經(jīng)濟學(xué)公共財政及其職能

第一部分公共財政及其職能一、財政的起源財政(Finance)一詞，起源于公元13～15世紀(jì)拉丁文Finis，有結(jié)算支付期限的意思。后經(jīng)演變，到16世紀(jì)轉(zhuǎn)為法語，形成Finance，系指公共收入和公共理財活動。17世紀(jì)后專指國家的理財活動。20世紀(jì)初這一概念由法國傳向其他國家。日本在引進Finance一詞后，采用漢字中“財”與“政”的含義，創(chuàng)立“財政”一詞，并于1882年在清朝官方文件《財政奏折》中首次出現(xiàn)。財政產(chǎn)生的兩個條件財政政治條件國家的產(chǎn)生經(jīng)濟條件剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)注意國家的產(chǎn)生公共事務(wù)的出現(xiàn)和處理委托---代理二、財政的本質(zhì)與形式財政是國家依靠政權(quán)的力量對一部分社會產(chǎn)品進行的強制性分配和再分配。它既是一種分配手段，又是一種分配關(guān)系。注意：財政本質(zhì)不同于財政形式財政形式就是財政的具體表現(xiàn)有三種財政形式：家計財政國家財政－－計劃經(jīng)濟體制公共財政－－市場經(jīng)濟體制三、什么是公共財政學(xué)?現(xiàn)代公共財政學(xué)（ModernPublicFinance），又稱公共（部門）經(jīng)濟學(xué)（PublicSectorEconomics）是從與政府預(yù)算有關(guān)的組織政府收入、安排政府支出、提供公共品(publicgoods)、矯正市場失靈(marketFailures)、調(diào)節(jié)資源配置以及收入分配等方面概括、分析政府經(jīng)濟行為的一門應(yīng)用經(jīng)濟學(xué)。1966年出版了以公共經(jīng)濟學(xué)命名的現(xiàn)代公共財政學(xué)雜志，即《公共經(jīng)濟學(xué)雜志》（JournalofPublicEconomics）標(biāo)志公共財政學(xué)的新轉(zhuǎn)向，形成了現(xiàn)代公共財政學(xué)。公共財政學(xué)的發(fā)展概況1776年，亞當(dāng).斯密(AdamSmith)——《國富論》——限定政府財政管理范圍和職能1892年巴斯塔布爾(Bastable，C.F.)出版了《公共財政學(xué)》（PublicFinance）一書，標(biāo)志著財政學(xué)作為一門獨立完整的學(xué)科體系和專著正式出現(xiàn)。本世紀(jì)30年代以后，經(jīng)濟學(xué)家們開始從矯正市場失靈(marketfailures)、提供公共品(publicgoods)、矯正外部效應(yīng)（Externality）、組織政府收入(PublicRevenue)、安排政府支出(PublicExpenditure)、調(diào)節(jié)資源配置和收入分配以及穩(wěn)定宏觀經(jīng)濟等方面描述、概括公共財政的基本涵義。四、公共財政的特點它是彌補市場失靈的財政它是公開的財政它是為市場提供一視同仁服務(wù)的財政它是非盈利的財政它是法治化的財政五、為什么存在公共財政？1.國家職能的體現(xiàn)2.存在公共產(chǎn)品3.市場失靈1.國家具有政治職能和經(jīng)濟職能政治職能是維護國家安定經(jīng)濟職能在于調(diào)節(jié)經(jīng)濟生活市場機制調(diào)節(jié)政府制度調(diào)節(jié)企業(yè)制度調(diào)節(jié)其他制度調(diào)節(jié)2、公共產(chǎn)品的特點“每個人對這種產(chǎn)品的消費，都不會導(dǎo)致其他人對該產(chǎn)品消費的減少?！保_謬爾森公共產(chǎn)品具有兩個特點非競爭性增加一個人的消費，不會影響到其他人的消費。即一個人的幸福不會建立在他人的痛苦之上。非排他性不可能阻止別人對該種商品的消費，或者說，想阻止他人消費的成本是巨大的。區(qū)別在于產(chǎn)品的可分性對于純私人產(chǎn)品來說，

Xj=∑Xji這是Xj產(chǎn)品的總量等于所有消費者消費的總量私人產(chǎn)品在人與人之間是可分的對于純公共產(chǎn)品來說，

Xn+j=Xi

n+j每一個消費者都消費總量為Xn+j的公共產(chǎn)品也就是，公共產(chǎn)品在人們之間是不可分的非排他排他競爭非競爭

混合產(chǎn)品1產(chǎn)品利益由集體消費但受擁擠約束2由私人公司或直接由公共部門生產(chǎn)3由市場分配或直接由公共預(yù)算分配4通過銷售收入融資，如通過稅收融資或?qū)κ褂脵?quán)收費如：公共公園，公有財產(chǎn)資源，公共游泳池

純私人產(chǎn)品1排他成本較低2由私人公司生產(chǎn)3由市場分配4通過銷售收入融資如：食物，服裝，電視機

混合產(chǎn)品1含外在性的私人產(chǎn)品2由私人公司生產(chǎn)3通過含補貼或矯正性稅收的市場分配4通過銷售收入融資如：學(xué)校，交通系統(tǒng)，保健服務(wù)，有線電視，高爾夫俱樂部，不擁擠的橋、私人游泳池

純公共產(chǎn)品1很高的排他成本2直接由政府生產(chǎn)或與政府簽約的私人企業(yè)生產(chǎn)3由公共預(yù)算分配4通過強制性稅收融資如：國防公共產(chǎn)品可以轉(zhuǎn)化為私人產(chǎn)品？公共產(chǎn)品的特性說明，其供給不能由市場供給，而只能由政府供給。理由是：公共產(chǎn)品存在“搭便車”的現(xiàn)象，無法解決收費的問題。著名經(jīng)濟學(xué)家科斯在1974年《經(jīng)濟學(xué)上的燈塔》一文中指出，只要明確燈塔的產(chǎn)權(quán)，就可以解決燈塔的收費問題，從而燈塔可以通過市場提供。辦法是政府發(fā)放許可證，允許燈塔建造者對過往船只收費。但按照經(jīng)濟學(xué)原理，產(chǎn)品的價格取決于其邊際成本而非平均成本，由于燈塔一旦建立起來，不管有無船只通過，都不會增加它的成本，也就是邊際成本為零。顯然，對過往船只收費是不合理的。既然不能收費，就不會有人建立燈塔，只好由政府出資修建。3、市場失靈問題市場失靈是指資源配置不能達到帕累托最優(yōu)狀態(tài)。帕累托最優(yōu)狀態(tài)是指當(dāng)經(jīng)濟處于要改善任何一個人的狀況時，必然會損害其他人的狀況。亦即不存在當(dāng)一個人的狀況得到改善時，其他人的狀況不會受到損害的情況。也就是說，此時，社會資源已經(jīng)達到最佳配置，不可能再通過重新配置來改善某些人的狀況。但現(xiàn)實中，總會存在帕累托改善的情況，因而存在市場失靈。市場失靈的表現(xiàn)1.“公共品或勞務(wù)”(publicgoodsorservice)。2.“外部效應(yīng)”(externalities)。3.競爭失靈，壟斷現(xiàn)象的存在4.自然壟斷即規(guī)模報酬遞增(increasingreturnstoscale),也有人將此稱作“規(guī)模成本遞減”。如天然氣、電、水。5.不完全市場(incompletemarkets)6.信息不靈(informationfailures)7.失業(yè)、通貨膨脹與失衡(unemployment,inflationanddisequilibrium)8.分配不公平(unequaldistribution)外部效應(yīng)問題生產(chǎn)的外部正效應(yīng)養(yǎng)蜂場的蜜蜂幫助傳授花粉從而提高果樹產(chǎn)量；同時，由于果樹的存在也會增加蜂蜜的產(chǎn)量，由此帶來外部效應(yīng)，但得不到對方支付的報酬。消費的外部正效應(yīng)人們注射預(yù)防傳染病的疫苗，減少了他人感染的可能性，帶來外部正效應(yīng)。沿街居民在陽臺上放幾盆花讓過路人賞心悅目，產(chǎn)生了外部正效應(yīng)。外部效應(yīng)問題生產(chǎn)的外部負(fù)效應(yīng)污染問題規(guī)模擴大導(dǎo)致的競爭加劇消費的外部負(fù)效應(yīng)夜半歌聲吸煙對其他人造成的危害高峰期間駕車外出政府失靈市場失靈的其他表現(xiàn)自然壟斷不完全競爭信息不靈經(jīng)濟失衡分配不公平六、公共財政的職能1、財政配置職能（AllocationRoleoftheFinance）2、財政分配職能（DistributiveRoleoftheFinance）3、財政穩(wěn)定職能（StablizationRoleoftheFinance）4、財政監(jiān)督職能（SupervisoryRoleoftheFinance）1、財政配置職能的理由私人的和公共的集體行動政府參與配置的理由:合作才會使整體達到最優(yōu),到現(xiàn)實中自利行為，只能使整體利益受到損害。為說明上述觀點，來看一看博弈問題囚徒的困境智豬博弈囚徒的困境坦白不坦白坦白A判5年B判5年A判10年B判1年不坦白A判1年B判10年A判2年B判2年A的策略B的策略納什均衡上述兩個囚徒可能的博弈過程：從A的角度看，A的結(jié)果取決于B的行動：如果B不交代，A選擇交代最有利；如果B交代，A也只能交代才有利。這樣，不管B如何選擇，A的最佳選擇都是交代。對B來說，同樣是選擇交代。上述是不合作博弈的均衡結(jié)果，稱為納什均衡。給定你的策略，我的策略是最好的策略；給定我的策略，你的策略也是你最好的策略。即雙方在對方的策略下自己的現(xiàn)有策略是最好的策略，誰也不愿意調(diào)整自己的策略，顯然－－納什均衡并非是最好的結(jié)果。非納什均衡上述納什均衡是只進行一次博弈的結(jié)果，如果可以進行多次博弈，結(jié)果會如何？A與B在第二次博弈中，雙方會合作起來，達成協(xié)議，都選擇不交代，來使總體利益達到最優(yōu)。像這種以合作而告終的均衡，稱為非納什均衡。思考：合作的雙方最終會遵守協(xié)議嗎？囚徒博弈的應(yīng)用——

卡特爾

B的策略A企業(yè)的策略

不欺騙欺騙不欺騙A＝60B＝60A＝70B＝30欺騙A＝30B＝70A＝40B＝40市場游戲—智豬博弈假定豬圈內(nèi)有一頭大豬和一頭小豬，在豬圈的一頭有一個豬食槽，另一頭安裝一個按鈕，控制豬食的供應(yīng)。按一下按鈕，有8個單位豬食進槽，但需要支付2個單位成本。若大豬先到，大豬吃到7個單位，小豬只能吃到1個單位；若小豬先到，大豬與小豬各吃到4個單位；若兩豬同時到，大豬吃到5個單位，小豬吃到3個單位。智豬博弈

小豬的策略大豬的策略按不按按大豬＝＋3小豬＝＋1大豬＝＋2小豬＝＋4不按大豬＝＋7小豬＝－1大豬＝0小豬＝0智豬博弈的現(xiàn)實意義大企業(yè)與小企業(yè)的博弈大國家與小國家的博弈大股民與小股民的博弈老兄與老弟的博弈政府參與配置公有資源產(chǎn)權(quán)問題18世紀(jì)大衛(wèi)·休謨的公有制悲劇在公共草地上牧牛追求效用最大化的自私的個人，其不受管制的行為將導(dǎo)致公有資源的質(zhì)量變壞。必須有一個政府來配置公有資源，如供水系統(tǒng)、捕撈保護區(qū)、不受破壞的生態(tài)系統(tǒng)、廣播范圍的覆蓋、風(fēng)景區(qū)的保護等等。公共產(chǎn)品與政府配置成本遞減行業(yè)與政府配置財政配置職能的表現(xiàn)2、財政分配職能初始分配無法實現(xiàn)社會公平由于資源天賦的差異所致政府分配的手段：稅收轉(zhuǎn)移支付提供公共產(chǎn)品3、財政穩(wěn)定職能充分就業(yè)物價穩(wěn)定經(jīng)濟增長國際收支平衡4、財政監(jiān)督職能公平交易辦公室壟斷與兼并委員會反污染立法機構(gòu)調(diào)節(jié)貨幣供給監(jiān)督公用事業(yè)設(shè)備的價格國有化行業(yè)的價格七、政府決策機制——公共選擇理論公共選擇是一種非市場的經(jīng)濟學(xué)研究。公共選擇理論形成于20世紀(jì)60年代，其代表人物是布坎南（1986年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎的獲得者）公共選擇理論主要研究集體決策和政治決策的過程，以及政府如何通過這些過程來作出資源配置及再收入分配。也就是一種指導(dǎo)人們利用政治過程來決定政府所應(yīng)提供的產(chǎn)品和服務(wù)數(shù)量的一種理論。私人選擇與公共選擇私人選擇市場交易、貨幣投票公共選擇政治制度中個人意愿的表達

一致同意規(guī)則各種選擇中的最優(yōu)原則是“一致同意”原則商品交易的雙方同意才完成交易這種政府決策的最優(yōu)機制稱為維克塞爾－林達爾機制一人一票的“一致同意”制度信息是完全的，信息成本為零顯然，在決策時只要有一人不同意，就達不成協(xié)議。多數(shù)同意規(guī)則維克塞爾－林達爾的“一致同意”原則只能是理想的決策機制。現(xiàn)實中只能做到“多數(shù)同意”。也就是少數(shù)服從多數(shù)多數(shù)同意原則是以犧牲少數(shù)人的利益來滿足多數(shù)人的需求的原則。這種民主原則未必保證抉擇是最優(yōu)的。舉例假設(shè)一個由甲、乙、丙三人組成的共同體，他們必須在有關(guān)稅收的三種水平A、B、C之間作一選擇。A代表低水平，B代表中水平，C代表高水平，三個投票者的偏好如表所示：選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA假設(shè)選舉是決定選擇A或B，則甲會投A的票，乙和丙會投B的票，則B會以2：1擊敗A；如果選舉是決定B和C，則B又會以2：1戰(zhàn)勝C，從而獲勝。因此，B在所有的選擇中都是以多數(shù)同意而獲得通過。但多數(shù)同意規(guī)則并不會總是產(chǎn)生這樣明確的結(jié)果。選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA導(dǎo)致循環(huán)的情況如果改變投票偏好，如下表：選擇甲乙丙第一ACB第二BAC第三CBA設(shè)想投票者對于A或B，B或C，A或C進行成對選擇，然后決定某一水平，結(jié)果會如何呢？導(dǎo)致循環(huán)的情況在A和B之間選擇時，A獲勝在Ｂ和C之間選擇時，B獲勝在A和C之間選擇時，C獲勝很顯然，出現(xiàn)了循環(huán)投票的問題。問題：到底該選擇哪一稅收水平？選擇甲乙丙第一ACB第二BA

C第三CBA投票順序決定結(jié)果循環(huán)投票的出現(xiàn)說明，要最終決定投票結(jié)果得取決于投票的順序和投票者的偏好循環(huán)投票的原因分析單峰偏好和多峰偏好“峰”是這樣的一個點：在該點所有相鄰點都會低于它。如果一個投資者具有單峰偏好，當(dāng)其從自己最偏好的那個結(jié)果向任何方向游離開，他的效用總會下降。如果她具有雙峰偏好，當(dāng)她從自己最偏好的那個結(jié)果游離開，效用會下降，但然后會再上升。選擇甲乙丙第一ACB第二BBC第三CAA效用稅收BA●C●●甲●●●乙●●●丙單峰偏好不會產(chǎn)生循環(huán)問題選擇甲乙丙第一ACB第二BAC第三CBA效用稅收BA●C●●甲●●乙●●●丙多峰偏好就會產(chǎn)生循環(huán)問題●阿羅不可能定理任何一種多數(shù)同意規(guī)則,都不可能萬無一失的保證投票的結(jié)果符合大多數(shù)人的意愿。又稱為阿羅悖論。例如：有三家企業(yè)同屬一個管理部門，上級決定將其合并為一個大公司，公司總經(jīng)理從三家企業(yè)的現(xiàn)任廠長中產(chǎn)生，可供選擇的方案有：A職工普選B主管部門任命C按企業(yè)資金實力來確定權(quán)力分配三位廠長將采用投票的方式來決定最終采用哪個方案。甲廠長－最贊成A，最反對C乙廠長－最贊成B，最反對A丙廠長－最贊成C，最反對B這樣在三個投票人中，總有2個人認(rèn)為，A優(yōu)于B，B優(yōu)于C，C又優(yōu)于A，支持每個方案的大多數(shù)總是循環(huán)出現(xiàn)。職工人數(shù)上級關(guān)系資金實力甲企業(yè)最多最弱還行乙企業(yè)最少鐵哥們居中丙企業(yè)居中不好最強循環(huán)投票的結(jié)果首先對A和B表決，甲和乙更偏愛A，A方案當(dāng)選；再對A和C表決，乙和丙傾向于C，于是C最終當(dāng)選。但如果首先對A和C表決，乙和丙傾向于C，C當(dāng)選；再對C和B表決，甲和乙偏愛B，于是，最終B方案當(dāng)選。如果首先對B和C表決，最終結(jié)果將是什么？結(jié)果會是A當(dāng)選可見，循環(huán)投票的結(jié)果不是依據(jù)是否符合多數(shù)人的意見，而是依據(jù)投票的程序。阿羅不可能定理提示我們民主也有失效的時侯。對阿羅不可能定理的進一步解釋滿足一切民主制度的要求又不會出現(xiàn)循環(huán)投票困境的決策機制是不存在的。一個重要含義是:雖然人們有意無意地給政府提出很高的要求，但事實上政府不可能像人一樣理性，不可能做到行動的前后一致，更不可能比人更高明。解決阿羅悖論的理論1998年諾貝爾經(jīng)濟學(xué)獎獲得者，印度籍經(jīng)濟學(xué)家阿馬迪亞·森提出了著名的價值限制理論。依據(jù)多數(shù)決策規(guī)則進行投票時，只要符合以下三種條件之一，就能