




版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
1、第第十二章十二章 商業(yè)銀行商業(yè)銀行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)與存款貨與存款貨幣創(chuàng)造幣創(chuàng)造第一節(jié) 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)1.負(fù)債業(yè)務(wù) 是銀行最主要的資金來源,是銀行經(jīng)營的基礎(chǔ)。n另一個資金來源是自有資金,占很小的比例。n商業(yè)銀行的自有資本一般不到負(fù)債總額的10% 活期存款活期存款(支票存款)(支票存款)儲蓄存款儲蓄存款定期存款定期存款非存款性負(fù)債非存款性負(fù)債2.存款概述deposit存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源,是最大的負(fù)債。存款的產(chǎn)生時間早于銀行。沒有存款就沒有貸款,也就沒有銀行。12739.87 其他存款2458.10 信托存款4898.33 農(nóng)業(yè)存款68498.67 定期儲蓄35118.98 活期儲蓄1036
2、17.6 儲蓄存款6727.65 機關(guān)團(tuán)體存款5126.94 財政存款72487.05 企業(yè)存款208055.6 各項存款各項存款2003.12Item2003中國金融機構(gòu)存款中國金融機構(gòu)存款 億元存款:存款人在保留所有權(quán)的條件下,把使用權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓給銀行的貨幣。3.各種負(fù)債(1)活期存款:單位企業(yè)在存入人民幣、外幣存款時不約定存期,隨時存取,銀行按結(jié)息日相應(yīng)的活期存款利率計付利息的一種存款。u活期存款活期存款是商業(yè)銀行最重要的資金來源之一,是商業(yè)銀行最重要的資金來源之一,u國外個人都可以開設(shè),國外個人都可以開設(shè),u過去,中國只有企事業(yè)單位才可開設(shè)活期帳戶。過去,中國只有企事業(yè)單位才可開設(shè)活期帳
3、戶。u目前,在廣州、武漢等城市已經(jīng)有一定量的個人支票在使用。u活期存款:存款人有權(quán)簽發(fā)支票的存款活期存款:存款人有權(quán)簽發(fā)支票的存款?;钇诖婵钐攸cu流動性強u不付息u存取款和轉(zhuǎn)帳頻繁u銀行的服務(wù)成本較高u各國絕大多數(shù)商業(yè)銀行不對活期存款支付利息u提現(xiàn)。u轉(zhuǎn)帳。多用于轉(zhuǎn)帳而非提現(xiàn)。u支付。可開支票,進(jìn)行支付,作為貨幣使用?;钇诖婵钊蠊δ芑钇诖婵钐攸c與功能(2)儲蓄存款)儲蓄存款u儲蓄:儲蓄:個人或家庭將貨幣存入銀行等金融機構(gòu),以保障安全和謀求利息收益的行為。人民幣存款利率 單位:%2012年7月6日4.75 5 年4.25 3 年3.75 2 年3.25 1 年3.05 6個月2.85 3個月0
4、.35其中:活 期利率存 款u儲蓄卡業(yè)務(wù)越來越多。儲蓄卡業(yè)務(wù)越來越多。你手里有哪些銀行卡?(3)定期存款)定期存款特點:盈利性強,流動性差。n儲蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款,n支取相對穩(wěn)定,n構(gòu)成商業(yè)銀行可靠的資金來源定期存款:單位企業(yè)存入人民幣、外幣存款時與銀行約定存期和利率,在存款到期支取時,銀行按存入日約定的利率計付利息的一種存款。 (4)借款)借款向中央銀行借款銀行同業(yè)拆借回購協(xié)議向國際金融市場借款第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)運用資金并形成資產(chǎn),運用資金并形成資產(chǎn),銀行資金的運用,主要的利潤來源。1.現(xiàn)金項目現(xiàn)金項目u現(xiàn)金是銀行的一線準(zhǔn)備,開展業(yè)務(wù)的重要
5、保證。u流動性非常高。u盈利性很低,所占比例越來越小。u銀行相互存放的資金,相互結(jié)算和轉(zhuǎn)帳等服務(wù)。u應(yīng)收而還未收到的那部分資金。商業(yè)銀行為應(yīng)付日常的提款要求而保留的資金。(1)準(zhǔn)備金(2)托收未達(dá)款(3)存放同業(yè)法定準(zhǔn)備金:央行規(guī)定商業(yè)銀行必須持有的準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金:銀行超額持有的準(zhǔn)備金與庫存現(xiàn)金。 2.貸款貸款是最重要的銀行資產(chǎn),商業(yè)銀行最主要的收入來源貸款按照期限劃分:u短期貸款u中期貸款u長期貸款貸款利率(%)六個月以內(nèi)(含六個月)5.60六個月至一年(含一年)6.00一年至三年(含三年)6.15三年至五年(含五年)6.40五年以上6.55人民幣貸款利率 2012年7月6日貸款形式貸款
6、條件的不同劃分信用貸款擔(dān)保貸款保證貸款抵押貸款質(zhì)押貸款按風(fēng)險程度不同次級貸款正常貸款可疑貸款關(guān)注貸款損失貸款票據(jù)貸款 即票據(jù)貼現(xiàn),銀行按未到期票據(jù)的終值,預(yù)先扣除自貼現(xiàn)日起至到期日止的利息買進(jìn)該票據(jù)的行為。 持票人為了取得現(xiàn)款,將未到期的票據(jù)向銀行轉(zhuǎn)讓,并支付從貼現(xiàn)日到匯票到期日的利息。u貼現(xiàn)是購買票據(jù)的業(yè)務(wù)。u辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時,銀行向客戶收取一定的利息,稱為貼現(xiàn)利息或折扣。u銀行根據(jù)票面金額及貼現(xiàn)率,計算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息,并從票面金額中扣除,余額部分支付給客戶。u票據(jù)到期時,銀行向票據(jù)載明的支付人索取票面金額的款項。 具體程序票據(jù)貸款貼現(xiàn)利息票據(jù)票面金額貼現(xiàn)率未到期
7、天數(shù)/360無特別說明,貼現(xiàn)率以年為基本周期計算,故除以360或365補充:福費廷 Forfaiting 福費廷業(yè)務(wù)福費廷業(yè)務(wù)又稱買斷或包買票據(jù)指銀行從出口商那里無追索權(quán)無追索權(quán)地買斷由開證行承兌的遠(yuǎn)期匯票或由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票的一種貿(mào)易融資方式。n所貼現(xiàn)的票據(jù)不能對貼現(xiàn)人行使追索權(quán)。n出口商在貼現(xiàn)這項票據(jù)時是一種“賣斷”,以后票據(jù)遭到拒付與出口商無關(guān)。n出口商將拒付的風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行,費用較出口商將拒付的風(fēng)險完全轉(zhuǎn)嫁給貼現(xiàn)票據(jù)的銀行,費用較高高u福費廷業(yè)務(wù)是一項高風(fēng)險、高收益的業(yè)務(wù);u必須選擇資信良好的進(jìn)口地銀行。 3.證券投資證券投資 證券投資是銀行重要的收入
8、來源之一。 在商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的比重不斷上升。u證券投資的收益較高;u證券的流動性比貸款等其他資產(chǎn)要高;u可以實現(xiàn)多樣化的投資組合從而降低風(fēng)險。銀行投資于證券的好處:商業(yè)銀行的經(jīng)營原則流流動動性性安全性安全性呈正相關(guān)盈利性必須高過分注重降低呈負(fù)相關(guān)呈負(fù)相關(guān)第三節(jié) 商業(yè)銀行的存款創(chuàng)造一、存款創(chuàng)造的基本原理 1、基本概念、基本概念 存款貨幣存款貨幣是指能夠發(fā)揮貨幣作用的銀行存款,主要是指存在商業(yè)銀行,能夠通過簽發(fā)支票隨時提取,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的活期存款。 商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金商業(yè)銀行存款準(zhǔn)備金R:商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中保留的現(xiàn)金。 R=庫存現(xiàn)金+商業(yè)銀行在中央銀行的存款 =法定準(zhǔn)備金+超額準(zhǔn)備金 =Rd
9、 + E = r D+ e D R :存款準(zhǔn)備金 Rd:法定準(zhǔn)備金 E:超額準(zhǔn)備金 r:法定準(zhǔn)備金率 e:超額準(zhǔn)備金率 D:商業(yè)銀行存款總額 Dd:商業(yè)銀行活期存款 一、存款創(chuàng)造的基本原理 2、創(chuàng)造存款貨幣的條件: (1)部分準(zhǔn)備金制度 (2)非現(xiàn)金結(jié)算二、存款創(chuàng)造過程 假設(shè): 1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金,其余部分全部貸出,超額準(zhǔn)備金等于零。 2、銀行的客戶包括存款人和貸款人都是用支票,不使用現(xiàn)金,從而沒有現(xiàn)金流出銀行體系,不存在現(xiàn)金漏損。 3、銀行只經(jīng)營活期存款,不經(jīng)營定期和儲蓄存款。 D=Dd另:設(shè)法定存款準(zhǔn)備金率為20% 1、甲銀行: (1)從中央銀行借入1000元。甲 行 資產(chǎn) 負(fù)債
10、存款準(zhǔn)備金 +1000 中央銀行借款 +1000其中:法定準(zhǔn)備 0 超額準(zhǔn)備 1000 1、甲銀行: (2)甲銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的A企業(yè),A企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。甲 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +1000 中央銀行借款 +1000其中:法定準(zhǔn)備 0 超額準(zhǔn)備 1000貸款(A企業(yè)) +1000 活期存款(A企業(yè)) +1000 1、甲銀行: (3) A企業(yè)簽發(fā)1000元支票向在乙銀行開戶的B企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算甲 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +1000 中央銀行借款 +1000其中:法定準(zhǔn)備 0 超額準(zhǔn)備 1000貸款(A企業(yè)) +1000 活期存款(A企業(yè))
11、 +1000 存款準(zhǔn)備金 -1000 活期存款(A企業(yè)) -1000存款準(zhǔn)備金 0 中央銀行借款 +1000貸款(A企業(yè)) +1000存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行+1000 2、乙銀行: (1)A企業(yè)簽發(fā)1000元支票,向在乙銀行開戶的B企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算。乙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +1000 活期存款(B企業(yè)) +1000其中:法定準(zhǔn)備 200 超額準(zhǔn)備 800 2、乙銀行: (2)乙銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的C企業(yè),C企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。乙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +1000 活期存款(B企業(yè)) +1000其中:法定準(zhǔn)備
12、 200 超額準(zhǔn)備 800貸款(C企業(yè)) +800 活期存款(C企業(yè)) +800 2、乙銀行: (3) C企業(yè)簽發(fā)800元支票向在丙銀行開戶的D企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算乙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +1000 活期存款(B企業(yè)) +1000其中:法定準(zhǔn)備 200 超額準(zhǔn)備 800貸款(C企業(yè)) +800 活期存款(C企業(yè)) +800 存款準(zhǔn)備金 -800 活期存款(C企業(yè)) -800存款準(zhǔn)備金 +200 活期存款(B企業(yè))+1000其中:法定準(zhǔn)備 200貸款(C企業(yè)) +800存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行+1000乙行+1000+200+800 3、丙銀行:
13、(1)C企業(yè)簽發(fā)800元支票向在丙銀行開戶的D企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +800 活期存款(D企業(yè)) +800其中:法定準(zhǔn)備 160 超額準(zhǔn)備 640 3、丙銀行: (2)丙銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的E企業(yè),E企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。丙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +800 活期存款(D企業(yè)) +800其中:法定準(zhǔn)備 160 超額準(zhǔn)備 640貸款(E企業(yè)) +640 活期存款(E企業(yè)) +640 3、丙銀行: (3) E企業(yè)簽發(fā)640元支票向在丁銀行開戶的F企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丙 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +800 活期存款(D
14、企業(yè)) +800其中:法定準(zhǔn)備 160 超額準(zhǔn)備 640貸款(E企業(yè)) +640 活期存款(E企業(yè)) +640 存款準(zhǔn)備金 -640 活期存款(E企業(yè)) -640存款準(zhǔn)備金 +160 活期存款(D企業(yè))+800其中:法定準(zhǔn)備 160貸款(E企業(yè)) +640存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行+1000乙行+1000+200+800丙行+800+160+640 4、丁銀行: (1)E企業(yè)簽發(fā)640元支票向在丁銀行開戶的F企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丁 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +640 活期存款(F企業(yè)) +640其中:法定準(zhǔn)備 128 超額準(zhǔn)備 512 4、丁銀行: (2
15、)丁銀行將超額準(zhǔn)備全部貸放給在本行開戶的G企業(yè),G企業(yè)將收到的貸款轉(zhuǎn)入在本行的賬戶。丁 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +640 活期存款(F企業(yè)) +640其中:法定準(zhǔn)備 128 超額準(zhǔn)備 512貸款(G企業(yè)) +512 活期存款(G企業(yè)) +512 4、丁銀行: (3) G企業(yè)簽發(fā)512元支票向在戊銀行開戶的H企業(yè)購買原材料,采用支票轉(zhuǎn)賬結(jié)算丁 行 資產(chǎn) 負(fù)債存款準(zhǔn)備金 +640 活期存款(F企業(yè)) +640其中:法定準(zhǔn)備 128 超額準(zhǔn)備 512貸款(G企業(yè)) +512 活期存款(G企業(yè)) +512 存款準(zhǔn)備金 -512 活期存款(G企業(yè)) -512存款準(zhǔn)備金 +128 活期存款(F企業(yè))+6
16、40其中:法定準(zhǔn)備 128貸款(G企業(yè)) +512存款創(chuàng)造銀行名稱存款增加額法定存款準(zhǔn)備金貸款增加額甲行+1000乙行+1000+200+800丙行+800+160+640丁行+640+128+512戊行+512+102.4+409.6己行+409.681.92+327.68庚行+327.6865.536+262.144+262.14452.4288+209.7125500010005000存款創(chuàng)造D:存款總額變動額R:初始準(zhǔn)備性存款變動額 r:法定存款準(zhǔn)備金率r1R)r1()r1()r1(R1)r1(R)r1(R)r1(RRD3232 r1)r111)r1()r1()r1(132 (存款乘數(shù)
17、中央銀行向商業(yè)銀行提供的初始準(zhǔn)備金是存款創(chuàng)造的源泉。貨幣創(chuàng)造的數(shù)額,取決于初始準(zhǔn)備性存款數(shù)額的大小與法定存款準(zhǔn)備金率。貨幣乘數(shù)表示一單位的初始準(zhǔn)備性存款擴(kuò)張或收縮引起多少倍的存款總額同方向擴(kuò)張或收縮。貨幣乘數(shù)大于1,一筆初始準(zhǔn)備性存款,將創(chuàng)造數(shù)倍的存款貨幣。1 r01r1RDkr1RD存款乘數(shù):存款總額變動對初始準(zhǔn)備性存款變動的倍數(shù)。即銀行存款貨幣創(chuàng)造機制所創(chuàng)造的存款貨幣的擴(kuò)張倍數(shù)。三、存款創(chuàng)造過程中的滲出存款乘數(shù):存款創(chuàng)造的假設(shè):1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金,其余部分全部貸出,超額準(zhǔn)備金等于零。2、銀行的客戶包括存款人和貸款人都是用支票,不使用現(xiàn)金,從而沒有現(xiàn)金流出銀行體系,不存在現(xiàn)金漏損。3、銀行只經(jīng)營活期存款,不經(jīng)營定期和儲蓄存款。 D=Dd實際經(jīng)濟(jì)活動中,假設(shè)可能不成立。1、銀行可能會持有一部分超額準(zhǔn)備金,而不是將超額準(zhǔn)備金全部貸出。e:超額準(zhǔn)備金率則er1kr1k 三、存款創(chuàng)造過程中的滲出存款乘數(shù):存款創(chuàng)造的假設(shè):1、每家銀行只保留法定準(zhǔn)備金,其余部分全部貸出,超額準(zhǔn)備金等于零。2、銀行的客戶包括存款人和貸款人都是用支票,不使用現(xiàn)金,從而沒有現(xiàn)金流出銀行體系,不存在現(xiàn)金漏損。3、銀行只經(jīng)
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 管理辦法發(fā)布儀式流程
- 結(jié)算賬戶管理辦法久懸
- 績效處罰公示管理辦法
- 維修基金如何管理辦法
- 美國托管資金管理辦法
- 職業(yè)發(fā)展服務(wù)管理辦法
- 腌制食品銷售管理辦法
- 自愿募捐人員管理辦法
- 藥品注冊管理辦法流程
- 藥品采購評審管理辦法
- JT-T 329-2025 公路橋梁預(yù)應(yīng)力鋼絞線用錨具、夾具和連接器
- 汽車租賃項目可行性報告
- 礦井災(zāi)變時期通風(fēng)理論與技術(shù)及案例分析
- (蘇教 譯林版)三年級英語上冊同步預(yù)習(xí)練習(xí)
- 2021年新《建設(shè)工程施工合同司法解釋(一)》逐條解讀4課件
- 綠城物業(yè)工程承接查驗工作手冊
- Q∕GDW 12185-2021 輸變電設(shè)備物聯(lián)網(wǎng)邊緣計算應(yīng)用軟件接口技術(shù)規(guī)范
- 幼兒園一日活動流程保教細(xì)則
- 開利42CE系列風(fēng)機盤管最新版樣本
- 木托盤采購合同
- 2016年湖北省咸寧市中考數(shù)學(xué)試卷(解析版)(共22頁)
評論
0/150
提交評論