桂林市漓江河堤排水口改造工程

PAGE1桂林市漓江河堤排水口改造工程竣工財務(wù)決算評審報告 評審報告編號：市財評[2018]146號項目名稱：桂林市漓江河堤排水口改造工程評審機構(gòu)名稱：桂林市財政性投資預決算評審中心評審報告時間：2018年9月3日8-目錄TOC\o"1-3"\u一、實施評審工作基本情況 -2-二、建設(shè)項目概況 -2-三、評審依據(jù) -5-四、評審結(jié)論 -5-五、項目評價 -9-六、建議 -9-桂林市漓江河堤排水口改造工程竣工財務(wù)決算評審報告根據(jù)《中華人民共和國預算法》、財政部《基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定》（財建字〔2002〕394號）、《財政投資評審管理規(guī)定》（財建〔2009〕648號）等相關(guān)規(guī)定，我中心遵循“公開、公平、公正”的原則以及規(guī)定的評審程序，對桂林市排水有限公司（以下簡稱“排水公司”）截止2017年8月31日桂林市漓江河堤排水口改造工程竣工財務(wù)決算報表進行評審。排水公司對送審資料的真實性、合法性、完整性負責。評審情況如下：一、實施評審工作基本情況2018年8月10日至8月25日對排水公司提供的截止2017年8月31日桂林市漓江河堤排水口改造工程竣工財務(wù)決算報表、會計賬簿、會計憑證以及有關(guān)經(jīng)濟活動的合同、文件、會議紀要等資料，運用了審閱、檢查、查詢、計算、分析性復核、實質(zhì)性測試等檢查方法開展了必要的評審和評審調(diào)查。二、建設(shè)項目概況（一）基本情況桂林市漓江河堤排水口改造工程項目地點為漓江河堤沿路排水口，其中改造河堤排水口11座，DN400雨水管道、DN600雨水管道（鋼管）、DN800雨水管道、DN1000雨水管道。該項目于2011年8月30日公開招標，中標單位為桂林市市政工程總公司（現(xiàn)更名為桂林市市政建設(shè)有限公司）。中標總造價：1,310,405.58元,雙方于2011年12月31日簽訂《桂林市漓江河堤排水口改造工程施工合同》。該項目于2012年4月1日開工，2013年1月22日竣工。（二）項目的立項及審批備案情況桂林市發(fā)展和改革委員會于2011年4月15日下達市發(fā)改行審字〔2011〕67號文《關(guān)于漓江河堤排水口改造工程項目建議書的批復》，為有效地保護漓江水資源，美化漓江河堤，同意實施漓江河堤排水口改造工程。桂林市發(fā)展和改革委員會于2011年9月19日下達市發(fā)改行審字〔2011〕192號文《關(guān)于漓江市區(qū)段污水入口改造項目漓江河堤排水口改造工程可行性研究報告的批復》，同意實施漓江河堤排水口改造工程。桂林市發(fā)展和改革委員會于2011年10月26日下達市發(fā)改行審字〔2011〕247號文《關(guān)于漓江河堤排水口改造工程初步設(shè)計及概算的批復》，批復項目建設(shè)規(guī)模及主要建設(shè)內(nèi)容：改造漓江（市區(qū)段）河堤排水口11個；新建排水管267米，過水便道150米，包括雨、污水工程、路基路面工程、給水工程、綠化工程、照明工程等。項目建設(shè)地址：桂林市漓江市區(qū)段。（三）項目管理情況1、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目可行性研究報告編制單位為桂林信科工程咨詢有限公司；2、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目環(huán)境影響報告，編制單位為桂林理工大學。并于2011年4月簽訂環(huán)境影響評價協(xié)議；3、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目可行性研究報告評估咨詢單位為桂林市政府投資項目評審中心。并于2011年8月11日簽訂評估咨詢協(xié)議書；4、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目項目建議書編制單位為桂林市政綜合設(shè)計院，并于2011年6月18日簽訂設(shè)計合同；5、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目初步設(shè)計審查單位為桂林市政府投資項目評審中心，并于2011年9月簽訂建筑審查咨詢協(xié)議書；6、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目招標代理單位為廣西建信建設(shè)項目管理有限公司，并于2011年11月簽訂建設(shè)工程招標代理合同；7、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目工程設(shè)計單位為桂林市市政綜合設(shè)計院，并于2011年11月簽訂建設(shè)工程設(shè)計合同；8、桂林市漓江河堤排水口改造工程測繪單位為桂林市測繪研究院，并于2011年12月簽訂測繪合同；9、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目監(jiān)理單位為廣西大通建設(shè)監(jiān)理咨詢管理有限公司，并于2011年12月簽訂委托監(jiān)理合同；10、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目施工單位為桂林市市政工程總公司，并于2011年11月簽訂工程施工合同；11、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目施工圖審查單位為桂林市恭榮市政設(shè)計審圖有限公司，并于2012年簽訂施工圖審查合同；12、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目竣工測繪單位為桂林市測繪研究院。（四）資金來源及到位情況1、送審的資金來源及到位情況。截止2017年8月31日止，桂林市漓江河堤排水口改造工程項目到位資金1,517,474.21元，其中：財政預算撥款1,404,474.21元，基建撥款113,000.00元。2、審定的資金來源及到位情況。截止2017年8月31日止，桂林市漓江河堤排水口改造工程項目到位資金1,517,474.21元，其中：財政預算撥款1,404,474.21元，基建撥款113,000.00元。（五）項目實施及驗收工程情況該項目工程于2012年4月11日開工，2013年3月21日竣工于2016年10月14日通過了由桂林市政建設(shè)有限公司、桂林市市政綜合設(shè)計院、廣西大通建設(shè)監(jiān)理咨詢管理有限公司、桂林市排水有限公司共同進行的竣工驗收。工程質(zhì)量等級評定結(jié)果為合格。三、評審依據(jù)（一）國家有關(guān)投資計劃、財政預算、財務(wù)、會計、財政投資評審、經(jīng)濟合同和工程建設(shè)的法律、法規(guī)及規(guī)章制度等與工程項目相關(guān)的規(guī)定。（二）項目單位提供的資料：項目經(jīng)費批復、基本建設(shè)投資項目登記備案證、項目設(shè)計合同、施工合同、監(jiān)理合同、工程結(jié)算評審報告以及財務(wù)報表、會計賬冊、會計憑證等相關(guān)資料。（三）項目評審所需的其他有關(guān)依據(jù)。四、評審結(jié)論（一）項目建設(shè)程序執(zhí)行情況經(jīng)審核，該工程項目基本執(zhí)行了項目建設(shè)程序，項目報建和驗收手續(xù)等批準文件的申請辦理符合基本建設(shè)程序的相關(guān)規(guī)定；該工程項目執(zhí)行了合同制、監(jiān)理制及招投標制等建設(shè)管理制度，項目通過公開招標方式或邀請招標方式選定施工或采購單位，施工、采購招投標手續(xù)合法。（二）基本建設(shè)管理制度執(zhí)行情況該項目基本執(zhí)行了項目法人責任制、合同制、監(jiān)理制及招投標制。（三）批準的工程概預算執(zhí)行情況桂林市發(fā)展和改革委員會于2011年10月26日下達市發(fā)改行審字〔2011〕247號文《關(guān)于漓江河堤排水口改造工程初步設(shè)計及概算的批復》,批復概算總投資283.53萬元。具體執(zhí)行情況如下：單位：萬元序號工程或費用名稱概算投資實際投資超支額一工程費用229.66122.64-107.02二工程前期等其他費用40.3728.66-11.711建設(shè)單位管理費3.442.82-0.622勘察設(shè)計費21.0615.18-5.882.1工程前期費(立項,可研,環(huán)評編制及評估費)5.005.350.352.2規(guī)劃設(shè)計費1.50-1.502.3勘測地形圖費1.931.20-0.732.4施工圖設(shè)計費10.338.63-1.702.5工程地質(zhì)勘察費2.30-2.303監(jiān)理費5.742.08-3.664施工圖審查費1.030.35-0.685招標代理費1.150.51-0.646報建費2.302.620.327竣工圖編制費0.830.28-0.558工程保險費0.92-0.929道路開挖修復3.904.820.92三預備費13.50-13.50四合計283.53151.30-132.23（四）基本建設(shè)支出情況1.送審的工程成本情況。截止2017年8月31日止，該項目送審的工程成本費用支出共計1,513,032.21元，其中：（1）建筑安裝投資1,226,374.44元；（2）待攤投資286,657.77元。2.審定后的工程成本情況。截止2017年8月31日止，該項目審定的工程成本費用支出共計1,513,032.21元，其中：（1）建筑安裝投資1,226,374.44元；（2）待攤投資286,657.77元。3.審核情況。未核減該項目工程成本費用。（五）工程結(jié)算情況說明本項目送審工程造價1,237,296.22元，核減10,921.78元，審定工程造價1,226,374.44元，匯總情況如下表：序號項目名稱送審價審定價核增減金額審核單位1桂林市漓江河堤排水口改造工程1,237,296.221,226,374.44-10,921.78桂林市財政性投資預決算評審中心本次評審對已經(jīng)審定的造價直接引用，未實施其他審核程序。（六）管理費用情況截止2017年8月31日止，本項目發(fā)生建設(shè)單位管理費支出28,240.00元，明細如下：金額單位：元項目金額1、不在原單位發(fā)工資的工作人員工資2、辦公費3、差旅交通費4、勞動保護費5、固定資產(chǎn)使用費18,480.006、業(yè)務(wù)招待費3,230.007、印花稅20.008、其他管理性質(zhì)開支6,510.00合計28,240.00（七）投資完成情況截至2017年8月31日止：1、桂林市漓江河堤排水口改造工程項目到位資金1,517,474.21元，其中：預算撥款1,404,474.21元，基建撥款113,000.00元。2、工程累計完成投資1,513,032.21元，其中：建筑安裝投資1,226,374.44元；待攤投資286,657.77元。3、項目資金結(jié)余4,442.00元，其中貨幣資金4,442.00元。（八）交付使用資產(chǎn)情況經(jīng)評審，截至2017年8月31日，桂林市漓江河堤排水口改造工程項目實際交付使用的資產(chǎn)總值為1,513,032.21元。五、項目評價桂林市漓江河堤排水口改造工程排水公司基本能夠按照基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定的要求，實行建設(shè)資金專戶存儲，專款專用。資金支出經(jīng)財務(wù)部門審核和領(lǐng)導審批。排水公司基本能夠按照財政部第81號令《基本建設(shè)財