財務(wù)印章管理管理制度

財務(wù)印章管理管理制度?總則目的為加強公司財務(wù)印章管理，規(guī)范財務(wù)印章的刻制、使用、保管等行為，防范財務(wù)風險，維護公司利益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬單位涉及財務(wù)印章的管理活動?；驹瓌t1.合法性原則：財務(wù)印章的刻制、使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保財務(wù)印章的安全保管，防止印章被盜用、冒用或濫用。3.職責明確原則：明確財務(wù)印章管理各環(huán)節(jié)的職責，做到責任到人。4.審批規(guī)范原則：嚴格財務(wù)印章使用的審批流程，未經(jīng)審批不得擅自使用。財務(wù)印章的種類及用途財務(wù)專用章用于公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)開具、資金收付等相關(guān)財務(wù)業(yè)務(wù)。法定代表人印章用于辦理需要法定代表人簽字的財務(wù)文件、票據(jù)背書等。發(fā)票專用章用于公司對外開具發(fā)票。其他財務(wù)印章根據(jù)公司財務(wù)管理需要，經(jīng)公司批準刻制的用于特定財務(wù)事項的印章。財務(wù)印章的刻制刻制申請1.因公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要刻制財務(wù)印章時，由財務(wù)部門提出書面申請，詳細說明印章名稱、用途、數(shù)量等信息。2.申請需經(jīng)財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批。刻制流程1.經(jīng)審批同意后，由公司行政管理部門統(tǒng)一安排印章刻制工作。2.選擇具有資質(zhì)、信譽良好的印章刻制單位進行刻制。3.刻制單位完成印章刻制后，應(yīng)將印章樣本交公司行政管理部門備案，并將印章移交財務(wù)部門。印章啟用1.財務(wù)部門在收到新刻制的財務(wù)印章后，應(yīng)進行印章啟用登記，記錄印章啟用日期、啟用范圍等信息。2.啟用后的財務(wù)印章應(yīng)及時通知相關(guān)部門和人員，并明確告知其使用規(guī)范和注意事項。財務(wù)印章的使用使用范圍1.財務(wù)專用章：用于財務(wù)報表、財務(wù)票據(jù)、資金收付憑證、稅務(wù)申報等與財務(wù)核算、資金管理相關(guān)的文件和票據(jù)。2.法定代表人印章：用于需要法定代表人簽字的財務(wù)文件、銀行結(jié)算票據(jù)背書、對外投資協(xié)議等。3.發(fā)票專用章：僅用于公司對外開具的各類發(fā)票。4.其他財務(wù)印章：按照公司規(guī)定的特定用途使用。使用審批1.財務(wù)印章使用前，需填寫《財務(wù)印章使用申請表》，詳細注明用印事項、用印文件名稱及編號、用印金額、用印日期等信息。2.申請表經(jīng)相關(guān)負責人審批，審批流程如下：一般財務(wù)事項用印，由財務(wù)部門負責人審批。涉及重大資金支出、對外投資、融資等重要財務(wù)事項用印，需經(jīng)財務(wù)負責人審核后，報公司總經(jīng)理審批。3.審批通過后，方可使用財務(wù)印章。使用要求1.財務(wù)印章必須由專人使用，不得擅自交他人代蓋。2.使用財務(wù)印章時，應(yīng)確保印章與用印文件內(nèi)容一致，用印位置準確、清晰。3.嚴禁在空白紙張、空白支票、空白發(fā)票等上加蓋財務(wù)印章。財務(wù)印章的保管保管人員1.財務(wù)專用章由財務(wù)部門指定專人保管，保管人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德和責任心。2.法定代表人印章原則上由法定代表人本人或其授權(quán)的專人保管。3.發(fā)票專用章由負責發(fā)票開具的人員保管。4.其他財務(wù)印章根據(jù)其用途指定專人保管。保管方式1.財務(wù)印章應(yīng)存放在安全可靠的保險柜或?qū)ｉT的印章保管箱內(nèi)，實行雙人保管或多人交叉保管（法定代表人印章除外）。2.保險柜或保管箱鑰匙由保管人員分別持有，非保管人員不得接觸。保管職責1.保管人員應(yīng)妥善保管財務(wù)印章，確保印章安全，防止印章丟失、損壞或被盜用。2.每日營業(yè)終了，保管人員應(yīng)將財務(wù)印章放入保險柜或保管箱內(nèi)妥善保管。節(jié)假日期間，印章應(yīng)加封存放在公司指定的安全地點。3.保管人員應(yīng)定期對財務(wù)印章進行檢查，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、變形等情況，應(yīng)及時報告并申請更換。4.如因工作變動等原因需要更換財務(wù)印章保管人員，應(yīng)辦理印章交接手續(xù)，交接過程需有監(jiān)交人在場，并填寫《財務(wù)印章交接登記表》。財務(wù)印章的停用與銷毀停用情形1.因公司名稱變更、財務(wù)管理制度調(diào)整等原因，原財務(wù)印章不再使用。2.財務(wù)印章?lián)p壞、遺失或被盜用，無法繼續(xù)正常使用。停用申請1.由財務(wù)部門提出財務(wù)印章停用申請，詳細說明停用原因、停用印章名稱及編號等信息。2.申請經(jīng)財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批。停用處理1.經(jīng)審批同意停用的財務(wù)印章，保管人員應(yīng)立即停止使用，并將印章封存。2.在公司內(nèi)部發(fā)布財務(wù)印章停用通知，告知相關(guān)部門和人員。銷毀流程1.對于需要銷毀的財務(wù)印章，由財務(wù)部門填寫《財務(wù)印章銷毀申請表》，經(jīng)財務(wù)負責人審核，報公司總經(jīng)理審批。2.審批通過后，由公司行政管理部門負責組織銷毀工作。銷毀過程需有財務(wù)部門人員及監(jiān)審部門人員在場監(jiān)督。3.銷毀完成后，參與銷毀的人員應(yīng)在《財務(wù)印章銷毀登記表》上簽字確認。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)印章管理情況進行審計檢查，重點檢查印章的刻制、使用、保管、停用與銷毀等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。日常監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門負責人應(yīng)定期對財務(wù)印章保管和使用情況進行檢查，確保印章管理規(guī)范。2.公司行政管理部門不定期對財務(wù)印章管理情況進行抽查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時糾正。違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定使用、保管財務(wù)印章的行為，視情節(jié)輕重給予相關(guān)責任人批評教育、警告、罰款等處罰。2.如因違規(guī)使用財務(wù)印章給公司造成經(jīng)濟損失的，相關(guān)責任人應(yīng)承擔相應(yīng)的賠償責任。構(gòu)成犯