風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其細(xì)則

風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其細(xì)則?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的穩(wěn)健運(yùn)行，保護(hù)公司和股東的利益，特制定本風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其細(xì)則。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門、各子公司及全體員工。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理原則1.全面性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動(dòng)、所有部門和所有環(huán)節(jié)，確保不留死角。2.重要性原則：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，重點(diǎn)關(guān)注重大風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。3.制衡性原則：通過制度安排，實(shí)現(xiàn)不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。4.適應(yīng)性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)與公司業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)，并根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整。5.成本效益原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)權(quán)衡實(shí)施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實(shí)現(xiàn)有效管理。二、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)（一）風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司高級(jí)管理人員組成，董事長擔(dān)任主任委員。其主要職責(zé)包括：1.審議公司風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策和程序。2.評(píng)估重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，做出風(fēng)險(xiǎn)管理決策。3.監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作的執(zhí)行情況。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部門公司設(shè)立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的日常工作。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)包括：1.制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其細(xì)則。2.識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)測(cè)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。4.提出風(fēng)險(xiǎn)管理建議和應(yīng)對(duì)措施。5.協(xié)調(diào)各部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。（三）各部門風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)各部門負(fù)責(zé)人是本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施本部門的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其主要職責(zé)包括：1.識(shí)別、評(píng)估本部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)。2.制定本部門的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告本部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況。4.配合風(fēng)險(xiǎn)管理部門開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作。三、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法1.問卷調(diào)查法：設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查問卷，收集各部門和員工對(duì)公司面臨風(fēng)險(xiǎn)的看法和意見。2.流程圖法：繪制公司業(yè)務(wù)流程圖，分析每個(gè)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。3.頭腦風(fēng)暴法：組織相關(guān)人員召開頭腦風(fēng)暴會(huì)議，共同探討公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)。4.歷史數(shù)據(jù)分析：分析公司過去的風(fēng)險(xiǎn)事件，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的規(guī)律和特點(diǎn)。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)1.可能性標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大小，分為高、中、低三個(gè)等級(jí)。2.影響程度標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司目標(biāo)的影響程度，分為重大、較大、一般、較小四個(gè)等級(jí)。3.風(fēng)險(xiǎn)矩陣：將可能性和影響程度進(jìn)行組合，形成風(fēng)險(xiǎn)矩陣，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程1.各部門按照風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法，識(shí)別本部門面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并填寫風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單。2.風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)各部門提交的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單進(jìn)行匯總和整理，形成公司風(fēng)險(xiǎn)清單。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)清單中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。4.風(fēng)險(xiǎn)管理部門將風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議。四、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度重大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略，即停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或放棄相關(guān)項(xiàng)目。（二）風(fēng)險(xiǎn)降低對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較高但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)降低策略，即通過采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性較低但影響程度較大的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略，即將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險(xiǎn)、簽訂免責(zé)條款等。（四）風(fēng)險(xiǎn)接受對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，采取風(fēng)險(xiǎn)接受策略，即公司自行承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。五、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警（一）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)1.財(cái)務(wù)指標(biāo)：如資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等。2.經(jīng)營指標(biāo)：如營業(yè)收入增長率、凈利潤增長率、市場(chǎng)占有率等。3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)：如風(fēng)險(xiǎn)敞口、風(fēng)險(xiǎn)集中度等。（二）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控頻率風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和分析，至少每月一次。對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控。（三）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警閾值。2.當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)超過預(yù)警閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。3.各部門接到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息后，應(yīng)立即采取措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。六、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)建立一套完善的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息的集中管理、實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析決策。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模塊：用于識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊：用于評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)模塊：用于制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控模塊：用于監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的變化情況。5.風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊：用于發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。6.報(bào)表生成模塊：用于生成風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)表。（三）系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行和維護(hù)。2.定期對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)和優(yōu)化，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定性和安全性。3.加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)用戶的培訓(xùn)，提高用戶的操作技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。七、風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)管理部門制定年度風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)對(duì)象和培訓(xùn)時(shí)間。（二）培訓(xùn)內(nèi)容1.風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識(shí)。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)方法。3.公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度及其細(xì)則。4.風(fēng)險(xiǎn)案例分析。（三）培訓(xùn)方式1.內(nèi)部培訓(xùn)：邀請(qǐng)公司內(nèi)部專家或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。2.在線學(xué)習(xí)：通過公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)提供在線學(xué)習(xí)課程。3.實(shí)地考察：組織員工到其他企業(yè)參觀學(xué)習(xí)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)。（四）宣傳活動(dòng)1.制作風(fēng)險(xiǎn)管理宣傳資料，如宣傳手冊(cè)、海報(bào)等。2.開展風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)競(jìng)賽、演講比賽等活動(dòng)。3.利用公司內(nèi)部刊物、網(wǎng)站等媒體宣傳風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)。八、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行審計(jì)。3.風(fēng)險(xiǎn)管理部門定期對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和指導(dǎo)。（二）考核指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的準(zhǔn)確性和完整性。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性和合理性。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性和及時(shí)性。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警工作的執(zhí)行情況。（三）考核方式1.定期考核：每季度對(duì)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行考核。2.不定期考核：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)際情況，進(jìn)行不定期考核。（四）考核結(jié)果應(yīng)用1.將考核結(jié)果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效評(píng)價(jià)的重要依據(jù)。2.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作不力的部門和個(gè)人進(jìn)行批評(píng)和處罰。