公司報銷細(xì)則

1、精品文檔公司報銷細(xì)則-WORD文檔，下載后可編輯修改-下面是小編收集整理的范本，歡迎借鑒參考閱讀下載，侵刪。您的努力學(xué)習(xí) 和創(chuàng)新是為了更美好的未來！公司報銷細(xì)則一制度1. 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度）,且發(fā)票背 面有經(jīng)辦人簽名。2. 填寫報銷單應(yīng)注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn) 真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。3. 按規(guī)定的審批程序報批。4. 報銷5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備 件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。在一個預(yù)算期間

2、內(nèi)，各項費用的累計支出 原則上不得超出預(yù)算。流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目 的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部,按借款管理 規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 購票：出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票 一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字 后報財務(wù)備案）。4. 返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差 旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費報銷單，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng) 理審批；

3、原則上前款未清者不予辦理新的借支。公司報銷細(xì)則二一、目的1、為明確費用開支審批手續(xù)，提高工作效率。2、嚴(yán)格控制費用開支，規(guī)范公司的管理。二、報銷單據(jù)的構(gòu)成及整理方法1、完整的報銷單，應(yīng)由“報銷單”-便于報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及數(shù)據(jù)、 發(fā)票、“粘貼單”-便于報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）和“附屬 表單”-便于對報銷事項作出補(bǔ)充說明的單據(jù)，如“差旅費報銷單”等組成。2、 到財務(wù)領(lǐng)取空白報銷單，費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”；通過銀行轉(zhuǎn) 帳的領(lǐng)取“轉(zhuǎn)帳付款單”；借支款項的領(lǐng)取一式三聯(lián)的“借款單”；質(zhì)檢部的差 旅費報銷還應(yīng)領(lǐng)取“國隆集團(tuán)差旅費明細(xì)單”。3、經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進(jìn)行分

4、類整理， 如辦公用品、電話費、 差旅費、設(shè)備維修費、資料費、市內(nèi)交通費等等，應(yīng)分類后再按時間先后粘貼， 以便分類匯總數(shù)據(jù)。4、粘貼票據(jù)：將膠水涂抹于票據(jù)左側(cè)背面，沿粘貼單左上方從左到右、自 上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，保持票據(jù)的左側(cè)及上方不超出粘貼單的邊 界，遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱。5、報銷流程：報銷人粘貼票據(jù)、填寫報銷單，報銷單上須注明支出事由、 項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額和經(jīng)辦人簽名（有陪同人的陪同人也要簽字），發(fā)票背 面須有經(jīng)辦人簽字確認(rèn)（注：與報銷單上經(jīng)辦人簽名應(yīng)一致）è部門經(jīng)理或 主管初審è財務(wù)會計復(fù)核&egra

5、ve;財務(wù)總監(jiān)審核è集團(tuán)副總或董 事長審批è出納付款。6 報銷完成時限：正常以報銷單審核完次日算起叁個工作日內(nèi)完成，遇節(jié)假日、集團(tuán)副總或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示集團(tuán)副總或董事 長，得到允許后先付款，集團(tuán)副總或董事長回司后再補(bǔ)簽。三、報銷注意事項1、報銷員工在公司內(nèi)部的，需親筆、正楷、完整填寫各種報銷單據(jù)，不得 漏項，（特殊約定應(yīng)用鉛筆做好備注）不得隨意涂改挖補(bǔ)，特別是報銷單上的大小 寫金額、單據(jù)張數(shù)不能涂改，有涂改應(yīng)重新填寫。2、現(xiàn)金報銷金額若涉及到小數(shù)點兩位數(shù)，報銷單上直接按四舍五入保留一 位數(shù)（僅限于現(xiàn)金報銷，不適用于通過銀行轉(zhuǎn)帳到對方公司帳戶的

6、 ）。3、 若實際報銷金額小于發(fā)票金額的應(yīng)在發(fā)票背面上注明實報多少金額， 并 簽字確認(rèn)，不能把發(fā)票上的金額直接劃掉后再寫上報銷金額， 這樣會造成發(fā)票無 效。4、采購物品（包括零星物品）單次超過（含）人民幣伍佰元（500.00）的，且 對方可提供公司帳戶的一律通過轉(zhuǎn)帳支付，不得預(yù)支現(xiàn)金或以現(xiàn)金報銷。5、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在同 一張報銷單上。6、 力卩強(qiáng)報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，除差旅費于出差返回 3天內(nèi)、手機(jī)費 于次月底之前做好報銷手續(xù)外。其余費用應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后7天內(nèi)報銷，對于無故 不及時報銷的，財務(wù)不予接件。7、所有費用報銷必須提供正式發(fā)票，各部門在購買

7、物品或其他業(yè)務(wù)發(fā)生時 應(yīng)向?qū)Ψ剿魅“l(fā)票，發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，大小寫金額相符，金額不 能涂改，并蓋有發(fā)票專用章，印章要清晰。沒有正式發(fā)票的項目須寫明情況交集 團(tuán)總經(jīng)理審批。8、 個人借支款項的，非特殊情況，須在事畢后3天內(nèi)將報銷單交到財務(wù)部 辦理沖帳手續(xù)，尚未報理沖帳手續(xù)不得再借支。 但所有借款發(fā)生后，須在一個月 內(nèi)銷清，當(dāng)月無法核銷的，須在月底到財務(wù)部說明、報備原因，否則財務(wù)部門有 權(quán)在當(dāng)月工資中予以扣除。四、核準(zhǔn)權(quán)限1、高層管理人員的報銷由集團(tuán)總經(jīng)理審批；2、出差打的費、應(yīng)酬交際費、工資/獎金及特殊費用由集團(tuán)總經(jīng)理審批；3、其他日常報銷由集團(tuán)副總審批。五、費用報銷及借款辦理時間1、

8、款項借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知， 特別是大額款項，其他突發(fā)性事件特別處理。2、 費用報銷領(lǐng)取時間：星期二、星期四下午和星期六上午。（星期六9: 30以后）。3、對外工廠結(jié)帳：星期四下午、星期五，突發(fā)事件特別處理。4、特殊情況總經(jīng)理不在又急需借款的：需電話先請示總經(jīng)理，得到允許后， 經(jīng)辦人員要先填寫好借款單，先由出納支付款項，再由經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)及時辦理補(bǔ) 簽手續(xù)，并轉(zhuǎn)交出納入賬。六、各項費用開支手續(xù)（一）、辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購買的，辦公室文員根據(jù)發(fā)票 同實物核對無誤填寫驗收入庫單后（低值易耗品還需有出庫單），采購員憑發(fā)票 （附上驗收入庫單）填寫費用報銷

9、單。注：辦公用品系指易消耗的辦公文具等；低值易耗品系指未達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo) 準(zhǔn)，但金額較大，使用壽命較長的，例如電話機(jī)及工具等。（二） 、機(jī)器與設(shè)備：設(shè)備管理人員或辦公室文員人員 （工廠是倉庫管理員） 根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收入庫單 （注明用處），憑發(fā)票（附上驗收入 庫單）填寫費用報銷單。（三）、差旅費：于返回3天內(nèi)報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷 單（注明出差地點、事由、時間、人數(shù)）上隨同差旅者簽字確認(rèn)后，出差人到財務(wù) 部辦理完報銷手續(xù)，有借款的須沖銷借款。1、差旅費指公司員工因工作需要， 經(jīng)公司安排，由工作地前往目的地出差 乘坐各種交通工具產(chǎn)生的交通費、出差期間的住宿費和出差

10、補(bǔ)貼等。2、按照出差地點的不同，差旅費分為市內(nèi)交通費（含異地城市的市內(nèi)）和異 地交通費，市內(nèi)交通費，原則上公司不予借支，一律由員工個人先行墊支，外出 盡量乘坐公交車，非特殊情況不得乘坐的士，每張發(fā)票背后須有經(jīng)辦人親筆簽名， 并寫清出差日期、往來路線與說明。3、 出差異地人員需預(yù)借差旅費的要填寫借款單辦理借款手續(xù)。每人借支額 度根據(jù)辦理業(yè)務(wù)情況而定，但最高金額不得超過 3000元（特殊情況除外）。借款 單中需注明部門名稱、出差人姓名、出差地點、出差時間、出差事由報總經(jīng)理審 批。4、坐飛機(jī)的有關(guān)規(guī)定：公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理等，出差可乘飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)艙）。其他人員乘坐飛機(jī)須經(jīng) 總經(jīng)理特別批準(zhǔn)。一般人員出差

11、，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有公司總經(jīng)理審 批同意，報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。5、差旅費標(biāo)準(zhǔn)：（1）出差人員的住宿費、伙食補(bǔ)助費實行定額標(biāo)準(zhǔn)，由出差人員調(diào)劑使用， 超支不補(bǔ)，市內(nèi)交通按實際報銷。（2）出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)。(3) 出差期間交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。(4) 往返機(jī)場、車站的市內(nèi)交通費予以單獨憑車票報銷。(5) 出差參加展示會的運雜費、門票等準(zhǔn)予單獨憑票報銷；對于到外地參加會 議、展覽及其他活動的人員食宿及其他費用由對方負(fù)責(zé)的， 不得在公司報銷費用 并領(lǐng)取補(bǔ)助。(6) 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按統(tǒng)一 標(biāo)準(zhǔn)報銷，不享受任何補(bǔ)助。& 出差補(bǔ)助的

12、計算方法：(1) 出發(fā)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)： 上午7： 00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12 : 00前出發(fā)的，可享受午餐及晚餐補(bǔ)助。(2) 到達(dá)日補(bǔ)助計算：以有效報銷車票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)： 上午12： 00后返回的可享受早餐/午餐補(bǔ)助；18 : 00后返回的可全天補(bǔ)助。(3) 出差天數(shù)的計算方法：按照實有天數(shù)計算。7、以下范圍內(nèi)的外出不按出差補(bǔ)貼處理：質(zhì)檢員驗貨出差和在福州市范圍 內(nèi)公出的不予補(bǔ)助，如有特殊情況需部門經(jīng)理報集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。8、費用核算：公司所有人員出差費用均計入各所屬部門費用。9、其他(1) 報銷差旅費時，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票

13、據(jù)(如住宿費、市內(nèi)交通費、餐費等)，以便財務(wù)部進(jìn)行帳目財務(wù)處理，餐費報銷按不超過餐費補(bǔ)助費(省內(nèi) 早餐5元-午餐10元-晚餐10元，省外 早餐7元-午餐14元-晚餐14元)的 標(biāo)準(zhǔn)給予報銷，若期間與客人一同用餐者且在公司內(nèi)報銷的，一律不再給予報銷餐費補(bǔ)助費。(2) 凡購買打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報銷時必須按打折 后的實際價格填寫，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。(3) 對因公外出人員均對號入座按標(biāo)準(zhǔn)辦理報銷費用。如出差人員投親靠友 自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的 60燉發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如不足標(biāo)準(zhǔn) 住宿的，按節(jié)約額的60燉發(fā)給個人(須提供正式發(fā)票);如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的

14、，超支 部分一律由個人自己負(fù)擔(dān)。(四) 、業(yè)務(wù)招待費用：業(yè)務(wù)招待費須附有飯店消費明細(xì)單， 有同行人須有同行人在報銷單上簽字確認(rèn)，并注明時間及招待客戶名稱和人數(shù)；贈送禮品的費用須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量。（五）、工資/獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編制發(fā)放表， 副總簽字確認(rèn)，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。（六）、版面費/廣告代理費/印刷費（出片費）：由部門憑發(fā)票填寫費用報銷單， 財務(wù)部對票據(jù)進(jìn)行核實（附上詳細(xì)清單），核對無誤后按報銷手續(xù)辦理。（七）、培訓(xùn)/年檢費：國家部門（財政、稅務(wù)、外管、海關(guān)等）強(qiáng)制要求公司 人員參加的培訓(xùn)學(xué)習(xí)和年檢費用，經(jīng)各部門經(jīng)理或主管核實報總經(jīng)理批準(zhǔn)后

15、，才 能辦理報銷手續(xù)。由公司派出學(xué)習(xí)的費用經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可辦理報銷手續(xù)。（八）、汽車費用：司機(jī)出車發(fā)生的費用（過橋費、停車費等）要注明時間、地 點、事由等，用車人簽字確認(rèn)后，經(jīng)辦人按規(guī)定辦理報銷手續(xù)。（九）、裝卸費用：裝柜人員去馬尾裝柜一天（早上8點到晚上6點）每人補(bǔ)貼 人民幣15元，半天（早上8點到中午12點、下午2點到晚上6點或晚上6點到 晚上10點，冬天下午1： 30到晚上6點）每人補(bǔ)貼人民幣7.5元，晚上6點到第 二天凌晨按一天補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼。（十）、加班用餐費：加班超過一個小時，可享有用餐費補(bǔ)助（每人10元/天）， 加班者應(yīng)提供餐飲發(fā)票，且報銷單上應(yīng)會簽辦公室人員以確認(rèn)是否符合報銷條件

16、 并注明加班時間，同一單位多人加班的須有全體用餐人簽字。（十一）、手機(jī)費用：按崗位工作需要，給予相關(guān)人員手機(jī)費用補(bǔ)貼，報銷規(guī) 定如下：1、使用規(guī)定（1）公司統(tǒng)一購置的手機(jī)和小靈通（含配件、卡等），按工作崗位需要配備給 個人，由專人使用并負(fù)責(zé)保管，如丟失由個人承擔(dān)賠償責(zé)任。具體賠償標(biāo)準(zhǔn)如下：A、小靈通及手機(jī)（已提完折舊）：按200元/部 賠償；B、手機(jī)（未提完折舊）：按扣減折舊后的凈額賠償，不足 200元按200元/ 部賠償。（2）配置手機(jī)和小靈通僅限于公司業(yè)務(wù)往來通訊，不得用于私事通訊，不得 私自另配副卡交予他人使用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，處以罰款 300元/次。（3）使用手機(jī)應(yīng)本著節(jié)省開支的原則，能使用

17、普通電話則不用手機(jī)通話。（4）手機(jī)撥打長途電話時，應(yīng)要求要使用IP卡。2、手機(jī)報銷標(biāo)準(zhǔn)如下備注：A、同時持有公司配備手機(jī)卡和小靈通人員，報銷標(biāo)準(zhǔn)系指兩者合計；B、享受補(bǔ)貼人員需24小時開機(jī)，當(dāng)月出現(xiàn)3次無法接通情況則取消補(bǔ)貼。C、報銷人必須提供營業(yè)廳打印的正式發(fā)票（充值卡發(fā)票僅作為補(bǔ)充）才能辦 理報銷手續(xù)發(fā)票上有體現(xiàn)“以呱呱通”充值的， 必須附上呱呱通發(fā)票，作為正式 報銷發(fā)票的附件。3、特殊情況（1）手機(jī)費用報銷人員，因出差產(chǎn)生漫游費經(jīng)辦公室主任憑出差報備單 核準(zhǔn)后予以報銷。（2）其他部門或人員因工作需要使用私人手機(jī)用于工作聯(lián)系的，可憑當(dāng)月話 費清單向部門經(jīng)理和辦公室提出申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后

18、予以報銷。公司報銷細(xì)則三第一條：為加強(qiáng)公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。第二條：本制度所稱的報銷內(nèi)容包含公司采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、 辦公用品等資產(chǎn)的資金支出及各項費用的資金支出 （除工資外的一切資金支出）第三條：報銷時間1、每周一至周六上午8： 30至下午16： 00，出納去銀行時間除外。2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。第四條：公司實行費用預(yù)算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的 當(dāng)期預(yù)算清單，追加預(yù)算清單或注明預(yù)算項目；對于任何沒有預(yù)算的項目財務(wù)不 辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經(jīng)理批準(zhǔn)后作為追加預(yù)算進(jìn)行辦理。特殊情況

19、，如長途出車發(fā)生費用，提、發(fā)貨產(chǎn)生費用則按特 殊情況處理，報總經(jīng)理同意后報銷。第五條：報銷時填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、 無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財務(wù)審計部提供。第六條：報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有（由報銷人、經(jīng)辦人粘帖）;1、采購材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、 普通發(fā)票及相應(yīng)的“ ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。（發(fā)票須詳細(xì)，不夠詳細(xì)的須 附有效的發(fā)票清單，“ ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票 清單所記載的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容完全一致)原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。2、業(yè)務(wù)招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。3

20、、出差時所取得的車票、船票、機(jī)票、住宿發(fā)票等相關(guān)收據(jù)憑單。4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關(guān)收款憑單。6固定資產(chǎn)和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。第七條：報銷時相關(guān)單據(jù)的使用方法：1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的 均應(yīng)該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：(1) 當(dāng)發(fā)票未到或須預(yù)付款時應(yīng)直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購 單等資料，報相應(yīng)財務(wù)人員審核，(2) 當(dāng)發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批 單，并采購合同、申購單、驗收單、“ ERR1貨單”或手寫入庫單等。(3)

21、供應(yīng)鏈管理部支付材料款時由財務(wù)部出納填寫匯撥款申批單，供應(yīng)鏈管 理部在每月10日前必須對上月原材料進(jìn)貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手 續(xù)。2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況 ；(1) 已經(jīng)電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才 到的，應(yīng)將發(fā)票及對應(yīng)的“ ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申 購單、驗收單等。(2) 直接以費用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后；增值 稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù)， 抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯 折痕等。(3) 先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報銷的，應(yīng)將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采 購合同、申購單、

22、驗收單、“ ERP進(jìn)貨單”或手寫入庫單。3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關(guān)票據(jù) 附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內(nèi)容直接填寫差旅費報銷單。4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的 原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關(guān)經(jīng)辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單 據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據(jù) 發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權(quán)限審批。財務(wù)按報銷單內(nèi)容做帳，附件中 不應(yīng)包括無據(jù)支出證明單。5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。第八條：報銷流程：由經(jīng)辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷 粘帖單（粘帖單注明預(yù)算對應(yīng)情況）、差