財務部制度及崗位職責

1、財務部制度及崗位職責（暫行版）一. 財務部工作職責1. 嚴格遵守國家財務工作規(guī)泄和公司規(guī)章制度，認真履行苴工作職責；2. 組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃。左期檢查、 監(jiān)督、考核汁劃的執(zhí)行情況，結合經營實際，及時調整和控制計劃的實施：3. 負責制世公司財務、會計核算管理制度。建立健全公司財務管理、會計核算、稽核 審計等有關制度，督促、各項制度的實施和執(zhí)行；4. 負責按規(guī)左進行成本核算?；缕诰幹颇?、季、月度種類財務會計報表，搞好年度會 計決算工作：5. 負責編寫財務分析及經濟活動分析報告。會同技術部、銷售部等有關部門，組織經 濟行動分析會，總結經驗，找出經營活動中產

2、生的問題，提出改進意見和建議。同 時，提岀經濟報警和風險控制措施，預測公司經營發(fā)展方向：6. 負責固左資產及專項資金的管理。會同銷售、技術、辦公室等相關部門，辦理固左 資產的采購、轉移、報廢等財務審核手續(xù)，正確汁提折舊，泄期組織盤點，做到賬、 卡、物三相符：7. 負責流動資金的管理。會同銷售、庫房等部門，定期組織淸查盤點，做到賬卡物相 符。同時，區(qū)別不同部門的相關額度，層層分解資金占用額，合理地有計劃地調度 占用資金；& 負責對公司低值易耗品的盤點核對。會同有關部門做好盤點淸査工作，并提出日常 采購、領用、保管等工作建議和要求，杜絕浪費；9. 負責公司產品成本的核算工作。制訂規(guī)范的成本

3、核算方法，正確分攤成本費用。制 龍適合公司特點和管理要求的核算方法，逐步適時地推行公司內部二級或三級經濟 核算方式，指導核算單位正確進行成本費用及內部成本核算工作，力爭做到成本 核算標準化、費用控制合理化：10. 負責公司資金繳、拔、按時上交稅款。辦理現金收支和銀行結算業(yè)務。及時登記現 金和銀行存款日記賬，保管庫存現金，保管好有關印章、空白發(fā)票、空白支票：11. 負責公司財務審計和會計稽核工作。加強會計監(jiān)督和審計監(jiān)督，加強會計檔案的管 理工作，根據有關規(guī)泄，對公司財務收支進行嚴格監(jiān)督和檢查：12. 負責進銷貨款的把關。對采購商品的預付款要嚴格審核，采購貨款支付除按訃劃執(zhí)行外，還需經總經理審核簽

4、字同意，方可支付；二. 總帳會計崗位職責1. 負責公司的全而財務會計工作；2. 負責制定并完成公司的財務會計制度、規(guī)泄和辦法：3. 解釋、解答與公司的財務會計有關的法規(guī)和制度：4. 分析檢查公司財務收支和預算的執(zhí)行情況：5. 審核公司的原始單據和辦理日常的會計業(yè)務：6. 編制公司的記帳憑證，登記會計帳簿；7. 編制公司的會計報表，在每月10日前完成當月稅務繳交工作：& 編制、核算每月的工資、獎金發(fā)放表；9. 定期檢查公司庫存現金和銀行存款是否帳實相符；10. 不定期檢査相關部門的商品帳是否帳實相符：11. 按照印鑒分管制度，負責保管銀行預留印鑒中的人名章；12. 承辦總經理交辦的其他工

5、作。三. 往來帳會計崗位職責1. 合同的管理2. 應收應付帳款管理1）應收應付款的催收催付2）立期提供應收款明晰淸單并核對（對外）3）立期核對應付帳款（對外）4）立期制定合作方的結算款預案，并報財務經理及總經理批復執(zhí)行5）按購銷合同編制應付帳款計劃6）應收應付帳款帳齡的控制7）呆、死、壞帳的統(tǒng)計上報8）往來帳款的制單（財務帳）3. 結算任務下達及應收款的監(jiān)督1）根據客戶、供應商的帳齡、帳期下發(fā)結算通知2）根據客戶資質制訂客戶的帳期及結帳方式3）收回款項及時上繳及應付款結算的支票申領4）根據結算情況重新審核客戶信譽度，為銷售部門修改帳期及結算方式提供建議和意 見4. 進行進貨、銷售結算操作1）進

6、貨結算，消減應付帳款2）銷售結算，消減應收帳款四. 數據稽核會計崗位職責1. 日常結算的審核1）實銷實結帳款的審核2）應收帳款結算的審核3）審核制單2. 資金管理制度的執(zhí)行1）公司現金及銀行存款的笛理2）審核原始憑證的真實性、合法性3）每日監(jiān)督出納現金盤庫3. 日常統(tǒng)計與審核業(yè)務1）每日復核電腦單據與各部門傳遞的單據及報表（庫房進退貨電腦單據及原始單據:各貨位內部調撥單據：銷售單據等等）2）每日填寫財務部進、銷、存日報表并上報財務經理及總經理4. 系統(tǒng)數據的及時調整與監(jiān)督1）及時調整稽核中的問題數據2）及時調整指泄的出庫成本價3）監(jiān)督盤點并及時對盤點數據進行確認4）上報盤點結果并對盤贏盤虧責任

7、進行評價五. 出納崗位職責1. 嚴格按照現金管理規(guī)泄和程序，根據手續(xù)完備的原始憑證進行現金收付業(yè)務和銀行 結算業(yè)務；2. 設置并登記“現金日記帳”和“銀行存款日記帳”，結出每日余額，盤點庫存現金, 定期做好銀行的對帳工作，填報''銀行存款余額調節(jié)表”，作到日晴月結：3. 整理、登記經辦收付的原始憑證，泄期移交會計崗位：4. 負責按照相關規(guī)左開具商品銷售發(fā)票；5. 嚴格保管及管理空白支票，辦理支票的領用、注銷的備查登記工作；6. 負責保管銀行預留印鑒中的財務章和發(fā)票專用章；7. 協(xié)助分店收銀查詢登記每日結算金額；& 協(xié)助會計整理、裝訂審核無誤并登帳完畢的記帳憑證：六. 收銀員崗位職責1. 負責前臺的收銀工作，無正當理由不得任意離崗；2. 熟悉公司經營的各類商品的價格，收款時對結算單認真復核：3