；（ 11）實際施工工期與合同工期比較，差異原因和責任及關鍵將罰款；（ 12）索賠和違約金支付的理由是否符合合同的約定或法規(guī)的規(guī)定，據是否確鑿、完整，費用計算是否正確；（ 13）其它工程造價有關的內容。3、審核過程中遇有不明確或持有異議的問題，項目負責人應與委托人取得聯系，會同建設單位、施工單位到施工現場查勘

13、和取證。4、審核人員依據送審資料、取證材料、會商紀要、建設行政主管部門制定的規(guī)則、工程造價管理部門的規(guī)定和合同法、 招標投標法等國家的有關法規(guī)，對送審的工程預結算逐項進行審核，編制工程審核計算書和結算調整明細表征求意見稿，擬寫初審意見，隨同咨詢質量控制流程單交項目負責人復核。5、項目負責人復核同意后，將初審意見和征求意見稿交送委托人，由委托人送交建設單位和施工單位征求意見。6、如委托人、或建設單位、或施工單位對初審意見有異議，項目負責人應要求委托人約時召集建設單位、施工單位、審核單位進行會商，充分聽取各方意見，必要時可實事求是地對初審意見進行調整，以求達成共識。7、對審核的結算達成一致意見后，

14、項目負責人將審定意見和工程造價咨詢質量控制流程單交咨詢企業(yè)技術負責人進行最終審定。8、委托人、建設單位、施工單位負責人和咨詢單位技術負責人分別在工程結算審定表上簽署意見，加蓋公章。9、承發(fā)包雙方對工程造價咨詢單位出具的竣工結算審核意見仍有異議的，可以向縣級以上地方建設行政主管部門申請調解。調解不成的，可依法申請仲裁或向人民法院提起訴訟。（三）咨詢報告書1、項目負責人草擬工程結算造價報告書。2、工程結算造價報告書主要內容包括：（1） 參建單位；（2） 工程概況；（3）審核范圍；（ 4） 審核的依據；（ 5） 審核方法和要求；（ 6） 審核結論及其主要原因；（ 7） 其他情況說明；（ 8） 核減、

15、核增明細表、工程結算審定表、審核結算書。3、 工程結算造價報告書由公司負責人簽發(fā)，編號后打印成文，并蓋上項目負責人執(zhí)業(yè)資格專用章和咨詢單位公章。4、 工程結算造價報告書一式四份，公司留存一份，送交委托人三份。由委托人將其中兩份分別送交建設單位和施工單位，并辦理送達手續(xù)。5、向委托人退還必要的送審資料并辦理交接手續(xù)。（四）資料歸檔1、公司按 歸檔法的要求和行業(yè)主管部門有關檔案管理的規(guī)定建立工程造價審核檔案制度，并有專人負責檔案管理。2、竣工結算審核資料檔案應包括下列主要內容：（ 1） 工程結算造價報告書正本原件和有簽發(fā)人簽發(fā)的底稿；（ 2） 工程結算審定表原件；（ 3） 蓋有審核人員資格專用章的

16、工程結算審核計算書和結算調整明細表；（ 4）審核過程中獲取的取證資料、會商紀要；（ 5） 委托人送審資料清單（包括簽收和退還清單）；（ 6）送審的工程結算書；（ 7）工程招標和投標文件；（ 8）工程施工承包合同或補充協議；（ 9）工程竣工驗收及質量評定表；（ 10） 工程造價咨詢合同或司法鑒定委托書；（ 11） 工程造價咨詢質量控制流程單；（ 12）江蘇省工程造價公司企業(yè)項目實施階段造價控制實施效果評價表；（ 13）其它需要存檔的資料。3、審核工作完成后，由專業(yè)審核人員將上列資料進行收集、整理，按本單位 檔案管理規(guī)定和立卷規(guī)則匯總組卷、編號，裝訂成冊，統一管理。八、質量控制流程1、實行項目組長

17、負責制，嚴格按照審計流程開展審計工作，分工明確、責任到人。2、咨詢質量實行專業(yè)咨詢員自校、項目負責人復核、技術負責人審核的三級 質量控制體系。3、項目組咨詢人員在工程造價咨詢質量控制流程單審核意見欄簽署審核 意見、簽名并蓋執(zhí)業(yè)專用章。項目負責人（簽字）2014年3月28日工程造價咨詢質量控制流程單編號：咨詢項目名稱咨詢類別結算審計委托單位合同編號約定作業(yè)期年 月日至年月日項目負責人專業(yè)咨詢員姓名專業(yè)資格姓名專業(yè)資格1.2.3.4.自 校 意 見專業(yè)咨詢員1簽名（并蓋資格章）：日期年 月日專業(yè)咨詢員2簽名（并蓋資格章）：日期年 月日復 核 意 見項目負責人簽名（并蓋資格章）：日期年 月 日審 核

18、 意 見技術負責人簽名（并蓋資格章）：日期年 月 日工程造價咨詢報告書征求意見書* 有 限公司 ：現將我公司編制的工程造價咨詢報告書報送 給貴單位，請在收到之日起5日內提由書面意見后 回復我公司。逾期回復則視同認可。特此函告附：1、工程造價咨詢報告書2、工程結算簽證單3、工程結算審核書4、其它相關資料*有限公司年 月日委托單位意見對工程造價咨詢報告書中的審核結果及審核中提出問題的意見：委托單位法定代表人或項目負責人（簽字）：委托單位公章：年 月 日江蘇省建設項目造價咨詢效果評價表咨詢企業(yè)名稱合同 編號報告書 編號委托單位名稱聯系人/聯 系電話郵編委托單位 地址咨詢項目名 稱咨詢類 型項目負責人專業(yè)咨詢員序號評價內容評價意見備注1造價咨詢工作計劃優(yōu) 口良中 口差 口無2組織機構設置及人員配備滿意一般 口不滿意3咨詢人員服務態(tài)度及專業(yè)水平優(yōu) 良中 口差4咨詢成果報告質量（咨詢成果的合法性、合理 性、準確性、公平性）優(yōu) 良中 口差5咨詢月報質量（實施階段造價咨詢填寫）優(yōu) 良中 口差6變更與簽證核定情況優(yōu) 良中 口差7執(zhí)行相