證券從業(yè)發(fā)行與承銷十月模擬試題四中大網(wǎng)校

1、2008年證券從業(yè)發(fā)行與承銷十月模擬試題(四)總分：100分 及格：60分 考試時(shí)間：120分一、單項(xiàng)選擇題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求。) (1)以下行為不適用于上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法的是 （）。A. 在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之外購(gòu)買(mǎi)、出售資產(chǎn)B. 與他人新設(shè)企業(yè)、對(duì)已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資C. 按照經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途。使用募集資金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資的行為D. 受托經(jīng)營(yíng)、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)委托他火經(jīng)營(yíng)、租賃(2)（）是公司最穩(wěn)妥、最有保障的資金來(lái)源。A. 公司內(nèi)部自有資金B(yǎng). 銀行貸

2、款籌資C. 股票籌資D. 債券籌資(3)完全攤薄法就是用發(fā)行當(dāng)年預(yù)測(cè)全部?jī)衾麧?rùn)除以（），直接得出每股凈利潤(rùn)。A. 流通股B. 總股本C. 社會(huì)公眾股D. 發(fā)行股本(4)（）不屬于外國(guó)投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局報(bào)告的情況。A. 并購(gòu)一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過(guò)5億元人民幣B. 1年內(nèi)并購(gòu)國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過(guò)10個(gè)C. 并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%D. 并購(gòu)導(dǎo)致并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%(5)采用發(fā)起設(shè)立方式的，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)（），選舉董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員，并通過(guò)公司章程草案。A. 創(chuàng)立大會(huì)B. 全體發(fā)起人大會(huì)C.

3、股東大會(huì)D. 監(jiān)事會(huì)(6)不屬于高新技術(shù)的股份有限公司的發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)作價(jià)出資的金額不得超過(guò)注冊(cè)資本的（）。A. 20%B. 35%C. 30%D. 50%(7)招股說(shuō)明書(shū)的有效期為（）個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)（）起計(jì)算。A. 6，最后一次簽署之日B. 3，第一次簽署之日C. 6，最后一次簽署次日D. 3，第一次簽署次日(8)（）可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷商資格提出否決意見(jiàn)。A. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)B. 中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)C. 國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)D. 保薦人(9)（）不屬于并購(gòu)一方當(dāng)事人可以向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局申請(qǐng)審查豁免情況。A. 可以改善

4、市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)條件的B. 重組虧損企業(yè)并保障就業(yè)的C. 引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理人才并能提高企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的D. 具有領(lǐng)先科技成果的(10)下列不屬于債券籌資特點(diǎn)的是（）。A. 從籌資公司來(lái)講，債券的利息是在所得稅前支付，有抵稅的好處B. 債券投資在非破產(chǎn)情況下對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)影響不大C. 公司運(yùn)用債券投資等于向債權(quán)人購(gòu)得的一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的看漲期權(quán)D. 公司債券通常需要抵押和擔(dān)保，而且有一些限制性條款，這實(shí)質(zhì)上是取得一部分控制權(quán)。削弱經(jīng)理控制權(quán)和股東的剩余控制權(quán)(11)意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)

5、經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是（）。A. 證券法B. 證券交易法C. 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案D. 格拉斯·斯蒂格爾法案(12)向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國(guó)有股和法人股，原則上采?。ǎ┓绞?。A. 詢價(jià)B. 定價(jià)C. 交易所競(jìng)價(jià)D. 公開(kāi)競(jìng)價(jià)(13)短期融資券是指企業(yè)依照短期融資券管理辦法規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易。約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)（）的有價(jià)證券。A. 90天B. 半年C. 365天D. 2年(14)（）不屬于財(cái)務(wù)顧問(wèn)為收購(gòu)公司提供的服務(wù)。A. 尋找目標(biāo)公司B. 預(yù)警服務(wù)C. 提出收購(gòu)建議D. 商議收購(gòu)條款(15)發(fā)行人盈利預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說(shuō)明。A. 特定的財(cái)政

6、稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項(xiàng)目B. 經(jīng)常性損益項(xiàng)目C. 境外收益D. 未審實(shí)現(xiàn)數(shù)(16)證券公司申請(qǐng)主承銷商資格，應(yīng)當(dāng)具備下列條件（）。A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣8億元，凈資本不低于人民幣5億元。B. 凈資產(chǎn)不低于人民幣3億元，凈資本不低于人民幣2億元。C. 凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元，凈資本不低于人民幣3億元。D. 凈資產(chǎn)不低于人民幣5億元，凈資本不低于人民幣2億元。(17)（）所導(dǎo)致的代理成本又被稱為“外部股東代理成本”。A. 與股東之間的利益沖突B. 與債權(quán)相伴隨的破產(chǎn)成本C. 債權(quán)人、股東與經(jīng)理層之間的利益沖突D. 股東與經(jīng)理層之間的利益沖突(18)在有限責(zé)任公司中，公司治理結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)化，

7、人數(shù)較少和規(guī)模較小的，可以設(shè)（）名執(zhí)行董事，不設(shè)董事會(huì)；可以設(shè)（）名監(jiān)事，不設(shè)監(jiān)事會(huì)。A. 2，12B. 1，12C. 3，12D. 1，23(19)發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書(shū)后（）日內(nèi)，將上市公告書(shū)文本一式五份分別報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)及發(fā)行人所在地的派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。A. 5B. 7C. 8D. 10(20)證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的。其凈資本不得低于人民幣（）。A. 2 000萬(wàn)元B. 5 000萬(wàn)元C. 1億元D. 2億元(21)申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行股票的公司應(yīng)按（）的要求制作申請(qǐng)文件。A. 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)首

8、次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件B. 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件要求C. 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件D. 公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第7號(hào)首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件(22)承銷擬公開(kāi)發(fā)行證券的公司票面總值超過(guò)（）的，證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組成承銷團(tuán)進(jìn)行承銷。A. 人民幣1000萬(wàn)元B. 人民幣8000萬(wàn)元C. 人民幣5000萬(wàn)元D. 人民幣10000萬(wàn)元(23)下列關(guān)于國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券審批機(jī)制的說(shuō)法錯(cuò)誤的是 （）。A. 中國(guó)人民銀行會(huì)同財(cái)政部，對(duì)人民幣債券的發(fā)行規(guī)模及所籌資金用途進(jìn)行審核B. 中國(guó)人民銀行對(duì)人民幣債券發(fā)行利率進(jìn)

9、行管理C. 國(guó)家外匯管理局根據(jù)有關(guān)外匯管理規(guī)定。負(fù)責(zé)對(duì)發(fā)債資金非居民人民幣專用賬戶及其結(jié)、售匯進(jìn)行管理D. 財(cái)政部及國(guó)家有關(guān)外債、外資管理部門(mén)對(duì)發(fā)債所籌資金發(fā)放的貸款和投資進(jìn)行管理(24)發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的（）而設(shè)立公司的方式。A. 優(yōu)先股份B. 控股股份C. 全部股份D. 部分股份(25)通過(guò)交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開(kāi)發(fā)行股票，申購(gòu)日后的第（）天，對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。A. 1B. 2C. 3D. 4(26)中國(guó)證監(jiān)會(huì)收到申請(qǐng)文件后，在（）內(nèi)作出是否受理的決定。A. 3個(gè)工作日B. 5個(gè)工作日C. 7個(gè)工作日D. 10個(gè)工作日(27)2008年4月12日，

10、中國(guó)人民銀行頒布了銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法，并于4月15日正式施行。A. 短期融資券管理辦法B. 短期融資券承銷規(guī)程C. 銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具管理辦法D. 短期融資券信息披露規(guī)程(28)我國(guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在（）年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。A. 10B. 15C. 20D. 25(29)證券法對(duì)股份有限公司申請(qǐng)股票上市的要求：公開(kāi)發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的（）以上；公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開(kāi)發(fā)行股份的比例為（）以上。A. 20%，10%B. 2

11、5%，5%C. 25%，10%D. 20%，5%(30)上海證券交易所和深圳證券交易所對(duì)企業(yè)債券上市實(shí)行（）制度。A. 上市注冊(cè)B. 上市推薦人C. 上市登記D. 上市核準(zhǔn)(31)回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A. 無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式賣(mài)權(quán)B. 無(wú)條件向發(fā)行人購(gòu)買(mǎi)的1張美式買(mǎi)權(quán)C. 無(wú)條件出售給發(fā)行人的1張美式買(mǎi)權(quán)D. 同時(shí)持有發(fā)行人出售的一張美式期權(quán)(32)發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在（）或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、未來(lái)發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。A. 100萬(wàn)元以上B. 30萬(wàn)元以上C. 500萬(wàn)元以上D. 700萬(wàn)元以上(33)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如新申

12、請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則實(shí)際上不得少于（）萬(wàn)港元；如新申請(qǐng)人具備12個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，則不得少于（）億港元。A. 4600，5B. 4000，5C. 4600，4D. 4000，4(34)承銷費(fèi)用的收取標(biāo)準(zhǔn)為：包銷傭金為包銷總金額的（）；代銷傭金為實(shí)際售出股票總金額的（）。A. 0.5%15%，1.5%3%B. 1.5%3%，0.5%1.5%C. 1%2%，0.5%1.5%D. 1.5%3%，0.5%2%(35)個(gè)人股東親自出席年度股東大會(huì)的，應(yīng)當(dāng)出示（）。A. 本人身份證B. 書(shū)面委托書(shū)C. 持股憑證D. 本人身份證和持股憑證(36)公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年

13、度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于（）。A. 3%B. 5%C. 6%D. 7%(37)輔導(dǎo)期結(jié)束日的計(jì)算標(biāo)志是（）。A. 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)向輔導(dǎo)對(duì)象所在地的中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)報(bào)送備案材料B. 派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行備案登記C. 派出機(jī)構(gòu)出具合格的監(jiān)管報(bào)告D. 派出機(jī)構(gòu)進(jìn)行輔導(dǎo)合格證書(shū)發(fā)放(38)上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A. 證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間B. 證券上市當(dāng)其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度C. 證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后l個(gè)完整會(huì)計(jì)年度D. 證券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后2個(gè)完整會(huì)計(jì)年度(39)創(chuàng)立大會(huì)應(yīng)有代表股份總數(shù)的（）發(fā)起人、認(rèn)股人出席，方可舉行。A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 2/3(40

14、)A公司現(xiàn)有長(zhǎng)期資本總額10 000萬(wàn)元，其中長(zhǎng)期借款2 000萬(wàn)元，長(zhǎng)期債券3 500萬(wàn)元，優(yōu)先股1 000萬(wàn)元，普通股3 000萬(wàn)元，留存收益500萬(wàn)元，各種長(zhǎng)期資本成本率分別為4%、6%、10%、14%和l3%，則該公司的加權(quán)平均資本成本為（）。A. 9.85%B. 9.35%C. 75%D. 9.64%(41)在考慮所得稅情況下，MM的公司稅模型命題二負(fù)債企業(yè)的權(quán)益資本成本率(KsL)的計(jì)算公式為（）。A. Ks<SUB>L</SUB>=Ks<SUB>U</SUB>+(Ks<SUB>C</SUB>-K<SUB

15、>D</SUB>)(1-T)(D/S)B. Ks<SUB>L</SUB>=Ks<SUB>U</SUB>+(Ks<SUB>U</SUB>-K<SUB>D</SUB>)(D/SL)C. Ks<SUB>L</SUB>=Ks<SUB>U</SUB>+(K<SUB>D</SUB>-Ks<SUB>U</SUB>)(1-T)(D/S)D. Ks<SUB>L</SUB>=Ks&l

16、t;SUB>U</SUB>+(K<SUB>D</SUB>-Ks<SUB>U</SUB>)(1-T)(S/D)(42)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)（）家，其中甲類成員不超過(guò)20家。A. 20B. 40C. 60D. 80(43)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員原則上不超過(guò)（）家，其中甲類成員不超過(guò)20家。A. 20B. 40C. 60D. 80(44)（），發(fā)行人應(yīng)結(jié)合其在新模式下的經(jīng)營(yíng)管理能力、技術(shù)準(zhǔn)備情況、產(chǎn)品市場(chǎng)開(kāi)拓情況等，對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行分析。A. 募集資金用于擴(kuò)大現(xiàn)有產(chǎn)品產(chǎn)能的B. 募集資金投入導(dǎo)致發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式發(fā)生變化的

17、C. 募集資金用于新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的D. 募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資或研發(fā)支出的(45)監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄作為公司的重要檔案，由（）保存。A. 監(jiān)事B. 經(jīng)理C. 董事長(zhǎng)D. 董事會(huì)秘書(shū)(46)發(fā)行人在招股說(shuō)明書(shū)及其摘要中披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料應(yīng)有充分的依據(jù)，所引用的發(fā)行人的財(cái)務(wù)報(bào)表、盈利預(yù)測(cè)報(bào)告(如有)應(yīng)由（）審計(jì)或?qū)徍?。A. 一般會(huì)計(jì)師事務(wù)所B. 具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所C. 保薦人D. 發(fā)行人律師(47)在我國(guó)內(nèi)地，一般情況下，發(fā)行金融債券的申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)以后，發(fā)行人首先應(yīng)（）。A. 公告公開(kāi)募集文件B. 向傳媒吹風(fēng)，公開(kāi)發(fā)債新息C. 印制金融債券D. 支付發(fā)行手續(xù)費(fèi)(48)上市

18、公司申請(qǐng)發(fā)行新股，被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具（）審計(jì)報(bào)告的，要求所涉及的事項(xiàng)對(duì)發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除。A. 帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留意見(jiàn)B. 保留意見(jiàn)C. 否定意見(jiàn)D. 無(wú)法表示意見(jiàn)(49)投資者購(gòu)買(mǎi)可轉(zhuǎn)換公司債券等價(jià)于（）。A. 同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通股票和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)B. 同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看漲期權(quán)C. 同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通債券和一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)D. 同時(shí)購(gòu)買(mǎi)了一個(gè)普通股票和一個(gè)對(duì)公司股票的看跌期權(quán)(50)非公開(kāi)發(fā)行股票，如發(fā)行對(duì)象均屬于（）的，則可以由上市公司自行銷售。A. 原前10名股東B. 原前15名股東C. 原前20名股東D. 原

19、前50名股東(51)在實(shí)際運(yùn)用中，在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)一般使用（）。A. 間接資本成本B. 加權(quán)平均資本成本C. 個(gè)別資本成本D. 邊際資本成本(52)根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)證券發(fā)行與承銷管理辦法(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第37號(hào))規(guī)定，首次公開(kāi)發(fā)行股票應(yīng)通過(guò)（）的方式確定股票發(fā)行價(jià)格。A. 估值B. 詢價(jià)C. 投標(biāo)D. 競(jìng)價(jià)(53)滬市投資者可以使用其所持的上海證券賬戶，在申購(gòu)日向上證所申購(gòu)在上證所發(fā)行的新股，每一申購(gòu)單位為（）股。A. 1B. 10C. 100D. 1 000(54)正式承銷前的市場(chǎng)預(yù)測(cè)和承銷協(xié)議簽署具備（）。A. 有限的商業(yè)和法律意義B. 無(wú)限的商業(yè)和法律意義C. 正式的商業(yè)和法

20、律意義D. 暫時(shí)的商業(yè)和法律意義(55)保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后（）個(gè)工作日內(nèi)向（）報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)”。 A. 15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)B. 15，證券交易所C. 15，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所D. 10，中國(guó)證監(jiān)會(huì)和證券交易所(56)一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額是可以合理地估計(jì)出來(lái)的，則該項(xiàng)損失應(yīng)在（）上反映。A. 評(píng)估報(bào)告B. 附注C. 法律意見(jiàn)書(shū)D. 會(huì)計(jì)報(bào)表(57)A公司發(fā)行一筆債券籌資1000萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)01%，年利率5%期限3年，每年派息一次，到期一次還本，公司所得稅率33%，這筆債券的資本成本是（）。A. 3%B. 3.35%C. 3.5%D. 4%(58)股份有限公司的發(fā)

21、起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 A. 半B. 1C. 1.5D. 3(59)發(fā)審委會(huì)議首先對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)是否需要暫緩表決進(jìn)行投票，同意票數(shù)達(dá)到（）票的，可以對(duì)該股票發(fā)行申請(qǐng)暫緩表決。A. 3B. 5C. 7D. 10(60)發(fā)審委通過(guò)召開(kāi)發(fā)審會(huì)議進(jìn)行審核工作，每次參加發(fā)審委會(huì)議的發(fā)審委委員為（）名。A. 5B. 6C. 7D. 8(61)董事人數(shù)不足公司法規(guī)定人數(shù)或者公司章程所規(guī)定人數(shù)的（），或公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。A. 2/3，2/3B. 1/3，1/3C. 2/3，1/3D. 1/3，2/3(62)擬上市公司開(kāi)展改

22、組工作，一般以（）為牽頭召集人，成立專門(mén)的工作協(xié)調(diào)小組，召開(kāi)工作協(xié)調(diào)會(huì)。A. 財(cái)務(wù)顧問(wèn)B. 會(huì)計(jì)師事務(wù)所C. 律師事務(wù)所D. 評(píng)估機(jī)構(gòu)(63)發(fā)審委委員為（）名，發(fā)審委設(shè)會(huì)議召集人（）名。A. 20，5B. 25，3C. 25，5D. 20，3(64)上市公司向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行新股，一般是指（）。A. 向原股東配售股票B. 向全體社會(huì)公眾發(fā)售股票C. A、B均包括D. A、B均不包括(65)（）依法對(duì)證券公司債券的發(fā)行和轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督管理。A. 財(cái)政部B. 中國(guó)人民銀行C. 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)(66)意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃至全球金融業(yè)真正進(jìn)

23、入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是（）。A. 證券法B. 證券交易法C. 金融服務(wù)現(xiàn)代化法案D. 格拉斯·斯蒂格爾法(67)（）不屬于按購(gòu)并雙方的行業(yè)關(guān)聯(lián)性劃分。A. 橫向收購(gòu)B. 縱向收購(gòu)C. 混合收購(gòu)D. 要約收購(gòu)(68)公司運(yùn)用債券投資，不僅取得一筆運(yùn)營(yíng)資本，而且還向債權(quán)人購(gòu)得一項(xiàng)以公司總資產(chǎn)為基礎(chǔ)資產(chǎn)的（）。A. 看漲期權(quán)B. 看跌期權(quán)C. 平價(jià)期權(quán)D. 以上都不對(duì)(69)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查包括（）。A. 機(jī)構(gòu)、體制與人員的檢查B. 財(cái)務(wù)處理辦法的檢查C. 規(guī)章制度的檢查D. 機(jī)構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務(wù)的檢查(70)公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方

24、案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。基本原則是（）。A. 進(jìn)入股份有限公司的核心資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估B. 進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估C. 進(jìn)入股份有限公司的無(wú)形資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估D. 進(jìn)入股份有限公司的固定資產(chǎn)都必須進(jìn)行評(píng)估二、多項(xiàng)選擇題(本大題共60小題，每小題05分，共30分。以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求。) (1)關(guān)于報(bào)告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A. 主要原材料和能源的價(jià)格變動(dòng)趨勢(shì)B. 主要原材料和能源占成本的比重C. 報(bào)告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比D. 如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例超過(guò)總額的30%或嚴(yán)重依

25、賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)比例(2)發(fā)行人應(yīng)披露（）作出的重要承諾及其履行情況。A. 持有5%以上股份的主要股東B. 作為股東的董事C. 作為股東的監(jiān)事D. 作為股東的高級(jí)管理人員(3)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股，必須具備（）條件。A. 具備健全且運(yùn)行良好的組織機(jī)構(gòu)B. 具有持續(xù)盈利能力，財(cái)務(wù)狀況良好C. 公司在最近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無(wú)虛假記載，無(wú)其他重大違法行為D. 經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件(4)要求按照基礎(chǔ)設(shè)施類公司對(duì)待的可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行申請(qǐng)人，必須同時(shí)符合的條件有（）。A. 公司實(shí)際從事的主營(yíng)業(yè)務(wù)屬于基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)B. 來(lái)自基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的收入占公司主營(yíng)業(yè)

26、務(wù)收入的50%以上C. 來(lái)自基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的收入占公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的70%以上D. 用于基礎(chǔ)設(shè)施類業(yè)務(wù)的資產(chǎn)占公司資產(chǎn)總額的70%以上(5)反收購(gòu)管理層防衛(wèi)策略有（）。A. 毒丸策略B. 金降落傘策略C. 銀降落傘策略D. 積極向其股東宣傳反收購(gòu)的思想(6)財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)以（）為截止日。A. 年度末B. 半年度末C. 季度末D. 月末(7)內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（）。A. 如新申請(qǐng)人具備24個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于1 000萬(wàn)港元B. 如新申請(qǐng)人具備l2個(gè)月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于l億港元C. 若新申請(qǐng)入上

27、市時(shí)市值不超過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%D. 若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%(8)按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，并購(gòu)可以分為（）。A. 協(xié)議收購(gòu)B. 要約收購(gòu)C. 敵意收購(gòu)D. 善意收購(gòu)(9)擔(dān)保采用（）方式的，應(yīng)披露擔(dān)保物的種類、數(shù)量、價(jià)值等相關(guān)情況。A. 抵押B. 質(zhì)押C. 保證D. 按揭(10)關(guān)于管理風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)發(fā)行人存在（），應(yīng)做“特別風(fēng)險(xiǎn)提示”。A. 大股東控制B. 非常重大的關(guān)聯(lián)交易C. 非常復(fù)雜的關(guān)聯(lián)關(guān)系D

28、. 管理層不穩(wěn)定(11)下列說(shuō)法正確的是（）。A. 在比較各種籌資方式時(shí)通常使用個(gè)別資本成本B. 在比較各種籌資方式時(shí)通常使用邊際資本成本C. 在進(jìn)行資本結(jié)構(gòu)決策時(shí)通常使用加權(quán)平均資本成本D. 在追加籌資決策時(shí)通常使用個(gè)別資本成本E. 在追加籌資決策時(shí)通常使用邊際資本成本(12)（）決議可由股東大會(huì)以普通決議通過(guò)。A. 公司增加或者減少注冊(cè)資本B. 變更公司形式C. 公司章程的修改D. 公司年度報(bào)告(13)從發(fā)行公司的角度看，股票包銷的優(yōu)點(diǎn)有（）。A. 降低發(fā)行費(fèi)用B. 可獲部分溢價(jià)收入C. 可獲一定傭金D. 不承擔(dān)發(fā)行風(fēng)險(xiǎn)E. 可以獲全部溢價(jià)收入(14)保持公司控制權(quán)策略有（）。A. 每年部

29、分改選董事會(huì)成員B. 限制董事資格C. 超級(jí)多數(shù)條款D. “白衣騎士”策略(15)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合（）規(guī)定。A. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券兩年的利息C. 高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D. 最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形(16)企業(yè)債券管理?xiàng)l例要求發(fā)行企業(yè)債券的企業(yè)必須符合的條件有 （）。A. 企業(yè)規(guī)模達(dá)到國(guó)家規(guī)定的要求B. 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度符合國(guó)家規(guī)定C. 具有償債能力D. 企業(yè)必須經(jīng)濟(jì)效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前

30、連續(xù)3年盈利(17)政策性金融債券由我國(guó)政策性銀行經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，用計(jì)劃派購(gòu)或市場(chǎng)化的方式，向（）等金融機(jī)構(gòu)發(fā)行。A. 國(guó)有商業(yè)銀行B. 城市合作銀行C. 農(nóng)村信用社D. 商業(yè)保險(xiǎn)公司(18)外資股招股說(shuō)明書(shū)的編制一般需要經(jīng)過(guò)以下（）的過(guò)程。A. 發(fā)行人及相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)的宣講推介B. 資料準(zhǔn)備C. 驗(yàn)資指引或驗(yàn)證備忘錄的編制D. 招股說(shuō)明書(shū)草案的起草E. 責(zé)任聲明書(shū)的簽署(19)財(cái)務(wù)狀況是指一個(gè)公司的全部資產(chǎn)（）及其相互關(guān)系。A. 負(fù)債B. 收支C. 盈虧D. 股東權(quán)益(20)上市公司公開(kāi)發(fā)行新股包括（）。A. 向原股東配售股份B. 向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份C. 向特定對(duì)象發(fā)行股票D. 向原

31、股東公開(kāi)募集股份(21)布萊克一斯科爾斯模型的假設(shè)前提有（）。A. 股票可被自由買(mǎi)進(jìn)或賣(mài)出B. 期權(quán)是歐式期權(quán)，在期權(quán)到期日前，股票無(wú)股息支付C. 存在一個(gè)固定的、無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的利率，投資者可以此利率無(wú)限制地借入或貸出D. 不存在影響收益的任何外部因素，股票收益僅來(lái)自價(jià)格變動(dòng)，股票的價(jià)格變動(dòng)成正態(tài)分布(22)上市公司設(shè)董事會(huì)秘書(shū)，負(fù)責(zé)（）事宜。A. 公司股東大會(huì)的籌備B. 董事會(huì)會(huì)議的籌備C. 文件保管D. 公司股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)(23)為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)（）。A. 財(cái)政部B. 中國(guó)人民銀行C. 國(guó)家發(fā)展和改

32、革委員會(huì)D. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)(24)下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. 參與首次公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價(jià)對(duì)象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請(qǐng)獲得申購(gòu)平臺(tái)證書(shū)B(niǎo). 初步詢價(jià)期間，詢價(jià)對(duì)象可根據(jù)市場(chǎng)變化隨時(shí)調(diào)整報(bào)價(jià)C. 在累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)報(bào)價(jià)階段，詢價(jià)對(duì)象管理的每個(gè)配售對(duì)象可以多次申報(bào)D. 一個(gè)配售對(duì)象可通過(guò)多家結(jié)算銀行辦理申購(gòu)資金的劃入(25)關(guān)于報(bào)表披露，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（）。A. 發(fā)行人運(yùn)行3年以上的，應(yīng)披露最近3年及1期的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表B. 發(fā)行人運(yùn)行不足3年的，應(yīng)披露最近l期的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表C. 發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表D. 發(fā)行人應(yīng)

33、披露財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及變化情況(26)擬設(shè)立的股份有限公司應(yīng)當(dāng)依照工商登記管理規(guī)定的要求確定公司名稱。公司名稱應(yīng)當(dāng)由（）依次組成。A. 行政區(qū)劃B. 字號(hào)C. 行業(yè)D. 組織形式(27)以下屬于債券發(fā)行的期初費(fèi)用的有（）。A. 印刷費(fèi)B. 評(píng)級(jí)費(fèi)C. 上市費(fèi)D. 律師費(fèi)(28)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A. 建立募集資金轉(zhuǎn)向存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶B. 募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C. 投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性D. 募集資金數(shù)額不

34、少于項(xiàng)目需要量E. 建立募集資金輕向存儲(chǔ)制度，募集到資金必須存放于公司監(jiān)事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶(29)上市公司收購(gòu)后的整合內(nèi)容有（）。A. 并購(gòu)后企業(yè)的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略整合B. 管理制度的整合C. 人事安排與調(diào)整D. 經(jīng)營(yíng)上的整合(30)對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方信息的披露，主要包括（）。A. 控股子公司、參股子公司的簡(jiǎn)要情況B. 發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況C. 公司控制權(quán)的歸屬、公司的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)D. 發(fā)行人的改制重組情況(31)現(xiàn)金流量表應(yīng)當(dāng)按照（）現(xiàn)金流量分別反映。A. 投資活動(dòng)產(chǎn)生的B. 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的C. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的D. 非經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)產(chǎn)生的(32)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券

35、的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，并符合（）規(guī)定。A. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利B. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券兩年的利息C. 高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化D. 最近24個(gè)月內(nèi)曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當(dāng)年?duì)I業(yè)利潤(rùn)比上年下降50%以上的情形(33)信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件是（）。A. 根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記2年以上B. 注冊(cè)資本不低于5億元人民幣，并且最近3年末的凈資產(chǎn)不低于3億元人民幣C. 原有存款性負(fù)債業(yè)務(wù)全部清理完畢，沒(méi)有發(fā)生新的存款性負(fù)債或者以信托等業(yè)務(wù)名義辦理的變相負(fù)債業(yè)務(wù)D. 具有良好

36、的社會(huì)信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，最近3年內(nèi)沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為(34)代理成本理論認(rèn)為，伴隨著股權(quán)一債務(wù)比率的變動(dòng)，公司選取的目標(biāo)資本結(jié)構(gòu)應(yīng)比較負(fù)債帶來(lái)的收益增加與（）的抵消作用，從而使公司價(jià)值最大化。A. 內(nèi)部股東代理成本B. 外部股東代理成本C. 債權(quán)的代理成本D. 經(jīng)理人代理成本(35)經(jīng)認(rèn)定輔導(dǎo)工作不合格的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情況對(duì)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及其有關(guān)責(zé)任人予以單處或并處（）的處罰。A. 通報(bào)批評(píng)B. 警告C. 暫停直至取消輔導(dǎo)業(yè)務(wù)資格D. 暫停直至取消從業(yè)資格(36)1952年，美國(guó)的大衛(wèi)·杜蘭特把當(dāng)時(shí)對(duì)資本結(jié)構(gòu)的見(jiàn)解劃分為（）。A. 凈收入理論B. 凈經(jīng)營(yíng)理論C. 凈經(jīng)營(yíng)收入理論D. 介

37、于凈收人理論和凈經(jīng)營(yíng)收入理論之間的傳統(tǒng)折中理論(37)2006年1月1日實(shí)施的經(jīng)修訂的證券法在發(fā)行監(jiān)管方面明確了（）。A. 公開(kāi)發(fā)行和非公開(kāi)發(fā)行的界限B. 規(guī)定了證券發(fā)行前的公開(kāi)披露信息制度，強(qiáng)化社會(huì)公眾監(jiān)督C. 進(jìn)一步發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)服務(wù)職能D. 將證券上市核準(zhǔn)權(quán)賦予了證券交易所，強(qiáng)化了交易所的監(jiān)管職能(38)可能對(duì)資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值有實(shí)質(zhì)性影響的重大事件包括 （）。 A. 資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更B. 資產(chǎn)支持證券的信用評(píng)級(jí)發(fā)生變化C. 發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機(jī)構(gòu)不能按時(shí)兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項(xiàng)D. 受托機(jī)構(gòu)和證券化服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價(jià)值的違法

38、、違規(guī)或違約事件(39)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合（）。A. 募集資金數(shù)額不少于項(xiàng)目需要量B. 募集資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護(hù)、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定C. 投資項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性D. 建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶(40)政策銀行包括（）。 A. 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行B. 國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行C. 中國(guó)進(jìn)出口銀行D. 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行(41)有關(guān)H股的法規(guī)和規(guī)章有（）。A. 到境外上市公司章程必備條款B. 關(guān)于股份制試點(diǎn)企業(yè)股票香港上市有關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題的補(bǔ)充規(guī)定C. 關(guān)于股份制試點(diǎn)企業(yè)

39、股票香港上市有關(guān)會(huì)計(jì)處理問(wèn)題的解答D. 國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境外募集股份及上市的特別規(guī)定(42)股票的定價(jià)活動(dòng)可包括（）。A. 估值B. 撰寫(xiě)股票發(fā)行定價(jià)分析報(bào)告C. 詢價(jià)D. 投標(biāo)(43)詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A. 依法設(shè)立，最近24個(gè)月未因重大違法違規(guī)行為被相關(guān)監(jiān)管部門(mén)給予行政處罰、采取監(jiān)管措施或者受到刑事處罰B. 依法可以進(jìn)行股票投資C. 信用記錄良好，具有獨(dú)立從事證券投資所必需的機(jī)構(gòu)和人員D. 具有健全的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制系統(tǒng)并能夠有效執(zhí)行，風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)符合有關(guān)規(guī)定(44)發(fā)行人的財(cái)務(wù)獨(dú)立是指（）。 A. 建立獨(dú)立的財(cái)務(wù)核算體系B. 能夠獨(dú)立作出財(cái)務(wù)決策C. 具有規(guī)范的財(cái)務(wù)會(huì)

40、計(jì)制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)務(wù)管理制度D. 發(fā)行人不得與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)共用銀 行賬戶(45)關(guān)于發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件，錯(cuò)誤的是（）。A. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤(rùn)均為正數(shù)且累計(jì)超過(guò)人民幣3 000萬(wàn)元B. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~累計(jì)超過(guò)人民幣5 000萬(wàn)元C. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)收入累計(jì)超過(guò)人民幣I億元D. 發(fā)行前股本總額不少于人民幣3 000萬(wàn)元(46)上市公司存在下列（）情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券。A. 擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正B. 上市公司最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責(zé)C. 上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最

41、近36個(gè)月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為D. 上市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查(47)股票發(fā)行的目的有（）。 A. 籌集資金B(yǎng). 兼并其他企業(yè)C. 加強(qiáng)公司控制權(quán)D. 加強(qiáng)資金流動(dòng)性E. 降低公司負(fù)債比例(48)招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露發(fā)行人（）。A. 發(fā)展戰(zhàn)略B. 技術(shù)開(kāi)發(fā)計(jì)劃C. 人員擴(kuò)充計(jì)劃D. 新股上市后的二級(jí)市場(chǎng)走勢(shì)計(jì)劃(49)上市公司存在下列（）情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票。A. 現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰B. 現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近12個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé)C. 上

42、市公司或其現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查D. 最近3年及1期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告(50)國(guó)債承銷業(yè)務(wù)資格的申報(bào)材料包括（）。A. 本公司概況B. 財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告C. 國(guó)債和其他債券的承銷、交易情況D. 法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件(51)以下屬于網(wǎng)上發(fā)行方式的有（）。A. 上網(wǎng)競(jìng)價(jià)方式B. 發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式C. 上網(wǎng)定價(jià)方式D. 儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式(52)保薦人出具的發(fā)行保薦書(shū)、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)文件等應(yīng)當(dāng)作為招股說(shuō)明書(shū)的被查文件，在中國(guó)證監(jiān)會(huì)制定的網(wǎng)站上披露，并且應(yīng)該放置準(zhǔn)備于（），以備公眾查閱。A

43、. 發(fā)行人住所B. 主承銷商機(jī)構(gòu)的住所C. 保薦人住所D. 擬上市證券交易所E. 其他承銷機(jī)構(gòu)的住所(53)證券公司申請(qǐng)取得股票主承銷商資格，除了應(yīng)當(dāng)具備承銷商的條件以外，還應(yīng)具備的條件有（）。A. 凈資產(chǎn)不低于人民幣1億元，凈資本不低于人民幣2億元B. 近三年在新股發(fā)行中，擔(dān)任主承銷商不少于3次或擔(dān)任副主承銷商不少于5次C. 近五年連續(xù)盈利D. 有五名以上具備條件的證券承銷商業(yè)務(wù)人員以及相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)人才E. 作為首先公開(kāi)發(fā)行股票的發(fā)行人的主承銷商，近半年沒(méi)有出現(xiàn)在承銷期內(nèi)售出股票不足公開(kāi)發(fā)行總數(shù)20%多的記錄(54)根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于上市公司公開(kāi)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公

44、司債券應(yīng)當(dāng)具備的條件的是（）。A. 本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末資產(chǎn)總額的40%B. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%C. 最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息D. 最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計(jì)分配的利潤(rùn)不少于最近3年實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)20%E. 本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)總額的40%(55)外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)有下列（）情形之一的，投資者應(yīng)就所涉情形向商務(wù)部和國(guó)家工商行政管理總局報(bào)告。A. 并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到20%B. 并購(gòu)一方當(dāng)事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率已經(jīng)達(dá)到25%C. 并購(gòu)導(dǎo)致并購(gòu)一方當(dāng)

45、事人在中國(guó)的市場(chǎng)占有率達(dá)到25%D. 并購(gòu)一方當(dāng)事人當(dāng)年在中國(guó)市場(chǎng)營(yíng)業(yè)額超過(guò)15億元人民幣E. 1年內(nèi)并購(gòu)國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)行業(yè)的企業(yè)累計(jì)超過(guò)10個(gè)(56)普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)有（）。 A. 首先普通股籌資沒(méi)有固定的利息負(fù)擔(dān)B. 對(duì)保證公司的最低的資金需求有重要意義C. 可為債權(quán)人提供較大的損失保障，提高公司的信用等級(jí)，降低債務(wù)籌資的成本D. 由于股東只承擔(dān)有限責(zé)任，普通股實(shí)際上是對(duì)公司總資產(chǎn)的一項(xiàng)看跌期權(quán)(57)（）屬于可轉(zhuǎn)換公司債券募集說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容。A. 擔(dān)保事項(xiàng)B. 發(fā)行人的發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告C. 發(fā)行人的資信D. 發(fā)行條款(58)證券專營(yíng)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)A股主承銷商資格，必備條件有（）。A. 近三年連續(xù)盈利B.

46、凈資產(chǎn)不低于人民幣3億元C. 有相應(yīng)的會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)專業(yè)人員D. 擔(dān)任主承銷商不少于三次(59)內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司在公眾持股市值和持股量方面應(yīng)滿足（）。A. 新申請(qǐng)人預(yù)期證券上市時(shí)由公眾人士持有的股份的市值須至少為5 000萬(wàn)港元B. 無(wú)論任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%C. 若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%；但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于10%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5 000萬(wàn)港元D. 如發(fā)行人預(yù)期上市時(shí)市值超過(guò)l00億港元，則交

47、易所可酌情接納一個(gè)介乎15%25%之間的較低百分比(60)保薦人推薦可轉(zhuǎn)換公司債券上市，應(yīng)當(dāng)向交易所提交（）。A. 上市保薦書(shū)B(niǎo). 保薦協(xié)議C. 保薦人和相關(guān)保薦代表人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人和保薦代表人名單的證明文件和授權(quán)委托書(shū)D. 與上市推薦工作有關(guān)的其他文件三、判斷題(本大題共70小題，每小題0.5分，共35分。判斷以下各小題的對(duì)錯(cuò)，正確的選，錯(cuò)誤的選X。) (1)首次公開(kāi)發(fā)行股票達(dá)到一定規(guī)模的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行之間建立回?fù)軝C(jī)制，根據(jù)申購(gòu)情況調(diào)整網(wǎng)下配售和網(wǎng)上發(fā)行的比例。（）(2)發(fā)行人應(yīng)與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請(qǐng)期間及上市后半年

48、內(nèi)的權(quán)利和義務(wù)。（） (3)上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無(wú)效申購(gòu)。 （）(4)已披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的投資者及其一致行動(dòng)人在披露之日起個(gè)月內(nèi)，因擁有權(quán)益的股份變動(dòng)需要再次報(bào)告、公告權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的?？梢詢H就與前次報(bào)告書(shū)不同的部分作出報(bào)告、公告。 （）(5)定向發(fā)行的資產(chǎn)支持證券不限于在認(rèn)購(gòu)人之間轉(zhuǎn)讓。 （）(6)發(fā)行申請(qǐng)文件一經(jīng)申報(bào)，未經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)同意不得隨意增加、撤回或更換。（）(7)上市公司申請(qǐng)發(fā)行新股，最近2年及l(fā)期財(cái)務(wù)報(bào)表未被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

49、（）(8)公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，可用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。 （）(9)目前，我國(guó)憑證式國(guó)債發(fā)行完全采用公開(kāi)招標(biāo)方式，記賬式國(guó)債發(fā)行完全采用承購(gòu)包銷方式。 （）(10)超額配售選擇權(quán)這種發(fā)行方式只可用于首次公開(kāi)發(fā)行。（）(11)外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書(shū)可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。（）(12)主承銷商在定價(jià)之前，首先要確定恰當(dāng)?shù)氖袌?chǎng)時(shí)機(jī)，因?yàn)樵诓磺‘?dāng)?shù)那闆r下發(fā)行，可能會(huì)長(zhǎng)期性地?fù)p害發(fā)行者的市場(chǎng)聲譽(yù)，從而限制了發(fā)行者未來(lái)的融資選擇。（）(13)經(jīng)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)行為的事項(xiàng)涉及的資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目，由中央企業(yè)負(fù)責(zé)備案。（）(14)在包銷部分的股票上市之日

50、起30日內(nèi)，主承銷商有權(quán)根據(jù)市場(chǎng)情況，從集中競(jìng)價(jià)交易市場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)發(fā)行人股票，或者要求發(fā)行人增發(fā)股票，7分配給對(duì)此超額發(fā)售部分提出認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)的投資者。（）(15)我國(guó)的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如地方企業(yè)債券、重點(diǎn)企業(yè)債券、國(guó)家投資債券、公司債券等。 （）(16)MM的無(wú)公司稅模型命題二可用公式表示為：Ks<SUB>L</SUB> = Ks<SUB>U </SUB>+( K<SUB>D</SUB>-Ks<SUB>U</SUB>) (SL/D)。（）(17)對(duì)核心技術(shù)人員，發(fā)行人還應(yīng)披露其主要成果

51、及獲得的獎(jiǎng)項(xiàng)。 （）(18)一家北京公司在北京報(bào)紙上公告擬發(fā)行上市事宜時(shí)，須披露中國(guó)證監(jiān)會(huì)的舉報(bào)電話和通信地址。 （）(19)證券公司未按期完成整改、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化，嚴(yán)重危及該證券公司的穩(wěn)健運(yùn)行的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。（）(20)資本維持原則強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)當(dāng)保持與其章程規(guī)定一致的資本，是動(dòng)態(tài)的維護(hù)；資本不變?cè)瓌t強(qiáng)調(diào)的是非經(jīng)修改公司章程，不得變動(dòng)公司資本，是靜態(tài)的維護(hù)。（）(21)如果忽略了個(gè)人所得稅，那么米勒模型與IVIM無(wú)公司稅模型相同。（）(22)憑證式國(guó)債在證券交易所債券市場(chǎng)和全國(guó)銀行問(wèn)債券市場(chǎng)發(fā)行并交易。（）(23)對(duì)于規(guī)模較大的集團(tuán)公司，采用母子公司相互持股的手段

52、，即通過(guò)子公司暗中購(gòu)入母公司股份，達(dá)到自我控制，避免股權(quán)旁落。（）(24)招股說(shuō)明書(shū)全文文本封面應(yīng)標(biāo)有"×××公司首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)"字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。 （）(25)信息披露及時(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人必須把能夠提供給投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)給投資者。（）(26)按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)，國(guó)有企業(yè)在改制前，首先應(yīng)該進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。（）(27)財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書(shū)”。（）(28)B股發(fā)行一般采取私募方式。 （）(29)因贈(zèng)與導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約方式增持股份。（）(30)提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。（）(31)金融債券的發(fā)行可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。（）(32)內(nèi)地企業(yè)在中國(guó)香港發(fā)行