有關(guān)企業(yè)資金管理制度范本.docx

有關(guān)企業(yè)資金管理制度范本資金管理是公司財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容,如何優(yōu)化資金管理,加速資金周轉(zhuǎn),提高公司總體資金使用效率,成為了企業(yè)所面臨的重要課題，需要制定完善的資金管理制度，做好資金管理工作。下面愛匯整理的有關(guān)企業(yè)資金管理制度，供你參考。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文一第一章總則第一條：為了加強(qiáng)和控制公司貨幣資金的管理，確保貨幣資金的安全，根據(jù)公司管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度;第二條：本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款、銀行承兌匯票及其他貨幣資金;第三條：貨幣資金管理的主要責(zé)任人為公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)必須嚴(yán)格按照本制度的規(guī)定管理、約束全體財(cái)務(wù)人員，并對(duì)他們的工作負(fù)全面的責(zé)任，同時(shí)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。第四條：出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致，如有差異，在查清差異原因后屬于出納人員的責(zé)任的則追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任并予以處罰。第二章現(xiàn)金管理第五條：公司專門設(shè)立出納人員1名，負(fù)責(zé)貨幣資金的日常業(yè)務(wù)的管理、核算，出納人員應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)法和公司各項(xiàng)規(guī)定開展日常工作，并對(duì)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)。第六條：根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范-基本規(guī)范的要求，出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。第七條：公司經(jīng)營(yíng)過程中，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下，應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的現(xiàn)金收款收據(jù)給交款方。第八條：出納人員應(yīng)按照公司內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用現(xiàn)金收款收據(jù)，現(xiàn)金收款收據(jù)連續(xù)編號(hào)，出納人員在使用過程中，不得任意撕毀，如因某種原因需作廢時(shí)應(yīng)在現(xiàn)金收款收據(jù)上加蓋作廢章并保留全部聯(lián)次，待每本現(xiàn)金收款收據(jù)用完后到財(cái)務(wù)經(jīng)理處定期繳銷時(shí)備查。第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失，出納人員應(yīng)嚴(yán)格控制每日現(xiàn)金的庫存量，每天下班前應(yīng)保證現(xiàn)金庫存量不超過2萬元，超過部分應(yīng)及時(shí)解交到公司銀行帳戶上。且?guī)齑娆F(xiàn)金必需全部保存在公司的保險(xiǎn)箱內(nèi)。第十條：對(duì)于涉及到現(xiàn)金支付的采購(gòu)、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格審核報(bào)銷的各原始憑證是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核報(bào)銷的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可以付款，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。第十一條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記現(xiàn)金日記帳，每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天現(xiàn)金的收、支、存金額，編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，及時(shí)查找、糾正差異，以確保帳、實(shí)相符。第十二條：每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就現(xiàn)金日記帳和現(xiàn)金明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制現(xiàn)金核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字，以確保帳、帳相符。第十三條：出納人員有義務(wù)配合財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)或其他稽查人員隨時(shí)、不定期地抽查現(xiàn)金盤點(diǎn)工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。第三章銀行存款管理第十四條：公司應(yīng)嚴(yán)格控制開戶銀行和開戶帳戶的管理，凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的，均需要由出納人員填寫書面的申請(qǐng)書，交公司財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)審核簽字后報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后方能執(zhí)行。第十五條：出納人員應(yīng)及時(shí)將所有銀行存款的收、支業(yè)務(wù)按照銀行帳號(hào)進(jìn)行分類登記銀行存款日記帳，并每日應(yīng)結(jié)算當(dāng)天分帳號(hào)的各銀行存款的收、支、存金額，編制銀行存款日?qǐng)?bào)表。第十六條：出納人員在接受轉(zhuǎn)帳支票、銀行匯票、銀行本票的銀行票據(jù)時(shí)，首先應(yīng)審核收取上述銀行結(jié)算憑證是否得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實(shí)有效、填寫是否齊全，且應(yīng)將收到的上述銀行票據(jù)及時(shí)背書后解交到開戶銀行，以便及時(shí)入帳，保證資金的安全。第十七條：對(duì)于涉及到銀行存款支付的采購(gòu)、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時(shí)，出納人員應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部的各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，審核付款申請(qǐng)單所附的單據(jù)是否齊全、是否合法，審核數(shù)據(jù)的計(jì)算是否正確、審核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級(jí)審批人員的簽字是否齊備，在確認(rèn)上述事項(xiàng)無誤的情況方可按照支票管理制度規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報(bào)銷業(yè)務(wù)除外)。第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取銀行對(duì)帳單，公司應(yīng)安排其他會(huì)計(jì)人員定期到各開戶銀行領(lǐng)取銀行對(duì)帳單，并由其與出納人員登記的銀行存款日記帳進(jìn)行核對(duì)，查找差異并找出原因后，編制銀行余額調(diào)節(jié)表并簽署姓名和出納人員簽名后交財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)備案，上述核對(duì)工作原則上一月不得少于一次。第十九條：每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理的其他會(huì)計(jì)人員就銀行存款日記帳和銀行存款明細(xì)帳進(jìn)行相互核對(duì)一致，并編制銀行存款核對(duì)記錄表由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字交財(cái)務(wù)經(jīng)理備案，以確保帳、帳相符。第四章：銀行票據(jù)管理第二十條：銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。公司需要使用上述票據(jù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)指定專門人員向開戶銀行購(gòu)買，并登記票據(jù)領(lǐng)用單。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后，全部移交給出納人員，并保存于公司的保險(xiǎn)箱中。第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù)，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用，在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次)，以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到票據(jù)領(lǐng)用單上。第二十二條：公司應(yīng)加強(qiáng)銀行印鑒章的控制和管理，在開設(shè)銀行帳戶時(shí)，一般在開戶銀行預(yù)留三件印鑒章，包括：公司財(cái)務(wù)專用章、董事長(zhǎng)私人印章、出納私人印章，并且此三枚印章分別交由二人或三人分別保管，其中：公司財(cái)務(wù)專用章和董事長(zhǎng)私人印章由財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)保管;出納私人印章由出納自行保管。第二十三條：出納人員需要使用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，注明用途和金額，交財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方能使用現(xiàn)金支票提現(xiàn)，如一次提取現(xiàn)金金額超過萬元以上的，尚需要公司總經(jīng)理的審批批準(zhǔn)。a、第二十四條：出納人員需要使用銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行票據(jù)付款時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格遵照公司內(nèi)部關(guān)于采購(gòu)、預(yù)付款、費(fèi)用報(bào)銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確，經(jīng)過審核無誤后方能對(duì)外付款。第二十五條：出納人員在辦理銀行票據(jù)付款時(shí)，除能當(dāng)時(shí)取得合法的、齊全的*外，一律需要收款對(duì)方提供收款收據(jù)，以備日后結(jié)算、對(duì)帳使用，并要求收款對(duì)方當(dāng)事人在銀行票據(jù)的公司留底聯(lián)次上簽署名字。第二十六條：出納人員應(yīng)將收取的銀行承兌匯票及時(shí)登記到銀行承兌匯票收入備查薄，將所有銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票收入備查薄上列示清楚，并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日，以便將到期的銀行承兌匯票及時(shí)解交到銀行兌換資金。同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在銀行承兌匯票收入備查薄上登記清楚。第二十七條：出納人員應(yīng)妥善保管好收到的銀行承兌匯票，并時(shí)刻保證銀行承兌匯票的安全，必要時(shí)可以委托銀行代保管銀行承兌匯票。出納人員應(yīng)保證銀行承兌匯票收入備查薄上登記的數(shù)額與實(shí)際保存的銀行承兌匯票數(shù)額相互一致。第二十八條：出納人員應(yīng)將公司對(duì)外開具的銀行承兌匯票及時(shí)登記到銀行承兌匯票支出備查薄，將所有開出銀行承兌匯票的要素在銀行承兌匯票支出備查薄上列示清楚，并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到銀行承兌匯票支出備查薄上。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文二一、基本制度1、開立兩個(gè)賬戶，基本戶用來付款，一般戶用來收款。建立健全現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，建議使用網(wǎng)銀。每天發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收支業(yè)務(wù)做到日清日結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。2、嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金等管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不用白條抵庫。二、現(xiàn)金管理制度1、 所有現(xiàn)金收支專人(出納)負(fù)責(zé)。2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記現(xiàn)金日記賬(流水賬)，每天結(jié)出余額并核對(duì)實(shí)存。做到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3、 庫存現(xiàn)金超過一定數(shù)額(建議5000元，且是收入額)時(shí)必須存入銀行(一般戶)。4、 出納收取銷售現(xiàn)金時(shí)，須立即登記現(xiàn)金日記賬并開具一式至少兩聯(lián)的銷售單據(jù)，一聯(lián)銷售留存，一聯(lián)會(huì)計(jì)處理。經(jīng)手人一定要有經(jīng)手依據(jù)。5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)相關(guān)人員(如總經(jīng)理)簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)還款或報(bào)銷(詳見差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定)。三、支票和網(wǎng)銀管理制度1、 支票的購(gòu)買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。并建立支票登記備查簿(包括支出和收取支票兩本)。2、 出納根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆按順序登記銀行存款日記賬(流水賬)，結(jié)出余額，每天登錄網(wǎng)銀核對(duì)銀行存款實(shí)存。作到日清日結(jié)，賬實(shí)相符。3、 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式至少三聯(lián)的收據(jù)，繳款人、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。4、 支票的使用或網(wǎng)上付款必須事前按相關(guān)程序?qū)徟?詳見支出審批制度)。所開出支票必須封填收款單位名稱。支出支票時(shí)，由領(lǐng)取人在支票頭上簽收簽字認(rèn)可，并及時(shí)登記支票備查簿。5、 基本戶余額不足時(shí)，申請(qǐng)按支出預(yù)算從一般戶轉(zhuǎn)過來(建議半月一次)。四、印鑒的保管1、銀行印鑒原則上必須分人保管。財(cái)務(wù)專用章和法人印鑒分別派其他專人和出納負(fù)責(zé)保管。五、現(xiàn)金、銀行存款的盤查1、 出納至少每半月應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“半月報(bào)表，并對(duì)由出納保管的庫存現(xiàn)金，指定人員于每半月終了進(jìn)行定期對(duì)賬盤查，其他時(shí)間進(jìn)行不定期抽查。2、 會(huì)計(jì)根據(jù)實(shí)際情況做好每月現(xiàn)金與銀行存款的帳務(wù)處理及其他帳務(wù)處理。六、支出審批制度購(gòu)買日常辦公用品、固定資產(chǎn)、辦公家具等、會(huì)務(wù)費(fèi)、差旅費(fèi)、工資與獎(jiǎng)金等任何支出都要相應(yīng)審批。為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高效率，負(fù)責(zé)人可適當(dāng)將其權(quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給指定專人。七、差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷人持原始憑證簽字，報(bào)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)簽字認(rèn)可，交會(huì)計(jì)報(bào)銷。有關(guān)企業(yè)資金管理制度范文三1.每次用款前要上交資金申請(qǐng)表及支票申請(qǐng)單，各部門簽字后才能付款，并且付款前必須提供發(fā)票，發(fā)票單位名稱必須與付款單位名稱一致。2.股份制項(xiàng)目必須在簽完股份制協(xié)議后預(yù)先估計(jì)前期至少一個(gè)月內(nèi)需先墊資的金額并在協(xié)議后的一個(gè)星期內(nèi)所有股東按比例把資金存入公司賬戶，項(xiàng)目上所有用款(包括備用金、工資、材料款等等)都應(yīng)向公司申請(qǐng)并支付給項(xiàng)目部或相應(yīng)的單位。3.股份制項(xiàng)目部人員應(yīng)記現(xiàn)金流水帳(包括所有現(xiàn)金支出)和項(xiàng)目總資金流水賬。以便于各股東及時(shí)了解資金動(dòng)向等。4.項(xiàng)目上的工資由項(xiàng)目提出計(jì)劃然后報(bào)至公司，有各相關(guān)部門簽字后公司統(tǒng)一發(fā)放。發(fā)放前各班組準(zhǔn)備好工資單及借