2021年員工稽查管理制度

1、dont worry about things you cant get, stay away from things with negative energy. life is not bad, so dont add sorrow to yourself.通用參考模板（word文檔/a4打印/可編輯/頁眉可刪）員工稽查管理制度 第一章 總則第一條 為了規(guī)范公司內部稽核工作，提高稽核工作質量，明確稽核人員的職責，發(fā)揮稽核在強化內部控制、改善經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益中的作用，保護投資者合法權益，結合公司的實際情況，特成立稽核組并制定本制度進行規(guī)范化管理。第二條 本制度所稱內部稽核，是指公司內部機

2、構或人員，對公司內部控制和風險管理的有效性、財務信息的真實性和完整性以及經(jīng)營活動的效率和效果等開展的一種評價活動。本制度所稱內部控制，是指公司總經(jīng)辦為了實現(xiàn)下列目標而提供合理保證的過程：（一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他內部相關規(guī)定；（二）提高生產(chǎn)效率和營銷效果；（三）保障公司資產(chǎn)的安全；（四）保持各部門流程順暢；（五）減少不必要的浪費和提高產(chǎn)品質量；（六）確保公司信息的真實、準確、完整和公平。第三條 公司內部稽核監(jiān)督工作實行舉報投訴有獎制度，員工對公司內部中高層管理干部及關鍵敏感崗位人員的違法失職行為，有權進行舉報和投訴。第四條 內部稽核組具備獨立性，不得與任何部門合署辦公。第五條 公司各

3、部門必須配合內部稽核組照章履行職責，提供必要的各類報表及原始憑證，不得妨礙稽核組工作。第二章 內部稽核機構和稽核人員第六條 公司總經(jīng)辦下設稽核組，稽核組成員由部分部門管理者組成，其中至少有一名精通財務專業(yè)知識。第七條 根據(jù)各部門有關規(guī)定和管理監(jiān)督的需要設立稽核組，稽核組在總經(jīng)理指導下獨立開展稽核工作和直接對總經(jīng)理報告工作，對以下項目進行檢查監(jiān)督：（一） 財務數(shù)據(jù)信息的真實性和完整性；（二） 各部門管理制度的建立和實施等情況；（三） 各部門報告的可行性、報表的真實性；（四） 產(chǎn)品品質異常、各種浪費核查和處理意見；（五） 各流程運作情況；（六） 各種考核制度和考核結果的真實性；（七） 部門或個人各

4、項任務指標達成情況；（八） 人力資源管理及配置的合理性。第八條 稽核組人員兼職從事內部稽核工作，內部稽核人員應熟悉財務管理、各部門流程、規(guī)章制度等相關專業(yè)知識，同時還應熟悉相應的法律、法規(guī)并有較豐富的實際工作經(jīng)驗。第九條 稽核組設組長一名，負責稽核部的全面工作，按公司的發(fā)展規(guī)劃，逐步建立多層次、多功能的稽核監(jiān)察體系，對公司各部門必要的稽核項目進行稽核監(jiān)督。稽核組長由總經(jīng)辦例會提名推選，總經(jīng)理任免。第十條 根據(jù)公司稽核工作的需要，經(jīng)總經(jīng)理批準，可邀請公司以外的專業(yè)審計機構、各職能部門的專業(yè)人員參與公司的稽核項目。第十一條 稽核組建立有效的內部管理制度，并積極了解、參與公司的內部控制制度的建設。第

5、十二條 稽核人員應具備以下基本條件：（一）具備較高的財務管理水平和必要的經(jīng)營管理專業(yè)知識，有相當?shù)墓ぷ鹘?jīng)驗，熟悉公司的經(jīng)營活動和內部 控制，并能不斷通過后續(xù)學習保持和提高專業(yè)勝任能力；（二）有良好的職業(yè)道德和高度的工作責任心，并以應有的職業(yè)謹慎態(tài)度執(zhí)行內部稽核業(yè)務；（三）照章稽核、認真負責、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、不濫用職權、不徇私舞弊、不玩忽職守、保守秘密，稽核組人員應與公司簽訂保密協(xié)議。第十三條 稽核人員要保持獨立性和客觀性：（一）內部稽核人員應保持獨立性，保持客觀公正的能力和立場；（二）內部稽核人員與被稽核部門及其主要負責人在經(jīng)營上應該沒有利害關系，辦理稽核事項時與被稽核

6、部門或被稽核事項有直接利害關系的應當回避；（三）內部稽核人員在稽核計劃的制定、實施和稽核報告的提出過程中應不受控制和干擾。第十四條 稽核組和稽核人員依據(jù)公司有關規(guī)章制度行使職權，受公司有關規(guī)章制度的保護，任何部門和個人不得對其進行阻撓、打擊報復。第三章 內部稽核的對象及依據(jù)第十五條 內部稽核的對象：（一）公司的各職能部門和下屬小部門及各班級；（二）公司設立的其他機構派駐或聘用的有關人員及公司各職能部門有關員工；（三）總經(jīng)辦認為需要檢查的其他事項和有關人員。第十六條 內部稽核的依據(jù)：（一）公司各規(guī)章制度、作業(yè)流程、會議決議、規(guī)劃、計劃、工作目標、經(jīng)營方針等；（二）公司設立的其他機構的有關規(guī)章制度

7、、會議決議、規(guī)劃、計劃、工作目標、經(jīng)營方針等；（三）其他相關標準。第四章 內部稽核的范圍和內容第十七條 內部控制審查和評價范圍應當包括與財務報告事務相關的內部控制制度的建立和實施情況?；瞬繎攲ν赓徺I、出售資產(chǎn)、資金使用等事項相關內部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性作為檢查和評估的重點，包括但不限于：（一）公司設立的其他駐外機構和各職能部門：1、管理評價：主要評價公司管理結構的建立、健全和實施情況；總經(jīng)辦例會決議及決議落實、執(zhí)行情況；各部門的績效考核等。2、財務收支稽核：主要稽核財務預算及執(zhí)行，財務報告、會計報表、會計賬簿及相關原始憑證的真實、合法及有效情況；經(jīng)營成果及財務收支的真實

8、性、合法性、效益性；公司關聯(lián)交易、費用控制等。3、內部控制稽核：主要稽核企業(yè)經(jīng)營中的計劃、生產(chǎn)、質量、技術、設備、物資、勞資、供銷等方面進行的管理控制；經(jīng)營決策的正確性及有效性；經(jīng)濟活動的效益性以及實現(xiàn)經(jīng)營目標所實施的內部管理工作的控制等。4、管理稽查：主要對企業(yè)發(fā)展的市場走向、競爭程度、業(yè)務活動范圍的恰當性進行評價，對投資籌資活動的效益性、經(jīng)濟性進行評價，對企業(yè)目標的可行性、科學性進行評價，對資源配置優(yōu)化組合的合理性、有效性進行檢查，對企業(yè)管理制度的健全性、執(zhí)行的有效性進行檢查等。5、項目稽核：主要稽核產(chǎn)品研發(fā)可行性、市場需求的必要性、產(chǎn)品價格合理性、營銷合同訂立、決策等各個階段的真實性、全

9、面性；各項目正式運行的效益性等。（二）公司設立的其他機構派駐或聘任的有關人員及公司各職能部門有關員工：1、執(zhí)行內部控制制度等規(guī)章制度情況；2、任期（或離任）經(jīng)濟責任及其他經(jīng)濟責任。第五章 內部稽核的職責和權限第十八條 總經(jīng)辦在指導和監(jiān)督稽核部的內部稽核工作時，履行以下主要職責：（一）指導和監(jiān)督內部稽核制度的建立和實施；（二）每月召開一次會議，審議稽核組提交的工作計劃和報告等；（三）每月向總經(jīng)理提交書面報告一次，內容包括但不限于內部稽核工作進度、質量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；（四）協(xié)調稽核組與各部門、駐外機構之間的關系。第十九條 稽核組應當履行以下主要職責：（一）對各部門的內部控制制度的完整性、合理性

10、及其實施的有效性進行檢查和評估；（二）對公司各部門的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行稽核，包括但不限于財務報告、預測性財務信息等；（三）協(xié)助建立健全反舞弊機制，確定反舞弊的重點領域、關鍵環(huán)節(jié)和主要內容，并在稽核過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；（四）負責對舉報投訴事件進行調查、取證和核實，提交核查報告，提出處理建議；（五）配合公司外聘審計機構做好專項審計和年度業(yè)績審計工作；（六）負責配合公司做好稽核人員的崗位技術培訓和業(yè)務考核工作。第二十條 稽核組應在每個會計年度結束前兩個月內向總經(jīng)辦提交次一年度內部稽核工作計劃，并在每

11、個會計年度結束后兩個月內向總經(jīng)辦提交年度內部稽核工作報告。第二十一條 稽核組應以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展稽核工作，根據(jù)實際情況對與財務報告和實施的有效性進行評價。第二十二條 內部稽核應涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、人力資源管理等。稽核組可以根據(jù)公司所處行業(yè)及生產(chǎn)經(jīng)營特點，對上述業(yè)務環(huán)節(jié)進行調整。第二十三條 內部稽核人員獲取的稽核證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內部稽核人員應當將獲取稽核證據(jù)的名稱、_、內容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。第二十四條 內部稽核人員在稽核工作中應當按照有關規(guī)定編制與

12、復核稽核工作底稿，并在稽核項目完成后，及時對稽核工作底稿進行分類整理并歸檔?；私M應當建立工作底稿保密制度，并建立相應的檔案管理制度，稽核檔案至少保存十年。第二十五條 內部稽核工作權限：（一）稽核組全權參加本公司生產(chǎn)、物控、營銷、財務、品質、人力資源、開發(fā)設計等經(jīng)濟管理和經(jīng)營決策方面的有關會議，進行可行性報告事前稽核，參與研究制定、修改有關的規(guī)章制度；（二）有權要求被稽核部門按時報送生產(chǎn)、經(jīng)營、財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件、資料時，被稽核對象不得以任何理由拒絕、拖延，違者按相關制度進行處罰；（三）稽核組在內部稽核過程中可行使下列權限：1、對稽核事項涉及的問題向公司相

13、關部門、個人進行調查或索取證明資料時，相關部門和個人應予協(xié)助，不得拒絕和隱匿，違者按相關制度進行處罰；2、有權審核憑證、賬表和決算，檢查資金和財產(chǎn)，調用查詢各種系統(tǒng)軟件資料；3、參與營銷合同、產(chǎn)品開發(fā)項目、組織結構調整、設備更新和技術改造等重要經(jīng)濟決策活動；4、對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、原始憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料，經(jīng)總經(jīng)理批準，有權暫時予以封存；5、對于阻撓破壞稽核工作及拒絕提供資料的，有權采取必要措施，追究有關人員責任；6、對正在進行的嚴重違反財務制度、嚴重損失和浪費行為，做出臨時制止決定并提出糾正、處理違反財務制度行為的意見以及改進經(jīng)濟管理、提高

14、經(jīng)濟效益的建議；7、對稽核工作中發(fā)現(xiàn)的重大問題及時向總經(jīng)辦報告。（四）根據(jù)稽核對象和內容的需要，稽核組可以邀請相關部門臨時抽調專業(yè)人員參與專項稽核工作，相關部門應無條件大力支持配合，以保證稽核工作的順利進行；（五）稽核組對被稽核對象之遵守財務制度、經(jīng)濟效益顯著、貢獻突出的行為，可以提出表揚和獎勵的建議。第六章 內部稽核工作程序第二十六條 內部稽核工作程序：（一）稽核部根據(jù)公司年度經(jīng)營方針制定年度內部稽核目標、計劃、工作方案，經(jīng)總經(jīng)辦批準組織后實施；（二）依據(jù)總經(jīng)辦批準的內部稽核工作計劃、工作方案及實施授權等，做出合理安排，制定詳細的稽核實施時間表；（三）應當提前1個工作日通知被稽核的部門或個人

15、，特殊稽核業(yè)務可實施稽核時通知，被稽核部門或個人必須配合內部稽核工作；（四）實施稽核：稽核人員可采用審查憑證、賬表、文件、資料，檢查現(xiàn)金、實物，以及向有關部門和人員調查取證等措施，深入調查了解被稽核部門的情況。內部稽核人員可以運用座談、檢查、抽樣和分析程序等稽核方法，獲取充分、可靠的相關稽核證據(jù)，以支持稽核結論和稽核建議，并將收集和評價的稽核證據(jù)及形成的稽核結論和稽核建議，記錄于稽核工作底稿；（五）稽核結束時，對稽核工作進行總結，編制稽核報告?；藞蟾鎽ɑ饲闆r、存在問題、稽核結論、稽核建議等內容。內部稽核報告的編制必須以稽核結果為依據(jù)，做到客觀、準確、清晰、完整且富有建設性；（六）稽核報

16、告要征求被稽核對象的意見，被稽核對象在自接收稽核報告之日起兩個工作日內提出書面整改方案，稽核組擬寫稽核報告初稿，呈總經(jīng)辦簽批，形成正式稽核決定，送達被稽核對象執(zhí)行，也可轉交公司其他職能部門做出違規(guī)處罰決定；（七）被稽核對象必須執(zhí)行稽核決定，并在自接到稽核決定之日起3個工作日內，將稽核決定執(zhí)行情況書面報申請人。復議期間不得停止原決定的執(zhí)行；（八）稽核組應對稽核決定的執(zhí)行情況進行跟蹤，必要情況下，可進行后續(xù)稽核和復查；（九）稽核項目結束后，稽核人員應對稽核資料進行整理、立卷、歸檔；（十）在稽核過程中發(fā)現(xiàn)的事項需由公司人事行政部門參與做進一步調查處理的違規(guī)違紀行為，稽核組應按規(guī)定將案件移交人事行政部

17、處理。第二十七條 稽核組要按照有關規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦颍u價公司內部控制的有效性，每年向總經(jīng)理提交一次內部控制評價報告，要說明審查和評價內部控制的目的、范圍、審查結論及對改善內部控制的建議。第二十八條 稽核組對審查過程中發(fā)現(xiàn)的內部控制缺陷，督促相關責任部門制定整改措施和整改時間。并進行內部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況，并將其納入年度內部稽核工作計劃。第二十九條 稽核組在審查過程中如發(fā)現(xiàn)內部控制存在重大缺陷或重大風險，應及時向總經(jīng)理報告。同時擬訂改善措施方案交總經(jīng)理指示。第三十條 稽核組對駐外機構事項進行稽核時，應當重點關注以下內容：（一）對外機構是否按照有關規(guī)定履行作業(yè)程序；（二）

18、是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）是否指派專人負責調研和評估運作的可行性、風險和收益，并跟蹤監(jiān)督市場變遷情況；（四）涉及公司授予代理商一定授信額的，代理商誠信記錄、經(jīng)營狀況和財務狀況是否良好，是否指派專人跟蹤監(jiān)督代理商的運營情況；（五）駐外機構建立專門內部控制制度，運作模式是否影響公司正常經(jīng)營，各項費用是否超出公司可承受范圍，是否使用個人賬戶或其他方式進行交易等違規(guī)行為發(fā)生。第三十一條 稽核部應對采購和銷售事項發(fā)生后及時進行稽核，應當重點關注以下內容：（一）采購和銷售是否按照有關規(guī)定履行審批程序；（二）是否按照審批內容訂立合同，合同是否正常履行；（三）購入物料的運營狀況是否與預

19、期一致；（四）采購物料有無影響生產(chǎn)進度及其他品質異常等爭議事項。第三十二條 總經(jīng)辦應根據(jù)稽核組出具的評價報告及相關資料，對與財務報告相關的內部控制制度的建立和實施情況出具年度內部控制自我評價報告，至少包括以下內容：（一）內部控制制度是否建立健全和有效實施；（二）內部控制存在的缺陷和異常事項及其處理情況；（三）改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；（四）上一年度內部控制存在的缺陷和異常事項的改進情況；（五）本年度內部控制審查與評價工作完成情況的說明。第八章 獎勵與處罰第三十三條 稽核人員在工作中應盡職盡責，全面了解情況，充分估計稽核風險，對在工作中表現(xiàn)突出，善于發(fā)現(xiàn)問題，為公司挽回直接經(jīng)

20、濟損失的，公司將予以表彰和獎勵。第三十四條 稽核人員在工作中嚴重失職、濫用職權、徇私舞弊，公司視情節(jié)輕重追究其相應責任；構成犯罪的，移交司-法-部門追究刑事責任。第三十五條 公司有關部門和人員有下列行為之一者，追究其相應責任：（一）拒絕或嚴重拖延提供稽核資料，造成稽核工作難以開展的；（二）故意隱瞞事實真-相，提供虛假材料的；（三）相互推脫責任，不配合稽核人員工作的；（四）知情人員拒絕提供相關證據(jù)的；（五）蓄意報復、誣告陷害他人，擾亂稽核工作的；（六）以各種方式阻撓稽核工作開展的；（七）故意泄露有關稽核秘密的；（八）拒不執(zhí)行稽核監(jiān)督?jīng)Q定的；（九）打擊報復稽核監(jiān)督人員的；（十）其他違反本辦法的行為。第三十六條 對為稽核提供直接線索或舉報等有功人員給予獎勵。第九章 附則第三十七條 本制度適用于公司所有部門。第三十八條 本制度未盡事