融資管理辦法

1、海南華錦旅業(yè)集團(tuán)股份融資管理制度第一章 總 那么第一條目的 為標(biāo)準(zhǔn)融資行為， 降低資本本錢，減少融資風(fēng)險(xiǎn)， 提高資金利用效益， 依據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定， 并結(jié)合海南華錦旅 業(yè)集團(tuán)股份以下簡(jiǎn)稱“公司 具體情況制定本方法。第二條融資定義 本制度所指的融資，包括權(quán)益資本融資和債 務(wù)資本融資兩種方式。 權(quán)益性融資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資 本的融資，如增發(fā)及配股上市之后等；債務(wù)性融資是指融資結(jié)束 后增加了企業(yè)負(fù)債的融資， 如向銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、 發(fā)行企 業(yè)債券、融資租賃等。 短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不超過(guò)一年含一年的債務(wù)性融 資。長(zhǎng)期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限超過(guò)一年不含一年的債務(wù)性融

2、 資。第三條融資的原那么1. 適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)；2. 遵守國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定；3. 所有融資由公司統(tǒng)一籌措；4. 根據(jù)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要以及資本市場(chǎng)的情況在不同時(shí)期 采取不同的融資政策；5. 綜合權(quán)衡，降低本錢，合理確定公司資本結(jié)構(gòu)第四條適用范圍 本方法適用于本公司的融資行為，公司所屬 控股子公司的融資參照本方法執(zhí)行， 公司所屬參股公司的融資行為遵 照該參股公司的公司章程規(guī)定辦理。第二章 融資組織與決策 第五條根據(jù)融資方案的不同， 按照公司章程的規(guī)定， 在授權(quán)范圍 內(nèi)，由公司財(cái)務(wù)部具體實(shí)施全公司的融資工作。第六條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司短期負(fù)債融資和長(zhǎng)期借款、 融資租賃等長(zhǎng) 期負(fù)債融資管理，主要

3、負(fù)責(zé)以下事項(xiàng)：方法。2. 提出融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。3. 提出或?qū)彶楣局攸c(diǎn)工程的長(zhǎng)期負(fù)債融資方案。4. 負(fù)責(zé)對(duì)公司所有籌集資金的使用監(jiān)督與管理。 第七條融資的申請(qǐng)及審批權(quán)限1. 公司長(zhǎng)、短期借款、融資租賃的融資，由財(cái)務(wù)部提出具體融資方案， 報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核同意后， 數(shù)額在董事會(huì)授權(quán)范圍以下的， 經(jīng)總裁辦公 會(huì)討論后由執(zhí)行總裁批準(zhǔn)； 董事會(huì)授權(quán)范圍以外的， 報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。2. 重大經(jīng)營(yíng)工程的融資， 由財(cái)務(wù)部提出融資方案， 公司在審批該投資 工程時(shí)一并審批其融資方案。 工程實(shí)施階段， 融資方案或融資規(guī)模需 要改變的，變動(dòng)數(shù)額在董事會(huì)授權(quán)范圍以下的，由公司總經(jīng)理審批， 超過(guò)授權(quán)范圍的，報(bào)公司

4、董事會(huì)批準(zhǔn)后辦理。第八條融資政策的選擇 融資政策應(yīng)結(jié)合公司開(kāi)展?fàn)顩r、資金需求、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)因素、外部資金市場(chǎng)供給情況、國(guó)家相關(guān)政策 法規(guī)要求制定。1. 公司調(diào)整時(shí)期， 應(yīng)采取保守的融資政策， 盡可能減少銀行借款等負(fù) 債融資。2. 公司開(kāi)展時(shí)期， 應(yīng)采取穩(wěn)健的融資政策， 可通過(guò)增加融資租賃等方 式融資，改善資本結(jié)構(gòu)，降低資本本錢。3. 公司迅速成擴(kuò)張時(shí)期，可采取激進(jìn)的融資政策， 選擇多種融資方式， 通過(guò)金融機(jī)構(gòu)貸款等方式積極籌措資金， 充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng) 增加負(fù)債比例。第三章 權(quán)益資本融資 第九條公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)和開(kāi)展的需要，依照法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng) 董事會(huì)做出決議，可以采用以下方式增加權(quán)益

5、資本：1. 增加注冊(cè)資本；2. 增資擴(kuò)股。第十條在注冊(cè)或增資擴(kuò)股時(shí)， 財(cái)務(wù)部應(yīng)催促所有股東遵照國(guó)家有 關(guān)法規(guī)和董事會(huì)要求，及時(shí)、足額交付資本金，對(duì)未按時(shí)或足額交付 資本金的，應(yīng)提交董事會(huì)做股權(quán)調(diào)整等處理。第四章 債務(wù)資本融資第十一條財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司債務(wù)資本的融資工作。 第十二條債務(wù)資本融資方式1. 通過(guò)銀行貸款獲取短期借款、長(zhǎng)期借款。2. 發(fā)行企業(yè)債券。第十三條公司短期借款融資程序1. 財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算和資金方案確定公司短期內(nèi)所需資金， 編制融 資方案表；2. 按照融資規(guī)模大小，分別由財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁和董事會(huì)審批融資計(jì)劃；3. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同， 并監(jiān)督資金的到位和使用， 借款合同內(nèi)

6、容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、利息及本金的歸還方 式、違約責(zé)任等；4. 雙方法人代表或授權(quán)人簽字。第十四條短期借款的管理1. 財(cái)務(wù)部在短期借款到位當(dāng)日按照借款類別在短期借款臺(tái)賬中登 記。2. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督借款資金的使用， 原那么上應(yīng)按照借款方案使用該項(xiàng) 資金，不得隨意改變資金用途。3. 財(cái)務(wù)部及時(shí)計(jì)提和支付借款利息。4. 財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金臺(tái)賬以詳細(xì)記錄各項(xiàng)資金的籌集、 運(yùn)用和本息歸 還情況。第十五條 長(zhǎng)期債務(wù)資本融資包括長(zhǎng)期借款、 發(fā)行公司債券等方 式。第十六條長(zhǎng)期借款融資程序及管理1. 長(zhǎng)期借款必須編制長(zhǎng)期借款方案使用書(shū)， 包括工程可行性研究報(bào)告、 工程批復(fù)、公司批準(zhǔn)文件、借款

7、金額、用款時(shí)間與方案、還款期限與方案等。2. 財(cái)務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁和董事會(huì)依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì) 劃。3. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂長(zhǎng)期借款合同，其主要內(nèi)容包括貸款種類、用途、 貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的歸還方式和資金來(lái)源、 違約責(zé)任等。4. 長(zhǎng)期借款利息的處理按照?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?執(zhí)行。第十七條債務(wù)性融資的報(bào)批材料，應(yīng)包括以下內(nèi)容：1. 融資款項(xiàng)的用途及用款工程背景情況；2. 用款與還款方案；3. 融資數(shù)量與債權(quán)人；4. 擔(dān)保方式與內(nèi)容；5. 用款工程經(jīng)濟(jì)性與還款能力分析；6. 其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。第十八條如果某項(xiàng)籌資是直接為工程投資效勞的， 那么此工程的投 資效益率必須大于該項(xiàng)籌資

8、的資本本錢。 如果某項(xiàng)籌資的直接效果是 無(wú)法計(jì)量的，那么應(yīng)該選擇資金本錢最低的籌資方案。第十九條發(fā)行企業(yè)債券融資程序1. 根據(jù)公司業(yè)務(wù)開(kāi)展和資金需求狀況， 由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織財(cái)務(wù)部擬訂發(fā) 行企業(yè)債券的意向書(shū)，遞交公司總裁辦公會(huì)審議，總裁最終審核。意 向書(shū)應(yīng)包括公司發(fā)行債券的條件、發(fā)行方式、發(fā)行價(jià)格、數(shù)量、籌集 資金投向等?？偛棉k公會(huì)和執(zhí)行總裁審核通過(guò)后， 由財(cái)務(wù)部正式擬訂申請(qǐng)發(fā)行債券 方案，遞交董事會(huì)批準(zhǔn)。3. 發(fā)行企業(yè)債券的相關(guān)程序按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十條公司發(fā)行的債券必須載明公司名稱、 債券票面金額、 利 率、歸還期限等事項(xiàng)，并由董事長(zhǎng)簽名、公司蓋章。第二十一條公司債券發(fā)行價(jià)格可以采用折

9、價(jià)、 溢價(jià)、平價(jià)三種方式，財(cái)務(wù)部對(duì)債券折、溢價(jià)采用直線法進(jìn)行合理分?jǐn)?。第二十二條公司對(duì)發(fā)行的債券應(yīng)置備企業(yè)債券存根簿予以登記。第二十三條企業(yè)債券的管理1. 財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。2. 財(cái)務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)保管債券持有人明細(xì)賬并定期核對(duì)。3. 按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。第五章 融資風(fēng)險(xiǎn)管理第二十四條 融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)由方案財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第二十五條公司融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原那么1. 以投資和資金的需要決定融資的時(shí)機(jī)、規(guī)模和組合；歸還能力，全面地衡量收益情況和歸還能力，做到量力而行；3. 負(fù)債率和還債率要控制在一定范圍內(nèi)；4. 融資要考想稅款減免及社會(huì)條件的制約。第二十六條融資本錢是決定公司融資效益的決定性因素， 對(duì)于選 擇評(píng)價(jià)融資方式有重要意義。 財(cái)務(wù)部應(yīng)采用加權(quán)平均資本本錢最小的 融資組合評(píng)價(jià)公司資金本錢，以確定合理的資本結(jié)構(gòu)第二十七條融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法， 財(cái)務(wù)杠桿 系數(shù)越大，公司融資風(fēng)險(xiǎn)也越大。財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)DFL=®股稅后