浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制.doc

浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制第三章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制現(xiàn)狀分析一、浦發(fā)銀行基本簡(jiǎn)介浦發(fā)銀行是在得到中國(guó)人民銀行允準(zhǔn)之后、在1993年1月9日的時(shí)候正式開(kāi)業(yè)，其總部位于上海。在得到中國(guó)人民銀行銀的允準(zhǔn)之后,在1992年10月的時(shí)候通過(guò)上海市財(cái)政局、上海久事公司、上海國(guó)際信托投資公司、寶山鋼鐵總廠、申能股份有限公司、上海汽車工業(yè)總公司、上海航空公司、上菱冰箱總廠、中紡機(jī)股份有限公司、閔行聯(lián)合發(fā)展有限公司、陸家嘴金融貿(mào)易區(qū)幵發(fā)公司、錦江(集團(tuán))聯(lián)營(yíng)公司、外髙橋保稅區(qū)聯(lián)合發(fā)展有限公司、金橋出口加工區(qū)開(kāi)發(fā)公司、上海石油化工總廠、上海申實(shí)公司、上海市第一百貨商店股份有限公司、以及上海鐵路局等十八位發(fā)起人，通過(guò)定向募集的方式建立了浦發(fā)銀行這一股份制形式的商業(yè)銀行。浦發(fā)銀行是在1992年10月19日的時(shí)候正式登記成立的，是在1993年1月9日的時(shí)候落成開(kāi)業(yè)的，其注冊(cè)總資金是10億元人民幣。1996年的時(shí)候該行在首屆董事會(huì)第九次會(huì)議上決定增股10億元人民幣議，在1997年的時(shí)候嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行所提出的相關(guān)要求，依據(jù)公司法、商業(yè)銀行法、關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的暫行規(guī)定等有關(guān)的法律法規(guī)以及股東的資格展開(kāi)了增股工作。在1997年的時(shí)候中國(guó)人民銀行準(zhǔn)許該行的注冊(cè)資金從10億元人民幣上漲到20.1億元人民幣。在經(jīng)過(guò)1999年9月23日的時(shí)候該行發(fā)行40000萬(wàn)股的公眾股之后，該行的全部股本已經(jīng)達(dá)到了 241000萬(wàn)股。之中32000萬(wàn)股的公眾股是在1999年11月10日的時(shí)候于上海交易所上市交易的。浦發(fā)銀行始終堅(jiān)持“駕守誠(chéng)信、創(chuàng)造卓越”的經(jīng)營(yíng)思想，不斷的追求在金融領(lǐng)域里的創(chuàng)新，使其資產(chǎn)規(guī)模不斷提升，經(jīng)營(yíng)水平持續(xù)上漲。通過(guò)2010年年底的統(tǒng)計(jì)盤點(diǎn)發(fā)展，該行資產(chǎn)的總體規(guī)模巳經(jīng)達(dá)到了 21，621億元，其本幣和外幣的貸款余額為11,465億元，各方面的存款余額為16，387億元，凈利潤(rùn)達(dá)到了 190. 76億元。浦發(fā)銀行不斷的進(jìn)行金融方面的創(chuàng)新，來(lái)促使自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力得到有效的提升，進(jìn)而讓該行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中保持優(yōu)勢(shì)。二、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的基本現(xiàn)狀在2011年的后兩個(gè)季度之中，在信貸額持續(xù)下降的趨勢(shì)之下，浦發(fā)銀行為了迎合政府以及監(jiān)管部門的號(hào)召，利用推動(dòng)金融創(chuàng)新，來(lái)保證讓更多的信貸資源流入到中小型企業(yè)之中。這在很大程度上解決了部分中小型企業(yè)融資難的問(wèn)題。在2012年之后浦發(fā)銀行上市的“銀元寶”產(chǎn)品得到了快速的發(fā)展：在所有新增加的中小企業(yè)貸款里面，單“銀元寶”這一種產(chǎn)品所占的比重便達(dá)到了二十三個(gè)百分點(diǎn)，和同期的其他中小企業(yè)貸款之間進(jìn)行比較上漲了一倍上下。與此同時(shí)，該行中小企業(yè)貸款的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也實(shí)現(xiàn)了更深層次的優(yōu)化，當(dāng)前中小企業(yè)貸款不管是規(guī)模亦或是增長(zhǎng)速度都實(shí)現(xiàn)了較快的發(fā)展；而且各種中小企業(yè)貸款產(chǎn)品均實(shí)現(xiàn)了比較平穩(wěn)的發(fā)展，逐漸使得以往以房產(chǎn)抵押貸款業(yè)務(wù)為主的局面實(shí)現(xiàn)了有效的扭轉(zhuǎn)?！般y元寶”作為浦發(fā)銀行在2012年年底的時(shí)候所創(chuàng)造出來(lái)的給個(gè)人經(jīng)營(yíng)性融資活動(dòng)提供服務(wù)的一項(xiàng)產(chǎn)品，其適用的對(duì)象廣泛、擔(dān)保所采用的方式靈便、和客戶的具體需求相吻合、而且還有諸多的還款形式等，廣受市場(chǎng)的親睞。2011年浦發(fā)銀行年度報(bào)告上數(shù)據(jù)顯示：截止報(bào)告期末，該行給中小型企業(yè)授信的總額達(dá)到了 9810. 45億元，而且授信的客戶數(shù)量也達(dá)到了 35，692戶；同2010年進(jìn)行比較，其針對(duì)中小型企業(yè)所開(kāi)展的授信業(yè)務(wù)上漲了 31. 46個(gè)百分點(diǎn)，授信的客戶數(shù)量也上升了 28. 87個(gè)百分點(diǎn)，貸款的總體金額上升了 13. 55個(gè)百分點(diǎn)。如表3-1，2009年-2011年中小企業(yè)授信、貸款情況：從上面兩個(gè)表所列舉的數(shù)據(jù)我們能夠發(fā)現(xiàn)，浦發(fā)銀行針對(duì)中小型企業(yè)幵展信貸業(yè)務(wù)的基本情況：(一）中小型企業(yè)的貸款規(guī)模在不斷的上漲由于經(jīng)濟(jì)形式不斷的改變，國(guó)家為使得中小型企業(yè)的生存環(huán)境得到有效的改善，制定了促進(jìn)中小型企業(yè)發(fā)展的金融政策，而且還思考到了針對(duì)中小型企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)作為銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)的又一關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)，如圖3-1所示。(三）中小企業(yè)信用等級(jí)偏低通過(guò)浦發(fā)銀行的有關(guān)資料說(shuō)明，直至2011年年底的時(shí)候這家銀行的中小型企業(yè)的信用等級(jí)重點(diǎn)集中于B級(jí)，而高于A級(jí)的客戶僅僅只占到了 5. 85個(gè)百分點(diǎn)，之中B級(jí)的占到了 59個(gè)百分點(diǎn)，BB級(jí)的占到了 15個(gè)百分點(diǎn)，BBB級(jí)占到了 7個(gè)百分點(diǎn)。通過(guò)當(dāng)前銀行所使用的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)在評(píng)分上的具體標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，重點(diǎn)是針對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)之中的地位、市場(chǎng)發(fā)展前景、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況等來(lái)整體評(píng)價(jià)的，可是中小型企業(yè)由于固定資產(chǎn)比較少、現(xiàn)金流量非常小、經(jīng)營(yíng)也不是很規(guī)范、不具有很大的市場(chǎng)發(fā)展空間，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高等諸多的原因造成其信用評(píng)級(jí)非常低。(四）中小企業(yè)貸款質(zhì)量不高依據(jù)浦發(fā)銀行在2011年年度對(duì)信貸所進(jìn)行五級(jí)分類顯示，該行內(nèi)大企業(yè)所貸的不良貸款率僅為一個(gè)百分點(diǎn)，而中型企業(yè)達(dá)到了兩個(gè)百分點(diǎn)，而小企業(yè)為七個(gè)百分點(diǎn)，這同以前相比呈下降趨勢(shì)。因?yàn)闋I(yíng)銷大客戶需要很高的成本，造成中小型企業(yè)成了當(dāng)前銀行重點(diǎn)挖掘的對(duì)象，特別是高科技型的小企業(yè)會(huì)成為銀行今后在利潤(rùn)方面的新的增長(zhǎng)點(diǎn)?？墒且?yàn)樾∑髽I(yè)有著很高的不良資產(chǎn)貸款率，因此也給銀行針對(duì)中小型企業(yè)開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)帶來(lái)了一定的挑戰(zhàn)。(五）貸款抵押以業(yè)主自有房產(chǎn)抵押為主浦發(fā)銀行通過(guò)房產(chǎn)抵押來(lái)貸款的占到了 68. 79個(gè)百分點(diǎn)，由擔(dān)保公司來(lái)提供擔(dān)保的占到了 2.97個(gè)百分點(diǎn)。盡管房產(chǎn)抵押已經(jīng)成了當(dāng)前銀行保護(hù)自身債權(quán)不受損害的一個(gè)重要手段，可以通過(guò)實(shí)際情況而言，在出現(xiàn)壞賬要對(duì)抵押物進(jìn)行處置的時(shí)候也會(huì)有很大的難度，第一，房產(chǎn)要變現(xiàn)需要非常多的手續(xù)，法律對(duì)于公民居住權(quán)也是予以保護(hù)；第二，因?yàn)橹行⌒推髽I(yè)所貸金額都不大、而且風(fēng)險(xiǎn)非常高，造成擔(dān)保公司不愿意給中小型企業(yè)提供擔(dān)保。所以，對(duì)于中小型企業(yè)的貸款擔(dān)保進(jìn)行革新，巳經(jīng)成了銀行針對(duì)中小型企業(yè)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)所迫切需要解決的一個(gè)問(wèn)題。(六）中小企業(yè)對(duì)銀行的相對(duì)貢獻(xiàn)度較高，但收益周期短按照浦發(fā)銀行在2011年的時(shí)候所統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，中小型企業(yè)的貸款利息一般都會(huì)在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上向上浮動(dòng)十個(gè)百分點(diǎn)，中小型企業(yè)所貸款項(xiàng)重點(diǎn)用來(lái)做流動(dòng)資產(chǎn)，而且中小型企業(yè)有著很高的貸款頻率、貸款時(shí)間段、金額小，和大客戶之間進(jìn)行比較給中小型企業(yè)提供貸款服務(wù)的成本相對(duì)較高。三、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀基于當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行所開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，信貸業(yè)務(wù)的收益作為銀行最大的收入來(lái)源，信貸資產(chǎn)的好壞作為其盈利水平的關(guān)鍵性保障，而有效的防控信貸方面的風(fēng)險(xiǎn)作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。浦發(fā)銀行始終將構(gòu)建完善的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系作為風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)。(一）制訂以及健全了一系列中小企業(yè)信貸的操作風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和制度浦發(fā)銀行按照中國(guó)人民銀行、以及銀監(jiān)會(huì)的指導(dǎo)，參考行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)中小型企業(yè)編制出了大量管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的手段以及制度包括有：中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理辦法、中小企業(yè)授信工作盡職指引、以及中小企業(yè)信貸貸后管理守則等。(二）組建中小企業(yè)部并明確其工作職責(zé)為了強(qiáng)化中小型企業(yè)在信貸方面的工作、健全中小型企業(yè)信貸的流程，浦發(fā)行設(shè)置了中小型企業(yè)部，主要來(lái)負(fù)責(zé)中小型企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)。該部門的職責(zé)包括：草擬業(yè)務(wù)開(kāi)展的指導(dǎo)以及管理方案，對(duì)于業(yè)務(wù)展開(kāi)檢查以及監(jiān)督；對(duì)于該行所制定的業(yè)務(wù)制度展開(kāi)有效的監(jiān)測(cè)、檢查以及評(píng)估，并且予以健全的建議；對(duì)于中小型企業(yè)的貸款協(xié)議進(jìn)行審核，對(duì)于發(fā)放貸款的相關(guān)手續(xù)、制約條款有效執(zhí)行的因素，和發(fā)放貸款之后的管理工作實(shí)施檢查；對(duì)于中小型企業(yè)實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。(三）中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)管理體系設(shè)置和業(yè)務(wù)流程當(dāng)前浦發(fā)銀行下設(shè)的支行均能夠辦理中小型企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)。依據(jù)銀行同客戶之間的接觸程度來(lái)把部門劃分成為前臺(tái)、中臺(tái)、以及后臺(tái)。前臺(tái)部門說(shuō)的是支行同客戶之間直接進(jìn)行交易的業(yè)務(wù)部，它重點(diǎn)是針對(duì)中小型企業(yè)進(jìn)行營(yíng)銷以及調(diào)查的，而且在發(fā)放貸款之后其還要進(jìn)行管理。后臺(tái)部門說(shuō)的是信貸管理部同中小型企業(yè)部，這兩個(gè)部門和客戶之間不直接見(jiàn)面，其重點(diǎn)是對(duì)前臺(tái)調(diào)查過(guò)后的信貸業(yè)務(wù)實(shí)施審查，并且并是不是放款進(jìn)行審議，而且在放款之后實(shí)施在線監(jiān)控。中臺(tái)說(shuō)的是風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)部，其重點(diǎn)是對(duì)銀行內(nèi)的不良貸款實(shí)施管理的。通過(guò)當(dāng)前中小型企業(yè)辦理信貸的具體流程來(lái)說(shuō)，浦發(fā)行依舊使用的是層層審批的形式，同大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程相同，如此盡管能夠在一定程度上提升貸款審批的準(zhǔn)確性、降低操作過(guò)程之中的風(fēng)險(xiǎn)，可是流程以及放款時(shí)間長(zhǎng)，不能夠和中小型企業(yè)貸款的特點(diǎn)相吻合，這在很大程度上制約了該項(xiàng)業(yè)務(wù)的進(jìn)步。(四）中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)由于銀行無(wú)法掌握中小企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營(yíng)狀況，因此上海浦東銀行主要是從經(jīng)營(yíng)能力、信用記錄狀況、主要財(cái)務(wù)等方面的指標(biāo)來(lái)評(píng)價(jià)中小企業(yè)的信用狀況的，如表3-3所示。(五）貸款抵押物按照中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法中的有關(guān)條款，要根據(jù)抵押物的價(jià)值適度控制貸款額度。(1)若借貸人提供了抵押物，則根據(jù)抵押物市場(chǎng)價(jià)格的70%發(fā)放貸款。(2)若借貸人未提供抵押物，但其與銀行已是合作關(guān)系且已滿足存款額度條件的業(yè)務(wù)單位，那么在12個(gè)月之間，貸款額度不得超過(guò)其銀行存款的40%。由于銀行比較重視抵押物的抵押，因此另一方面就無(wú)暇顧及有貸款需求的客戶，從而制約了中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的成長(zhǎng)；不僅如此，由于銀行過(guò)于重視抵押物的價(jià)值，從而放松了對(duì)企業(yè)指標(biāo)的考察，無(wú)形中又加劇了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。31(六）中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與處置管理浦發(fā)銀行主要是通過(guò)定性、定量分析的方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控的，這種分析方法缺乏一定的先進(jìn)性，存在識(shí)別、度量、檢測(cè)方面的缺陷。另外，浦發(fā)銀行尚未對(duì)國(guó)外先進(jìn)銀行的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行研究與分折。在交叉監(jiān)控方面，盡管在信貸管理部門成立了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，并單獨(dú)開(kāi)設(shè)了審計(jì)部門，但是浦發(fā)銀行的基礎(chǔ)工作尚未落實(shí)到位，審計(jì)部過(guò)于重視內(nèi)部控制工作，加之監(jiān)管模式與途徑無(wú)法跟上業(yè)務(wù)發(fā)展條件，因此無(wú)法多方位的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。在處理貸款問(wèn)題方面，浦東銀行尚未理順清收與業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，且實(shí)施的是責(zé)任制管理辦法，因此無(wú)法對(duì)貸款不良現(xiàn)象進(jìn)行透徹的分析，同時(shí)也影響了業(yè)務(wù)人員的工作積極性，從而影響了清收工作的效率。第四章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在問(wèn)題及原因分析一、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題分析盡管浦發(fā)銀行目前正在努力摸索控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的辦法與途徑，并已經(jīng)盡量控制住了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，大大削弱了中小企業(yè)信貸不良資產(chǎn)比率。但是，中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制依舊存在許多懸而未解的問(wèn)題。(一）決策機(jī)制不合理浦發(fā)銀行的管理體制特點(diǎn)為：管理機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣、管理層次復(fù)雜，缺乏統(tǒng)一授權(quán)的經(jīng)營(yíng)管理體制，最終導(dǎo)致管理權(quán)力過(guò)分集中，影響了工作質(zhì)量。對(duì)于中小企業(yè)的信貸，多半是有基層分支行來(lái)開(kāi)展，若基層分支行不具備一定的自主權(quán)，就無(wú)法良好的開(kāi)展中小企業(yè)的信貸工作。(二）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念不科學(xué)在絕大部分信貸風(fēng)險(xiǎn)控制工作人員里，過(guò)于看重貸款忽略盤活存量的信貸人員不在少數(shù)。這種“重放輕收”、“重存輕貸”、“重息輕本”的現(xiàn)象無(wú)形中加劇了信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的風(fēng)險(xiǎn)。最終的現(xiàn)狀就是，已存在的信貸風(fēng)險(xiǎn)還尚未得到有效控制，卻又出現(xiàn)的新的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在浦發(fā)銀行不但存在缺乏決策機(jī)制、缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、信貸方式不合理的問(wèn)題，同時(shí)也存在因中小企業(yè)規(guī)模小、信息不對(duì)稱、信用低等問(wèn)題而引發(fā)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。此時(shí)，銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)與銀行不良貸款之間是呈正相關(guān)關(guān)系的。從浦發(fā)銀行對(duì)中小企業(yè)的不良貸款數(shù)據(jù)不難看出，由于無(wú)法及時(shí)、準(zhǔn)確的控制中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在中小企業(yè)不良貸款面前也是心有余而力不足的。(三）信貸制度執(zhí)行不力商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為事前控制、事中控制與事后控制三個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)應(yīng)到中小企業(yè)信貸環(huán)節(jié)中就是貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查環(huán)節(jié)，然而現(xiàn)階段，浦發(fā)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的“三查”制度落實(shí)不到位。貸前調(diào)查落實(shí)不嚴(yán)、貸中審查資料報(bào)送不全、貸后檢查流于形式是現(xiàn)階段浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)存在的普遍狀況。(四）信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量不合理釆取貸款風(fēng)險(xiǎn)度對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量，具有簡(jiǎn)便，易操作，能夠提供風(fēng)險(xiǎn)的量化結(jié)果。然而，貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)算不僅具有較強(qiáng)的主觀性，還存在信貸風(fēng)險(xiǎn)度只能粗糙刻畫風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。由此可見(jiàn)，貸款風(fēng)險(xiǎn)度方法通過(guò)信用等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和貸款形態(tài)等因素考慮了企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。但是它并不嚴(yán)格符合概率論的意義，只是釆用近似加權(quán)平均計(jì)算全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。存在著嚴(yán)重的重貸前防范，輕貸后管理。貸后管理是信貸管理工作的重要環(huán)節(jié)，是信貸資金安全運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)效益的保證。我國(guó)過(guò)去曾出臺(tái)過(guò)加強(qiáng)貸后管理的實(shí)施辦法，但執(zhí)行效果不盡如人意，重貸輕管的現(xiàn)象不同程度地存在。目前，我國(guó)在貸后資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理上主要執(zhí)行貸款質(zhì)量分類辦法。(五）中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力較差在銀行內(nèi)部控制中，中小企業(yè)扮演著極其重要的角色。浦發(fā)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程里最關(guān)注的就是中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)跟蹤與監(jiān)督，最近幾年，盡管中小企業(yè)不良資產(chǎn)比率在逐年攀升，且遠(yuǎn)比大型企業(yè)、中型企業(yè)的不良資產(chǎn)率高的多，與我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行相比，目前全國(guó)的中小型企業(yè)信貸不良資產(chǎn)率也始終是居高不下，其控制能力與控制水平均不盡如人意。在評(píng)價(jià)浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，這樣的風(fēng)險(xiǎn)控制能力是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不達(dá)標(biāo)的，這在無(wú)形中加劇了上海浦東銀行開(kāi)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)時(shí)所承受的風(fēng)險(xiǎn)。(六）對(duì)中小企業(yè)的信貸管理機(jī)制不合理當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)價(jià)機(jī)制以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善。目前，對(duì)中小企業(yè)信用評(píng)定仍采用一般的信用評(píng)定程序，“經(jīng)營(yíng)規(guī)?！闭急戎乇容^大，這一項(xiàng)恰恰是中小企業(yè)最薄弱的環(huán)節(jié)之一，因此在這種信用評(píng)級(jí)體系下，中小企業(yè)在銀行評(píng)定的信用等級(jí)普遍不高，中小企業(yè)自然被拒之門外。另外，在實(shí)際運(yùn)作中，對(duì)中小企業(yè)融資的有效性，很大程度上取決于基層信貸行的努力。通過(guò)基層信貸行的努力，能夠生產(chǎn)關(guān)于所在區(qū)域的中小企業(yè)的“軟信息”（這些“軟信息”從企業(yè)的上下游企業(yè)、經(jīng)營(yíng)者等渠道獲知），它們較之標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息，對(duì)于形成正確的中小企業(yè)貸款決策作用更大。此外，貸款審批環(huán)節(jié)多，時(shí)間長(zhǎng)、手續(xù)繁瑣、成本高，根本無(wú)法應(yīng)對(duì)眾多的中小企業(yè)貸款審查工作，更無(wú)法適應(yīng)中小企業(yè)資金需求時(shí)間急、期限短、額度小特點(diǎn)。而且基層行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)嚴(yán)重弱化，限制了基層行信貸營(yíng)銷的積極性。由此可見(jiàn)，當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的信貸管理機(jī)制已經(jīng)不能適應(yīng)實(shí)際發(fā)展的需要。(七）信貸人員素質(zhì)有待提高當(dāng)前，部分商業(yè)銀行信貸人員素質(zhì)不高。信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查和審查認(rèn)定涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)分析，行業(yè)分析，產(chǎn)業(yè)分析和法律分析等多方面內(nèi)容，其中尤以企業(yè)財(cái)務(wù)分析和法律分析的專業(yè)性最強(qiáng)。由于各信貸人員受其知識(shí)面，經(jīng)驗(yàn)和能力等方面所限，造成在調(diào)查，審查等信貸管理工作質(zhì)量低下，影響了信貸工作效率的提高。此外，也有部分人員不具備應(yīng)有的職業(yè)道德，為個(gè)人利益而釆取欺詐、隱瞞等措施謀取私利而損害的銀行的整體利益。二、浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中存在問(wèn)題的原因分析浦發(fā)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上主要來(lái)自于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理、銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理以及社會(huì)環(huán)境等三個(gè)方面：(一）來(lái)自企業(yè)方面的原因1、絕大部分中小企業(yè)的管理能力較弱，缺乏完善的財(cái)務(wù)制度，信息不夠透明。還有一部分中小企業(yè)負(fù)責(zé)人以及管理者的管理意識(shí)依舊是家族管理模式，與現(xiàn)代化市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求相差甚遠(yuǎn)，因此所制定出來(lái)的決策總帶有濃重的主觀色彩；缺乏完善的會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)管理能力偏低；信息、資料不夠完善與真實(shí)，這些在某種程度上影響了外界對(duì)中小企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況的把握和了解；不僅如此，中小企業(yè)對(duì)外信息缺乏足夠的購(gòu)買度，信用等級(jí)低，常常會(huì)誤導(dǎo)企業(yè)的決策，從而引發(fā)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、中小企業(yè)的人才與技術(shù)緊缺，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力普便偏低，通常都不具備遠(yuǎn)期的發(fā)展規(guī)劃與目標(biāo)，同時(shí)又不勤于引進(jìn)與研發(fā)新生產(chǎn)技術(shù)，久而久之便削弱了自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，甚至被市場(chǎng)淘汰。絕大部門中小企業(yè)都無(wú)法在市場(chǎng)上存活的太久，極易出現(xiàn)倒閉與跨臺(tái)的現(xiàn)象，中小企業(yè)最顯著的特點(diǎn)就是高出生率、高死亡率。就算是銀行一方擁有科學(xué)合理的信貸投資決策，在處理完授信業(yè)務(wù)后，一旦客戶的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)出現(xiàn)突發(fā)狀況，或是遇到了意料之外的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，那么這些風(fēng)險(xiǎn)也將歸到信用風(fēng)險(xiǎn)中。3、信用意識(shí)相對(duì)較差。就國(guó)內(nèi)實(shí)際情況來(lái)看，中小型企業(yè)的整體信用水平普遍不高，類似于逃避銀行債務(wù)、到期不還、含有虛假成分的信息詐騙銀行貸款等情形時(shí)有發(fā)生。(二）來(lái)自銀行內(nèi)部的原因僅就目前浦發(fā)銀行內(nèi)部情況來(lái)看，之所以存在風(fēng)險(xiǎn)，大多都是因?yàn)椴蛔⒅亟?jīng)營(yíng)管理所致，這也是目前浦發(fā)銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性因素。1、構(gòu)建科學(xué)合理化的商業(yè)銀行信貸管理制度、經(jīng)營(yíng)制度等，在現(xiàn)有基礎(chǔ)上，對(duì)此進(jìn)一步完善，確保其日趨規(guī)范化。僅就管理體制而言，銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不符合規(guī)范，難以控制潛在風(fēng)險(xiǎn)：尚未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序，進(jìn)而導(dǎo)致決策層、管理層無(wú)法清楚知曉信用情況；僅就經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面而言，作為信貸人員，尚未統(tǒng)一責(zé)、權(quán)、利三者，現(xiàn)行激勵(lì)約束機(jī)制尚未實(shí)現(xiàn)貨幣化，個(gè)人效益和貸款安全性兩者毫無(wú)關(guān)聯(lián)。盡管各大銀行在信貸管理過(guò)程中，極為重視“二查”，但就整體來(lái)看，銀行貸款之前沒(méi)有進(jìn)行深入考察，貸款過(guò)程中沒(méi)有嚴(yán)格按照相關(guān)程序行事，貸款之后沒(méi)有對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督。2、從目前浦發(fā)銀行的信貸人員來(lái)看，尤其要注重個(gè)人素質(zhì)的培養(yǎng)。現(xiàn)階段看來(lái)，各大銀行尚未完善構(gòu)建實(shí)力強(qiáng)大、專業(yè)化程度相對(duì)較高的信貸隊(duì)伍，風(fēng)險(xiǎn)管理人員整體素質(zhì)普遍較低，不太清楚當(dāng)下經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)、國(guó)家政策的變化情況，所以，無(wú)法把握信用經(jīng)營(yíng)方面的活動(dòng)，加之缺失道德意識(shí)，增加信貸風(fēng)險(xiǎn)。(三）來(lái)自社會(huì)環(huán)境方面的原因1、實(shí)質(zhì)上，當(dāng)經(jīng)濟(jì)周期發(fā)生相應(yīng)改變，那么，必定會(huì)嚴(yán)重影響到商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。就經(jīng)濟(jì)收縮期來(lái)看，企業(yè)長(zhǎng)期欠債，無(wú)法在限定時(shí)間內(nèi)償還，社會(huì)信用關(guān)系嚴(yán)重破壞，進(jìn)而加大銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。2、尚未完善構(gòu)建科學(xué)合理化的法制規(guī)定，導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加大。盡管我國(guó)制定并頒布了多項(xiàng)法則，例如，銀行法、票據(jù)法等，但就整體來(lái)看，法律內(nèi)容相對(duì)簡(jiǎn)單，還要不斷修正與完善，部分法律和國(guó)家政策不一致，導(dǎo)致銀行信貸經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在原有基礎(chǔ)上增加，難以有效控制。3、尚未營(yíng)造出良好的社會(huì)信用環(huán)境。信用是各大銀行的重要支撐，僅就社會(huì)誠(chéng)信體系來(lái)看，這是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容，是金融體系得以完善構(gòu)建，有效實(shí)行的前提基礎(chǔ)。但就本國(guó)實(shí)際情況來(lái)看，國(guó)家經(jīng)濟(jì)尚處于轉(zhuǎn)軌階段，產(chǎn)權(quán)制度、社會(huì)信用體系等，尚未合理化建設(shè)，類似于坑蒙拐騙、欠債不還、金融欺詐等情形大量存在。第五章浦發(fā)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策建議一、完善決策機(jī)制為解決目前浦發(fā)銀行分行在中小企業(yè)信貸操作層和決策管理層權(quán)力制衡不對(duì)稱的問(wèn)題，使信貸風(fēng)險(xiǎn)決策更科學(xué)，具有更強(qiáng)的可操作性，完善現(xiàn)有的信貸決策機(jī)制是很有必要的。浦發(fā)銀行要根據(jù)各營(yíng)業(yè)部的信貸管理水平、各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，對(duì)營(yíng)業(yè)部進(jìn)行差別授權(quán)、授權(quán)到人。在授權(quán)范圍內(nèi)授權(quán)人可以直接進(jìn)行審查、審批貸款，提高中小企業(yè)信貸需求的放貸效率。為滿足中小企業(yè)客戶快捷、便利的流動(dòng)資金融資需求，要結(jié)合自身信貸管理特點(diǎn)和要求，不斷提升金融服務(wù)方式，優(yōu)化流動(dòng)資金信貸程序，采取高效快捷的“柜面”式操作，分單處理，按照零售業(yè)務(wù)方式提供便捷、快速的信貸服務(wù)。二、建立科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念首先要注重定性分析，在信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析過(guò)程中，一方面銀行需要對(duì)大量的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審查、研究和加工，另一方面基于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和穩(wěn)健性的考慮同樣重視定性分析。并在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中觀別使用。其次，重視對(duì)長(zhǎng)期信貸風(fēng)險(xiǎn)要素的分析，就長(zhǎng)期信貸風(fēng)險(xiǎn)控制而言，銀行更多關(guān)注的是企業(yè)長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展?jié)摿?、企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品未來(lái)的市場(chǎng)空間，信貸決策部門不會(huì)對(duì)企業(yè)短期性的業(yè)績(jī)波動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)做出較大的信貸政策調(diào)整。第三是重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中的現(xiàn)金流量要素?zé)o數(shù)企業(yè)因現(xiàn)金流斷裂而破產(chǎn)的事例說(shuō)明了現(xiàn)金流管理對(duì)一個(gè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的重要性。銀行信貸決策更關(guān)注未來(lái)收入現(xiàn)金流的預(yù)期。企業(yè)生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的現(xiàn)金流在很大程度上反映企業(yè)的收入狀況的真實(shí)性。因此商業(yè)銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程中除了要重點(diǎn)分析企業(yè)收入及債務(wù)外，尤其要高度重視企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流狀況。三、落實(shí)信貸制度的執(zhí)行(一）細(xì)化對(duì)中小企業(yè)貸前風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查以浦發(fā)銀行為例，給中小型企業(yè)提供貸款時(shí)，必須要著手調(diào)查銀行信貸人員的實(shí)際工作，從而將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。就浦發(fā)銀行來(lái)看，深入下述層面，著手展開(kāi)貸前調(diào)查工作：第一，借款人需要使用大量資金時(shí)，便會(huì)向各家商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，填寫相關(guān)的信息，在這之中，尤其要注明下述內(nèi)容，即資金用途、金額、貸款期限等。此外，還要提交系列報(bào)表，例如，貸款項(xiàng)目介紹、可行性研究、有效通過(guò)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證、標(biāo)識(shí)代碼、稅務(wù)登記證、貸款卡、企業(yè)成立之初的驗(yàn)資報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表、擔(dān)保銀行貸款的單位信息、抵押物評(píng)估報(bào)告、權(quán)屬證明等。第二，浦發(fā)銀行必須要著手調(diào)査貸款人基本信息，派遣專業(yè)人士對(duì)貸款人各方面的信息進(jìn)行考察。了解貸款用途，是不是符合相關(guān)法制規(guī)定，與此同時(shí)，還要考察企業(yè)管理者的個(gè)人素質(zhì)、學(xué)歷、經(jīng)歷、品性、業(yè)績(jī)、綜合能力等方面，此外，還涉及到企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品特點(diǎn)、行業(yè)情況、生產(chǎn)技術(shù)水平、人員結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力等。擔(dān)保單位的實(shí)際情況，抵押物權(quán)屬證明、具體位置、總價(jià)值等；此外，還要慎重考慮到企業(yè)現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)情況，例如，速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、企業(yè)短期償還貸款能力、產(chǎn)品利潤(rùn)率、資金回報(bào)率、應(yīng)收賬款、存貨周轉(zhuǎn)率、企業(yè)資金回流是不是存在異常情況等，關(guān)鍵時(shí)期還要加大全面審查力度，企業(yè)明細(xì)贓目、-財(cái)務(wù)情況等。掌握貸款人的基本信息，結(jié)合實(shí)際情況，編制出科學(xué)合理化的調(diào)查報(bào)告，針對(duì)貸款人的借貸資金進(jìn)行深入分析，從而做出最合適的決定，是否為其提供貸款。(二）加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的貸中審查的管理目前各大商業(yè)銀行為中小型企業(yè)提供貸款，歷經(jīng)諸多環(huán)節(jié)，由最初的中小型企業(yè)向銀行申請(qǐng)貸款開(kāi)始，直到銀行順利發(fā)放貸款為止，中小企業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、信貸審批部等都參與其中，對(duì)此，銀行必須要對(duì)信貸人員進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，提高個(gè)人綜合素質(zhì)與能力。少數(shù)企業(yè)為在短時(shí)間內(nèi)獲得銀行貸款，和銀行信貸人員聯(lián)合起來(lái)，沒(méi)有按照貸款程序辦事，從而導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表與實(shí)際情況不符合，資產(chǎn)調(diào)查和實(shí)際評(píng)估內(nèi)容也不一致。綜上所述，.銀行信貸人員尤其要注童個(gè)人素質(zhì)的培養(yǎng)，如此一來(lái)，信貸期間才會(huì)盡快發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，并采取適當(dāng)措施進(jìn)行妥善處理。所以，對(duì)中小型信貸企業(yè)加強(qiáng)管理，促使人員素質(zhì)大幅度提高，對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)化的培訓(xùn)，從而推動(dòng)各大商業(yè)銀行快速持續(xù)發(fā)展。(三）優(yōu)化對(duì)中小企業(yè)貸款用途檢查方法以浦發(fā)銀行為例，要將關(guān)注焦點(diǎn)轉(zhuǎn)移到中小型企業(yè)貸款資金的主要用途方面，對(duì)此進(jìn)行全面檢查。若發(fā)現(xiàn)信貸資金濫用，或者是嚴(yán)重忽視監(jiān)管工作，那么，信貸資金所具備的流動(dòng)性、安全性等特點(diǎn)，自然也就無(wú)法保證。時(shí)常會(huì)出現(xiàn)這些情況：貸款人向銀行申請(qǐng)貸款，全部用于購(gòu)置固定資產(chǎn)、中長(zhǎng)期項(xiàng)目建設(shè)、流動(dòng)性相對(duì)較差的項(xiàng)目建設(shè)中；貸款人向銀行申請(qǐng)的貸款，全部用于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目投資，例如，股市、期貨等；貸款人向銀行申請(qǐng)的貸款，全部用于支付欠息等；對(duì)此，各大銀行尤其要重視貸款用途方面的監(jiān)督與檢查，信貸人員對(duì)此全權(quán)負(fù)責(zé)，通常情況下，銀行發(fā)放信貸30天之后，信貸人員便開(kāi)始著手調(diào)查，如果發(fā)現(xiàn)信貸資金的用途和申請(qǐng)貸款時(shí)所填寫的內(nèi)容不符合，那么，必須要在最短時(shí)間內(nèi)通知銀行，從而對(duì)信貸資金進(jìn)行合理調(diào)整。四、完善中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查體系加強(qiáng)監(jiān)督與檢查，能夠有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。以浦發(fā)銀行為例，結(jié)合以往的管理經(jīng)驗(yàn)、現(xiàn)階段所面臨的問(wèn)題，基于中小型企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)檢查體系，制定出相對(duì)完善成熟的方案，從而對(duì)下述內(nèi)容進(jìn)行修正。(一)促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)臺(tái)帳記錄、信貸檔案的不斷完善詳細(xì)記錄信貸情況，建立信貸檔案，顯得格外關(guān)鍵。就信貸臺(tái)帳來(lái)看，能夠?qū)⑵髽I(yè)實(shí)際發(fā)展情況充分顯示出來(lái)，在這之中，還涉及到銀行發(fā)放貸款的情況、企業(yè)償還貸款的情況等。作為銀行信貸人員，需要清楚知曉授信業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬的重要程度，在此基礎(chǔ)上，構(gòu)建完整、真實(shí)的信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬。就信貸業(yè)務(wù)臺(tái)賬來(lái)看，主要涉及到下述內(nèi)容，即借款人名稱、信貸業(yè)務(wù)起訖日期、授信金額、擔(dān)保物、抵押物、企業(yè)信用記錄、備注等。作為銀行信貸人員，需要嚴(yán)格遵循相關(guān)規(guī)定搜集并整理信貸信息，在這之中，主要涉及到下述內(nèi)容，即借款人企業(yè)信息、擔(dān)保人企業(yè)信息、財(cái)務(wù)報(bào)表、貸款調(diào)查、貸后檢查分析報(bào)告、還款情況、信用記錄、客戶所在行業(yè)、宏觀信息等。銀行信貸人員在業(yè)務(wù)交接過(guò)程中，必須要重視信貸資料，這也是最核心的內(nèi)容，如果發(fā)現(xiàn)資料缺失或者是遺漏，那么，必須要立即填寫補(bǔ)充內(nèi)容。 (二)落實(shí)按月收集財(cái)務(wù)報(bào)表信息的方針策略在貸款通則中，重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)銀行信貸人員必須要定期搜集并檢查授信企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，了解企業(yè)財(cái)務(wù)情況。此外，各大商業(yè)銀行還要重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況。(三)實(shí)施并不斷健全貸款風(fēng)險(xiǎn)分類手段1、要注重財(cái)務(wù)因素及非財(cái)務(wù)因素在貸款風(fēng)險(xiǎn)中的預(yù)警作用深入分析借款人的財(cái)務(wù)情況，這是對(duì)償債能力進(jìn)行綜合評(píng)估的前提基礎(chǔ)，此外，還是判斷貸款人是不是具備還款能力的關(guān)鍵。對(duì)此進(jìn)行分析時(shí)，尤其要重視財(cái)務(wù)報(bào)表的構(gòu)成要素、種類結(jié)構(gòu)等，在此基礎(chǔ)上，采用最合適的分析方式，結(jié)合所搜集到的相關(guān)信息，綜合評(píng)估財(cái)務(wù)報(bào)表，進(jìn)而確定其是不是具備真實(shí)性、公允性；如果發(fā)現(xiàn)重要賬戶存在異常情況，則要立即采取行動(dòng)，追究其原因，要求企業(yè)即時(shí)提交與之相關(guān)的信息。對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行精確計(jì)算，找尋現(xiàn)階段存在的問(wèn)題，即時(shí)向銀行反映真實(shí)情況。2、要加強(qiáng)保證人和抵(質(zhì))押物件的擔(dān)保能力鑒別商業(yè)銀行信貸人員要加大檢查力度，尤其要重視下述內(nèi)容，貸款人是否具備貸款資格、是否有還款能力、和被保證人之間的關(guān)系等，針對(duì)不符合擔(dān)保資格、擔(dān)保能力不足、和被保證人之間有一定關(guān)聯(lián)，那么，信貸人員必須要即時(shí)告知貸款銀行，從而有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)抵押物進(jìn)行全面檢查，是不是符合相關(guān)法制規(guī)定，相關(guān)- 手續(xù)是否完備等，對(duì)此進(jìn)行監(jiān)督與管理；如果發(fā)現(xiàn)抵押物存在異常，那么，就要立即釆取相關(guān)措施，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)。3、要加強(qiáng)特殊的表外業(yè)務(wù)品種的貸后檢查工作就表外業(yè)務(wù)來(lái)看，可從兩大層面進(jìn)行定義：第一，就廣義方面而言，所謂表外業(yè)務(wù)，其實(shí)也就是資產(chǎn)負(fù)債表中沒(méi)有涉及到的業(yè)務(wù)，通常情況下，將其劃歸到金融服務(wù)類的范疇；第二，就狹義方面而言，所謂表外業(yè)務(wù)，其實(shí)也就是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中所提及到的不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表中的所有業(yè)務(wù)，不會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債總額造成重大影響大業(yè)務(wù)，但就整體來(lái)看，能夠改變營(yíng)運(yùn)資金、當(dāng)期損益等，在此基礎(chǔ)上，促使銀行資產(chǎn)報(bào)酬率大幅度提高。通常情況下，表外業(yè)務(wù)存在一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，尤其是衍生金融工具交易，潛在風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，會(huì)給銀行帶來(lái)重大影響，導(dǎo)致其損失慘重，更甚者還會(huì)引起金融危機(jī)。就特殊表外業(yè)務(wù)而言，銀行發(fā)放貸款之后，必須要對(duì)此進(jìn)行全面檢查，尤其要重視下述內(nèi)容，即：第一，銀行承兌匯票，嚴(yán)格檢查商品、勞務(wù)信息；第二，擔(dān)保函，嚴(yán)格檢查合同履約情況；第三，信用證，嚴(yán)格檢查交單承兌、進(jìn)出口報(bào)關(guān)情況等。4建立信貸檢查記錄報(bào)告制度通常情況下，銀行信貸人員全面檢查信貸情況之后，還要進(jìn)行詳細(xì)記錄。以浦發(fā)銀行為例，其中重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)，一般情況下，信貸企業(yè)必須要以三個(gè)月為一個(gè)周期，合理編制貸后檢查報(bào)告；檢查報(bào)告中主要涉及到下述內(nèi)容，即被檢查人名稱、保證人、抵押物、檢查人、檢查時(shí)間、筆數(shù)、金額、地點(diǎn)、檢查內(nèi)容等。就檢查內(nèi)容來(lái)看，主要涉及到貸款資金實(shí)際用途、借款人信用情況、履約情況、借款人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、保證人經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理結(jié)構(gòu)、法人代表、經(jīng)營(yíng)人員、借款人、保證人、財(cái)務(wù)分析、借款人現(xiàn)金流量分析、抵押物有效性、完整性、足值性、變現(xiàn)能力、企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、宏觀因素、負(fù)債分析、信貸人員綜合評(píng)價(jià)、貸款分類等級(jí)認(rèn)定等，各大銀行的信貸人員在檢查信貸情況之后，必須要即時(shí)告知銀行，以便采取適當(dāng)措施對(duì)信貸資金進(jìn)行調(diào)整。五、進(jìn)一步建立和完善審貸分離機(jī)制早在2002年，浦發(fā)銀行就做到了全面施行審貸分離制度，就某種意義上來(lái)說(shuō)，促使信貸資產(chǎn)質(zhì)量大幅度提高，嚴(yán)格控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，有著至關(guān)重要的作用。各大商業(yè)銀行的信貸部門主要是由金融部、信貸管理部構(gòu)成，僅就信貸體制方面來(lái)看，金融部門全權(quán)負(fù)責(zé)下述工作，即資產(chǎn)、負(fù)債營(yíng)銷、客戶管理、客戶信用調(diào)查，通常情況下，我們將其稱為“前臺(tái)營(yíng)銷”；信貸管理部全權(quán)負(fù)責(zé)下述工作，即審查授信業(yè)務(wù)、管理、監(jiān)督等，一般我們將其稱為“后臺(tái)管理”，有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，全面審查信貸業(yè)務(wù)，各個(gè)環(huán)節(jié)派遣專人負(fù)責(zé)。此外，以浦發(fā)銀行為例，還會(huì)統(tǒng)一本外幣業(yè)務(wù)，僅為實(shí)現(xiàn)本外幣一體化管理。以浦發(fā)銀行為例，銀行授信業(yè)務(wù)方面，主要釆取授權(quán)經(jīng)營(yíng)模式，各個(gè)支行同樣具備授信業(yè)務(wù)審批權(quán)，能夠充分調(diào)動(dòng)信貸人員主觀能動(dòng)性、積極性，在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展，有著至關(guān)重要的作用。但就整體來(lái)看，因?yàn)榛鶎又性趯?shí)行信貸政策、信貸投向等方面受到限制，難以統(tǒng)一審貸標(biāo)準(zhǔn)，所以，導(dǎo)致各大支行的客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)也不一樣，存在很大差異。此外，因?yàn)樾畔⒔涣鞣矫娲嬖诤芏鄦?wèn)題，內(nèi)部管理呈分散狀，從而導(dǎo)致類似于多頭授信的情形頻繁出現(xiàn)。2010年，以浦發(fā)銀行為例，全面展開(kāi)集中審貸工作，自此之后，支行也開(kāi)始實(shí)行集中審貸，在銀行內(nèi)部設(shè)立專門的審貸中心，對(duì)授信業(yè)務(wù)進(jìn)行全面管理。完善構(gòu)建科學(xué)合理化的審貸分離制度，清楚認(rèn)識(shí)到貸款審查其實(shí)是介于貸前調(diào)查、貸款審批兩者之間，各大銀行必須要設(shè)立專門的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制部門，主要審查、檢驗(yàn)中小型企業(yè)信貸人員所提交的貸款申請(qǐng)信息是否真實(shí)，在此基礎(chǔ)上，提出系列審查建議。若發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，為確保所做出的貸款決策更加科學(xué)與民主，各大銀行審批部門必須要將實(shí)際情況即時(shí)匯報(bào)給上級(jí)，從而給信貸審批人員提供最重要的決策依據(jù)。實(shí)質(zhì)上，集中審貸并非是最終目的，其目的是進(jìn)一步明確風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，所采取的系列手段。集中審貸過(guò)程中，浦發(fā)銀行為促使審貸效率大幅度提高，推動(dòng)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展，尤其要注重審查下述內(nèi)容，即低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)、個(gè)人信貸業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票貼現(xiàn)、非融資性表外業(yè)務(wù)、審批權(quán)下放情況、審貸流程等，在此基礎(chǔ)上，有效調(diào)整浦發(fā)銀行信貸結(jié)構(gòu)。六、加快中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度的創(chuàng)新國(guó)際經(jīng)驗(yàn)表明，信貸市場(chǎng)幵發(fā)過(guò)程中，中小型企業(yè)之所以會(huì)失敗，其關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部尚未完善構(gòu)建科學(xué)合理化的信貸管理系統(tǒng)。所以，以浦發(fā)銀行為例，構(gòu)建中小型企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)制度時(shí)，需要慎重考慮到下述層面：(一）發(fā)展金融相關(guān)機(jī)構(gòu)的設(shè)置創(chuàng)新第一，針對(duì)中小型企業(yè)，專門建設(shè)信貸客戶部，依據(jù)企業(yè)特性與類型，制定出最合適的信貸風(fēng)險(xiǎn)制度，從而推動(dòng)中小型企業(yè)快速持續(xù)發(fā)展。此外，結(jié)合實(shí)際情況，制定獎(jiǎng)懲制度，并將其有效落實(shí)，就某種意義上來(lái)說(shuō)，能夠充分調(diào)動(dòng)信貸人員的主觀能動(dòng)性、積極性，集中全部精力投入到本職工作。第二，設(shè)立中小型企業(yè)研究中心，全面實(shí)行行業(yè)經(jīng)理制度，主要負(fù)責(zé)下述內(nèi)容，即企業(yè)市場(chǎng)定位、政策制度的制定與實(shí)行、信貸內(nèi)容歸納與整理等。第三，自從全面實(shí)行行業(yè)經(jīng)理制度，各大銀行紛紛開(kāi)始跟蹤調(diào)查企業(yè)現(xiàn)階段實(shí)際發(fā)展情況，存在的問(wèn)題等。第四，注重貸前調(diào)查工作、貸中審查工作、貸后收賬工作等。35(二）建立相關(guān)制度把鼓勵(lì)與約束有機(jī)的相結(jié)合僅就中小型企業(yè)來(lái)看，尤其要重視下述層面，即經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)、發(fā)展?jié)摿?、行業(yè)領(lǐng)域等，這是能否成功貸款的重要前提?，F(xiàn)階段看來(lái)，各大企業(yè)需要招聘大量專業(yè)程度相對(duì)較高的人才，對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)。對(duì)信貸部門的職員給予支持與鼓勵(lì)，充分調(diào)動(dòng)其主觀能動(dòng)性、積極性，從而創(chuàng)造更多效益。(三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)和技術(shù)的創(chuàng)新僅就技術(shù)創(chuàng)新而言，核心內(nèi)容就是采取適當(dāng)措施，有效控制企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)。從國(guó)外引進(jìn)髙新技術(shù)型人才，對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，從而提高人員素質(zhì)與能力，聯(lián)合經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)的國(guó)家中的各大銀行、各大院校、科研機(jī)構(gòu)等，相互之間團(tuán)結(jié)協(xié)作，從而構(gòu)建相對(duì)完善的信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、中小企業(yè)信貸預(yù)警體系等，促使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平大幅度提高。七、加強(qiáng)對(duì)信貸人員的培訓(xùn)以浦發(fā)銀行來(lái)看，逐漸朝向現(xiàn)代企業(yè)的方向轉(zhuǎn)變，積極建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但就整體來(lái)看，不夠完善成熟，還待不斷改進(jìn)。在這之中，最難控制的無(wú)疑就是人為因素，加之商業(yè)銀行本就是信息密集、知識(shí)密集的行業(yè)，各大銀行之間展開(kāi)激烈競(jìng)爭(zhēng)，此時(shí)，人員素質(zhì)的提高便成為最關(guān)鍵的內(nèi)容。所以，對(duì)職員進(jìn)行系統(tǒng)化培訓(xùn)，使參訓(xùn)員工整體素質(zhì)得到全面提升是當(dāng)前最重要的目標(biāo)。(一）要充分提高銀行信貸員工的專業(yè)水平通過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐，銀行信貸人員日趨突顯出其獨(dú)特之處，和其他機(jī)構(gòu)的職員有很大差異，和專業(yè)學(xué)者、企業(yè)財(cái)務(wù)人員、政府財(cái)經(jīng)工作者進(jìn)行對(duì)比，自身所具備的特點(diǎn)更加明顯。準(zhǔn)確把握國(guó)家政府部門所制定的相關(guān)制度、政策，搜集大量與之相關(guān)的信息，對(duì)此進(jìn)行深入分析，綜合評(píng)估存在的風(fēng)險(xiǎn)，確保操作程序更加規(guī)范，能夠?qū)⑿刨J職員的價(jià)值觀充分體現(xiàn)出來(lái)。作為一名信貸員，要以具備正確的價(jià)值觀，熟練掌握銀行經(jīng)營(yíng)知識(shí)與技能，為銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)出最大力量為目標(biāo)。下述即為重要體現(xiàn)：1、具有良好的職業(yè)道德和素養(yǎng)實(shí)質(zhì)上，商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)是所有企業(yè)中最高的，身處市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中心，尤其是銀行信貸職員，總是會(huì)受