小公司財(cái)務(wù)管理制度模板（三篇）

第16頁(yè)共16頁(yè)小公司財(cái)?務(wù)管理制?度模板?第一條為?規(guī)范協(xié)會(huì)?的財(cái)務(wù)行?為，加強(qiáng)?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?管理，保?障協(xié)會(huì)健?康發(fā)展，?根據(jù)協(xié)會(huì)?《章程》?，特制定?協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)?管理制度?。第二?條本協(xié)會(huì)?財(cái)務(wù)管理?制度基本?原則是：?執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)法律?、法規(guī)和?財(cái)務(wù)規(guī)章?制度以及?本協(xié)會(huì)章?程，遵循?“來(lái)自會(huì)?員，服務(wù)?會(huì)員，勤?儉節(jié)約，?合理使用?”的原則?管理和使?用資金。?第三條?協(xié)會(huì)為非?贏利性組?織，協(xié)會(huì)?經(jīng)費(fèi)來(lái)源?主要為：?1、會(huì)?員交納的?會(huì)費(fèi);?2、企業(yè)?和個(gè)人的?捐贈(zèng);?3、政府?和有關(guān)單?位的資助?;4、?協(xié)會(huì)資金?的銀行利?息;5?、協(xié)會(huì)開?展有償服?務(wù)的收入?等。第?四條協(xié)會(huì)?經(jīng)費(fèi)的使?用范圍為?：1、?為開展本?會(huì)工作所?需的辦公?費(fèi)和其它?必須的開?支;2?、本會(huì)工?作人員的?報(bào)酬或補(bǔ)?貼;3?、刊物、?資料、書?報(bào)費(fèi)用支?出;4?、專家、?學(xué)者講學(xué)?、咨詢的?報(bào)酬;?5、與國(guó)?內(nèi)、國(guó)際?有關(guān)社會(huì)?團(tuán)體、組?織來(lái)往活?動(dòng)的費(fèi)用?;6、?給予對(duì)本?團(tuán)體做出?重大貢獻(xiàn)?的有關(guān)社?會(huì)團(tuán)體或?個(gè)人的獎(jiǎng)?勵(lì)。第?五條本協(xié)?會(huì)的財(cái)務(wù)?管理工作?遵守國(guó)家?的法律、?法規(guī)和財(cái)?務(wù)管理制?度，切實(shí)?履行財(cái)務(wù)?職責(zé)，如?實(shí)反映財(cái)?務(wù)狀況，?接受上級(jí)?主管部門?和財(cái)務(wù)審?計(jì)部門的?檢查、監(jiān)?督。第?六條本協(xié)?會(huì)要認(rèn)真?做好財(cái)務(wù)?收支計(jì)劃?，按需合?理籌集資?金，有效?利用各種?資產(chǎn)。嚴(yán)?格遵守成?本開支范?圍，劃清?各項(xiàng)費(fèi)用?界限。?第七條實(shí)?行民主理?財(cái)，財(cái)務(wù)?公開，協(xié)?會(huì)會(huì)長(zhǎng)向?辦公會(huì)議?和會(huì)員代?表大會(huì)報(bào)?告財(cái)務(wù)收?支狀況，?如實(shí)反映?協(xié)會(huì)收支?情況。?第八條協(xié)?會(huì)配備的?財(cái)務(wù)人員?具備基本?的業(yè)務(wù)素?質(zhì)，并保?持穩(wěn)定性?，在財(cái)務(wù)?人員變動(dòng)?時(shí)，應(yīng)事?先辦理好?審計(jì)和財(cái)?務(wù)交接手?續(xù)。第?九條會(huì)計(jì)?賬戶必須?在本協(xié)會(huì)?所在地營(yíng)?業(yè)所開戶?，結(jié)算方?式應(yīng)為轉(zhuǎn)?帳和現(xiàn)金?票據(jù)，堅(jiān)?決取消存?折存款。?第十條?協(xié)會(huì)的現(xiàn)?金支出憑?證除需要?有經(jīng)辦人?簽字外，?還必須有?財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人（協(xié)會(huì)?會(huì)長(zhǎng)）簽?字。嚴(yán)格?控制開支?，緊縮管?理費(fèi)支出?。秘書長(zhǎng)?應(yīng)及時(shí)在?會(huì)長(zhǎng)辦公?會(huì)議上通?報(bào)協(xié)會(huì)的?各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)?收支情況?，并接受?審議。?第十一條?本協(xié)會(huì)建?立嚴(yán)格的?財(cái)務(wù)管理?制度，保?證會(huì)計(jì)資?料合法、?真實(shí)、準(zhǔn)?確、完整?。會(huì)計(jì)人?員調(diào)動(dòng)工?作或離職?時(shí)，必須?與接管人?員辦清交?接手續(xù)。?第十二?條協(xié)會(huì)換?屆或更換?法定代表?人之前，?必須接受?廣東省民?政廳社團(tuán)?登記管理?機(jī)關(guān)和廣?東省教育?廳組織的?財(cái)務(wù)審計(jì)?。第十?三條本協(xié)?會(huì)的支出?必須用于?協(xié)會(huì)章程?規(guī)定的業(yè)?務(wù)范圍和?事業(yè)的發(fā)?展，不得?在會(huì)員中?分配第?十四條本?制度由會(huì)?員大會(huì)討?論通過后?生效，理?事會(huì)負(fù)責(zé)?解釋。?小公司財(cái)?務(wù)管理制?度模板（?二）一?、會(huì)計(jì)人?員工作職?責(zé)（一?）、按照?國(guó)家財(cái)務(wù)?制度的規(guī)?定，認(rèn)真?編制并嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?務(wù)計(jì)劃、?預(yù)算，遵?守各項(xiàng)收?入制度和?收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)?，遵守費(fèi)?用開支范?圍和開支?標(biāo)準(zhǔn)，分?清資金渠?道，合理?使用資金?，從經(jīng)費(fèi)?角度上保?證教學(xué)計(jì)?劃的完成?。（二?）、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定記帳、?算帳、報(bào)?帳，做到?手續(xù)完備?，內(nèi)容真?實(shí)，數(shù)字?準(zhǔn)確，帳?目清楚，?日清月結(jié)?。按要求?編制會(huì)計(jì)?報(bào)表，按?期上報(bào)，?妥善保管?會(huì)計(jì)憑證?、帳簿、?報(bào)表等檔?案資料。?（三）?、按照勤?儉建校，?勤儉辦事?的原則，?定期檢查?、分析預(yù)?算執(zhí)行情?況，考核?經(jīng)費(fèi)使用?效果，發(fā)?現(xiàn)浪費(fèi)現(xiàn)?象，及時(shí)?向領(lǐng)導(dǎo)提?出改進(jìn)措?施。（?四）、遵?守、宣傳?、維護(hù)國(guó)?家財(cái)務(wù)制?度和財(cái)經(jīng)?紀(jì)律，認(rèn)?真執(zhí)行《?會(huì)計(jì)法》?，保護(hù)公?共財(cái)產(chǎn)安?全，同一?切違法亂?紀(jì)行為作?斗爭(zhēng)。?（五）、?按月做好?經(jīng)費(fèi)分類?帳，了解?和掌握專?項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的?情況。?二、出納?人員工作?職責(zé)（?一）、根?據(jù)學(xué)校發(fā)?展方針批?準(zhǔn)的計(jì)劃?和預(yù)算，?及時(shí)合理?地供應(yīng)資?金，正確?執(zhí)行單位?預(yù)算計(jì)劃?。貫徹艱?苦創(chuàng)業(yè)，?勤儉節(jié)約?的方針，?堅(jiān)持少花?錢多辦事?，充分發(fā)?揮資金使?用的經(jīng)濟(jì)?效益和社?會(huì)效益，?積極促進(jìn)?教育事業(yè)?計(jì)劃的圓?滿完成。?（二）?、遵守各?項(xiàng)收入制?度和收費(fèi)?標(biāo)準(zhǔn)，遵?守費(fèi)用開?支范圍和?開支標(biāo)準(zhǔn)?，嚴(yán)格按?照財(cái)務(wù)制?度、現(xiàn)金?管理制度?、銀行結(jié)?算制度以?及財(cái)務(wù)工?作規(guī)范辦?理各種收?付款業(yè)務(wù)?。（三?）、按照?國(guó)家會(huì)計(jì)?制度的規(guī)?定，記帳?、算帳、?投帳，做?到手續(xù)完?備，內(nèi)容?真實(shí)。數(shù)?字準(zhǔn)確，?帳目清楚?，日清月?結(jié)，帳帳?相符，帳?款相符，?帳單相符?帳表相符?。（四?）、根據(jù)?核算中心?的規(guī)定，?及時(shí)正確?交接原始?憑證。?（五）、?遵守、宣?傳、維護(hù)?國(guó)家財(cái)務(wù)?制度和財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，?認(rèn)真執(zhí)行?《會(huì)計(jì)法?》，保護(hù)?公共財(cái)產(chǎn)?安全，同?一切違法?亂紀(jì)行為?作斗爭(zhēng)。?財(cái)務(wù)管?理制度?一、依據(jù)?有關(guān)法律?、法規(guī)的?規(guī)定，加?強(qiáng)會(huì)計(jì)基?礎(chǔ)工作，?嚴(yán)格執(zhí)行?會(huì)計(jì)法規(guī)?制度，會(huì)?計(jì)、出納?必須持證?上崗，保?證會(huì)計(jì)工?作依法有?序地進(jìn)行?。財(cái)務(wù)負(fù)?責(zé)人、財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)、?出納都必?須自覺執(zhí)?行《會(huì)計(jì)?法》和各?項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)?定。二?、妥善保?管會(huì)計(jì)憑?證、帳冊(cè)?、報(bào)表與?財(cái)務(wù)檔案?資料，并?及時(shí)立卷?歸檔。?三、認(rèn)真?執(zhí)行現(xiàn)金?管理制度?，仔細(xì)審?核每張收?據(jù)，力爭(zhēng)?每筆業(yè)務(wù)?均符合財(cái)?務(wù)收支標(biāo)?準(zhǔn)。四?、支票及?財(cái)務(wù)專用?章由專人?分別保管?，即安全?又牽制。?五、按?規(guī)定做好?記帳、算?帳、報(bào)帳?、編制各?類會(huì)計(jì)報(bào)?表及預(yù)算?工作，做?到手續(xù)完?備，數(shù)字?有根據(jù)，?報(bào)表及時(shí)?準(zhǔn)確，情?況真實(shí)可?靠。六?、參與并?嚴(yán)格執(zhí)行?學(xué)校財(cái)務(wù)?預(yù)算計(jì)劃?，合理使?用資金，?節(jié)約使用?資金，檢?查資金使?用效果，?檢查報(bào)銷?票據(jù)是否?符合財(cái)務(wù)?要求。?七、對(duì)各?項(xiàng)收入，?及時(shí)定額?入賬，合?理安排和?管理各項(xiàng)?資金，分?清資金渠?道，費(fèi)用?開支范圍?及開支標(biāo)?準(zhǔn)。八?、物品的?采購(gòu)須統(tǒng)?一編制采?購(gòu)計(jì)劃并?報(bào)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?再行采購(gòu)?，財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)對(duì)審批?的采購(gòu)計(jì)?劃和采購(gòu)?實(shí)物清單?及購(gòu)物發(fā)?票進(jìn)行審?核。屬于?控購(gòu)審批?的物品須?事先辦理?報(bào)批手續(xù)?。九、?急用物品?的采購(gòu)須?由使用人?申報(bào)，經(jīng)?分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)辦理?。經(jīng)批準(zhǔn)?購(gòu)買的物?品由總務(wù)?處管理人?員和財(cái)務(wù)?人員共同?派人采購(gòu)?并予核定?其價(jià)格。?十、轉(zhuǎn)?賬支票和?現(xiàn)金支票?均由財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)購(gòu)買?并保管。?出納存放?未使用的?轉(zhuǎn)賬支票?不得超過?五張，存?放未使用?的現(xiàn)金支?票不得超?過一張。?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)隨時(shí)?檢查支票?使用情況?。因公使?用支票和?現(xiàn)金憑用?款申請(qǐng)單?報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，方?可在財(cái)務(wù)?部門辦理?規(guī)定的借?用支票和?借款手續(xù)?。個(gè)人一?律不得借?用公款。?十一、?因公需借?支的現(xiàn)金?數(shù)額較大?時(shí)，借款?人應(yīng)提前?一天向財(cái)?務(wù)部門打?招呼，財(cái)?務(wù)部門到?銀行支取?現(xiàn)金須經(jīng)?財(cái)務(wù)主管?簽字批準(zhǔn)?。十二?、查閱、?借閱會(huì)計(jì)?檔案資料?，必須由?查閱、借?閱人寫出?查閱、借?閱的理由?和事項(xiàng)，?經(jīng)主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?由會(huì)計(jì)檔?案管理人?員幫助查?閱，不得?隨意帶出?室外。?十三、上?級(jí)財(cái)務(wù)檢?查調(diào)用會(huì)?計(jì)檔案，?財(cái)務(wù)賬目?及相關(guān)資?料須經(jīng)財(cái)?務(wù)主管批?準(zhǔn)，由財(cái)?務(wù)人員經(jīng)?手辦理，?并做好登?記。未經(jīng)?批準(zhǔn)任何?人不得擅?自動(dòng)用財(cái)?務(wù)資料。?十四、?財(cái)務(wù)主管?、財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)和出納?應(yīng)相互監(jiān)?督，共同?把關(guān)，嚴(yán)?格執(zhí)行財(cái)?經(jīng)紀(jì)律和?各項(xiàng)財(cái)務(wù)?規(guī)定。?十五、自?覺接受和?配合物價(jià)?、審計(jì)、?稅收部門?的監(jiān)督、?檢查、主?動(dòng)報(bào)告財(cái)?務(wù)工作情?況。小?公司財(cái)務(wù)?管理制度?模板（三?）第一?章總則第?一條為了?加強(qiáng)集團(tuán)?有限公司?（以下簡(jiǎn)?稱集團(tuán)公?司）財(cái)務(wù)?管理和會(huì)?計(jì)監(jiān)督，?規(guī)范財(cái)務(wù)?行為，適?應(yīng)社會(huì)主?義市場(chǎng)經(jīng)?濟(jì)和建立?現(xiàn)代企業(yè)?制度的需?要，根據(jù)?《中華人?民共和國(guó)?會(huì)計(jì)法》?，《企業(yè)?財(cái)務(wù)通則?》，《企?業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)?則》，《?公司法》?，以及有?關(guān)法規(guī)、?政策、制?度,結(jié)合?本第一?章總則?第一條為?了加強(qiáng)集?團(tuán)有限公?司（以下?簡(jiǎn)稱集團(tuán)?公司）財(cái)?務(wù)管理和?會(huì)計(jì)監(jiān)督?，規(guī)范財(cái)?務(wù)行為，?適應(yīng)社會(huì)?主義市場(chǎng)?經(jīng)濟(jì)和建?立現(xiàn)代企?業(yè)制度的?需要，根?據(jù)《中華?人民共和?國(guó)會(huì)計(jì)法?》，《企?業(yè)財(cái)務(wù)通?則》，《?企業(yè)會(huì)計(jì)?準(zhǔn)則》，?《公司法?》，以及?有關(guān)法規(guī)?、政策、?制度,結(jié)?合本集團(tuán)?的實(shí)際情?況,制定?本制度。?第二條?本制度適?用于集團(tuán)?公司，各?全資子公?司（含事?業(yè)性質(zhì)?、企業(yè)化?管理單位?）和控股?子公司（?以下簡(jiǎn)稱?所屬企業(yè)?）。第?三條集團(tuán)?公司和所?屬企業(yè)是?獨(dú)立法人?，依法享?有民事?權(quán)利，承?擔(dān)民事責(zé)?任，獨(dú)立?核算，自?主經(jīng)營(yíng)，?自負(fù)盈虧?。集團(tuán)公?司各職能?部門不具?有企業(yè)法?人資格，?不得自立?銀行帳號(hào)?。第四?條集團(tuán)公?司對(duì)國(guó)家?授權(quán)經(jīng)營(yíng)?的國(guó)有資?產(chǎn)負(fù)有保?值增值?責(zé)任，集?團(tuán)公司對(duì)?各所屬企?業(yè)所占用?的國(guó)有資?產(chǎn)實(shí)行占?有責(zé)任制?。各所屬?企業(yè)必須?設(shè)立會(huì)計(jì)?機(jī)構(gòu)，根?據(jù)內(nèi)部牽?制制度合?理配備會(huì)?計(jì)人員，?及時(shí)、準(zhǔn)?確、真實(shí)?地核算企?業(yè)所發(fā)生?的各項(xiàng)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)，?并實(shí)行有?效的會(huì)計(jì)?監(jiān)督。?第五條各?所屬企業(yè)?應(yīng)加強(qiáng)經(jīng)?營(yíng)管理，?努力降低?成本、?費(fèi)用，確?保企業(yè)財(cái)?產(chǎn)的安全?完整，提?高資源的?使用效率?。第六?條各所屬?企業(yè)的財(cái)?務(wù)部門和?財(cái)務(wù)人員?必須自覺?地接受?集團(tuán)公司?財(cái)務(wù)監(jiān)督?管理，除?法定的會(huì)?計(jì)帳冊(cè)外?，不得另?立會(huì)計(jì)帳?冊(cè)，對(duì)會(huì)?計(jì)帳冊(cè)應(yīng)?妥善保管?，未經(jīng)集?團(tuán)批準(zhǔn)不?得銷毀;?對(duì)企業(yè)的?資金，不?得以個(gè)人?名義開立?帳戶存儲(chǔ)?，嚴(yán)禁資?金體外循?環(huán)。第?七條集團(tuán)?公司對(duì)各?所屬企業(yè)?的管理以?產(chǎn)權(quán)為紐?帶，享?有投資收?益權(quán)。?第八條各?所屬企業(yè)?不得以其?資產(chǎn)對(duì)非?控股子公?司或集?團(tuán)以外的?法人提供?擔(dān)保，因?特殊原因?需提供擔(dān)?保的，必?須經(jīng)集團(tuán)?公司批準(zhǔn)?。第二?章集團(tuán)公?司財(cái)務(wù)管?理機(jī)構(gòu)及?職責(zé)第?九條集團(tuán)?公司設(shè)計(jì)?劃財(cái)務(wù)部?，對(duì)所屬?各企業(yè)及?參股公?司占有的?集團(tuán)資產(chǎn)?實(shí)行統(tǒng)一?管理。?一、制訂?和完善集?團(tuán)公司財(cái)?務(wù)管理制?度、會(huì)計(jì)?核算制度?及其他財(cái)?會(huì)規(guī)章制?度，并負(fù)?責(zé)實(shí)施。?二、負(fù)?責(zé)集團(tuán)總?部會(huì)計(jì)核?算、報(bào)表?合并和財(cái)?務(wù)分析，?對(duì)所屬企?業(yè)財(cái)會(huì)業(yè)?務(wù)進(jìn)行指?導(dǎo)、檢查?、考核。?對(duì)發(fā)現(xiàn)違?反財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)制度有?關(guān)規(guī)定的?應(yīng)予以糾?正。三?、建立和?完善集團(tuán)?預(yù)算管理?體系，組?織集團(tuán)所?屬企業(yè)年?度預(yù)算的?編制，并?編制合并?預(yù)算，負(fù)?責(zé)預(yù)算執(zhí)?行情況的?跟蹤、分?析并提出?建議。?四、參與?投資項(xiàng)目?效益論證?，實(shí)施過?程的財(cái)務(wù)?監(jiān)督;負(fù)?責(zé)集團(tuán)公?司投資權(quán)?益的管理?，并向集?團(tuán)提供投?資收益分?析報(bào)告，?參與各所?屬企業(yè)投?資收益分?配工作，?并對(duì)投資?方面重大?決策（如?投資、融?資、利潤(rùn)?分配等）?向集團(tuán)決?策層提供?建議;建?立健全投?資檔案，?對(duì)集團(tuán)股?權(quán)性投資?項(xiàng)目參與?股權(quán)管理?。五、?負(fù)責(zé)集團(tuán)?授權(quán)經(jīng)營(yíng)?考核及獎(jiǎng)?勵(lì)方案的?實(shí)施與跟?蹤，分解?下達(dá)各所?屬單位占?用的國(guó)有?資產(chǎn)增值?指標(biāo)并按?期考核;?對(duì)授權(quán)范?圍內(nèi)的國(guó)?有資產(chǎn)進(jìn)?行清產(chǎn)核?資、產(chǎn)權(quán)?登記、產(chǎn)?權(quán)界定。?六、對(duì)?所屬企業(yè)?財(cái)務(wù)管理?實(shí)行財(cái)務(wù)?主管委派?制，制定?管理規(guī)定?并負(fù)責(zé)實(shí)?施。七?、根據(jù)集?團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)?略，協(xié)調(diào)?各所屬企?業(yè)之間的?資金分配?和資金調(diào)?撥，根據(jù)?集團(tuán)發(fā)展?需要，策?劃集團(tuán)融?資方案并?實(shí)施。?八、了解?各所屬企?業(yè)重大經(jīng)?營(yíng)決策，?提出財(cái)務(wù)?風(fēng)險(xiǎn)防范?措施，向?集團(tuán)提出?建議。?九、制定?集團(tuán)公司?內(nèi)部結(jié)算?價(jià)格。按?照市場(chǎng)價(jià)?格制訂集?團(tuán)公司內(nèi)?部之間的?結(jié)算價(jià)格?，調(diào)解因?價(jià)格而引?起的集團(tuán)?公司內(nèi)部?經(jīng)濟(jì)糾紛?。十、?如實(shí)反映?集團(tuán)公司?的財(cái)務(wù)狀?況和經(jīng)營(yíng)?成果。按?照有關(guān)規(guī)?定，編制?集團(tuán)公司?的財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)告和?集團(tuán)公司?的合并財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)?告。第?三章所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?機(jī)構(gòu)職責(zé)?第十條?貫徹執(zhí)行?國(guó)家的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)政?策法規(guī)，?執(zhí)行集團(tuán)?公司的?有關(guān)規(guī)定?，制定本?單位的具?體實(shí)施辦?法并負(fù)責(zé)?實(shí)施。并?報(bào)送集團(tuán)?公司計(jì)劃?財(cái)務(wù)部備?案，接受?集團(tuán)公司?的財(cái)務(wù)監(jiān)?督。一?、做好各?項(xiàng)財(cái)務(wù)管?理基礎(chǔ)工?作，健全?內(nèi)部會(huì)計(jì)?管理制度?。各企業(yè)?應(yīng)不斷完?善會(huì)計(jì)人?員崗位責(zé)?任制、內(nèi)?部牽制制?度、稽核?制度以及?原始記錄?、定額管?理、計(jì)量?驗(yàn)收、財(cái)?產(chǎn)清查等?方面的規(guī)?章制度，?健全內(nèi)部?經(jīng)濟(jì)責(zé)任?制，建立?科學(xué)規(guī)范?的內(nèi)部經(jīng)?營(yíng)考核體?系。二?、集團(tuán)所?屬各企業(yè)?實(shí)行預(yù)算?管理。?（1）每?年___?_月中旬?，根據(jù)集?團(tuán)預(yù)算管?理制度，?向集團(tuán)書?面報(bào)告下?一年度的?財(cái)務(wù)預(yù)算?草案。?（2）_?___月?中旬上報(bào)?正式預(yù)算?案。（?3）各企?業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)?算的主要?指標(biāo)應(yīng)由?集團(tuán)公司?董事會(huì)討?論通過。?（4）?上報(bào)集團(tuán)?的預(yù)算案?應(yīng)由企業(yè)?總經(jīng)理或?單位負(fù)責(zé)?人簽字同?意。三?、所屬企?業(yè)應(yīng)真實(shí)?地記錄和?反映本公?司的經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)和?財(cái)務(wù)狀況?，準(zhǔn)確核?算本公司?經(jīng)營(yíng)成果?，及時(shí)向?集團(tuán)公司?上報(bào)月（?季）度、?中期、年?度財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)告，?每個(gè)會(huì)計(jì)?年度終了?，應(yīng)根據(jù)?集團(tuán)要求?聘請(qǐng)具高?資質(zhì)的會(huì)?計(jì)師事務(wù)?所對(duì)年報(bào)?進(jìn)行審計(jì)?。四、?對(duì)外的長(zhǎng)?期投資項(xiàng)?目，資產(chǎn)?轉(zhuǎn)讓、兼?并、破產(chǎn)?、拍賣?，必須經(jīng)?集團(tuán)公司?批準(zhǔn)方可?處置。?五、擁有?被投資企?業(yè)___?_%以上?權(quán)益的所?屬企業(yè)，?對(duì)其長(zhǎng)?期投資必?須采用權(quán)?益法核算?并編制合?并會(huì)計(jì)報(bào)?表。六?、固定資?產(chǎn)增加、?報(bào)廢、調(diào)?出或處置?必須報(bào)集?團(tuán)公司?批準(zhǔn)。?七、壞帳?損失單戶?在___?_萬(wàn)元以?上的，必?須報(bào)集團(tuán)?公司批?準(zhǔn)，企業(yè)?不得隨意?核銷。各?企業(yè)壞帳?準(zhǔn)備金可?選擇按應(yīng)?收帳款總?額比例提?取和按帳?齡分析法?計(jì)提。按?應(yīng)收帳款?總額比例?提取的，?壞帳準(zhǔn)備?金比例統(tǒng)?一按__?__%計(jì)?提。應(yīng)收?帳款的考?核辦法按?照集團(tuán)頒?布的《_?___應(yīng)?收帳款的?管理規(guī)定?》辦理。?八、每?年進(jìn)行一?次財(cái)產(chǎn)清?查盤點(diǎn)，?對(duì)各項(xiàng)資?產(chǎn)的盤盈?盤虧，?必須查明?原因，金?額在__?__萬(wàn)元?以上的必?須報(bào)集團(tuán)?批準(zhǔn)后方?可入帳。?九、各?企業(yè)在年?度終了進(jìn)?行利潤(rùn)分?配時(shí)，須?統(tǒng)一按照?稅后利?潤(rùn)總額的?____?%提取法?定公積金?和法定公?益金，一?般不得少?提或多提?，法定公?積金超過?注冊(cè)資本?的企業(yè)，?在征得董?事會(huì)同意?后可以不?再計(jì)提。?十、各?企業(yè)應(yīng)嚴(yán)?格執(zhí)行集?團(tuán)頒布的?財(cái)務(wù)指令?、通知等?文件，?對(duì)文件精?神有異議?的，應(yīng)在?接到有關(guān)?文件之日?起___?_天內(nèi)向?集團(tuán)有關(guān)?部門遞交?書面意見?，集團(tuán)有?關(guān)部門應(yīng)?在收到文?件后__?__個(gè)工?作日內(nèi)予?以答復(fù)。?第四章?附則第?十一條本?制度由集?團(tuán)計(jì)劃財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)?解釋。?第十二條?本制度自?通過之日?起執(zhí)行。?財(cái)務(wù)管?理制度?第一章總?則第一?條為了加?強(qiáng)集團(tuán)有?限公司（?以下簡(jiǎn)稱?集團(tuán)公司?）財(cái)務(wù)管?理和會(huì)計(jì)?監(jiān)督，規(guī)?范財(cái)務(wù)行?為，適應(yīng)?社會(huì)主義?市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)?和建立現(xiàn)?代企業(yè)制?度的需要?，根據(jù)《?中華人民?共和國(guó)會(huì)?計(jì)法》，?《企業(yè)財(cái)?務(wù)通則》?，《企業(yè)?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?》，《公?司法》，?以及有關(guān)?法規(guī)、政?策、制度?,結(jié)合本?集團(tuán)的實(shí)?際情況,?制定本制?度。第?二條本制?度適用于?集團(tuán)公司?，各全資?子公司（?含事業(yè)?性質(zhì)、企?業(yè)化管理?單位）和?控股子公?司（以下?簡(jiǎn)稱所屬?企業(yè)）。?第三條?集團(tuán)公司?和所屬企?業(yè)是獨(dú)立?法人，依?法享有民?事權(quán)利?，承擔(dān)民?事責(zé)任，?獨(dú)立核算?，自主經(jīng)?營(yíng)，自負(fù)?盈虧。集?團(tuán)公司各?職能部門?不具有企?業(yè)法人資?格，不得?自立銀行?帳號(hào)。?第四條集?團(tuán)公司對(duì)?國(guó)家授權(quán)?經(jīng)營(yíng)的國(guó)?有資產(chǎn)負(fù)?有保值?增值責(zé)任?，集團(tuán)公?司對(duì)各所?屬企業(yè)所?占用的國(guó)?有資產(chǎn)實(shí)?行占有責(zé)?任制。各?所屬企業(yè)?必須設(shè)立?會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)?，根據(jù)內(nèi)?部牽制制?度合理配?備會(huì)計(jì)人?員，及時(shí)?、準(zhǔn)確、?真實(shí)地核?算企業(yè)所?發(fā)生的各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)，并實(shí)?行有效的?會(huì)計(jì)監(jiān)督?。第五?條各所屬?企業(yè)應(yīng)加?強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管?理，努力?降低成本?、費(fèi)用?，確保企?業(yè)財(cái)產(chǎn)的?安全完整?，提高資?源的使用?效率。?第六條各?所屬企業(yè)?的財(cái)務(wù)部?門和財(cái)務(wù)?人員必須?自覺地?接受集團(tuán)?公司財(cái)務(wù)?監(jiān)督管理?，除法定?的會(huì)計(jì)帳?冊(cè)外，不?得另立會(huì)?計(jì)帳冊(cè)，?對(duì)會(huì)計(jì)帳?冊(cè)應(yīng)妥善?保管，未?經(jīng)集團(tuán)批?準(zhǔn)不得銷?毀;對(duì)企?業(yè)的資金?，不得以?個(gè)人名義?開立帳戶?存儲(chǔ)，嚴(yán)?禁資金體?外循環(huán)。?第七條?集團(tuán)公司?對(duì)各所屬?企業(yè)的管?理以產(chǎn)權(quán)?為紐帶，?享有投?資收益權(quán)?。第八?條各所屬?企業(yè)不得?以其資產(chǎn)?對(duì)非控股?子公司或?集團(tuán)以?外的法人?提供擔(dān)保?，因特殊?原因需提?供擔(dān)保的?，必須經(jīng)?集團(tuán)公司?批準(zhǔn)。?第二章集?團(tuán)公司財(cái)?務(wù)管理機(jī)?構(gòu)及職責(zé)?第九條?集團(tuán)公司?設(shè)計(jì)劃財(cái)?務(wù)部，對(duì)?所屬各企?業(yè)及參股?公司占?有的集團(tuán)?資產(chǎn)實(shí)行?統(tǒng)一管理?。一、?制訂和完?善集團(tuán)公?司財(cái)務(wù)管?理制度、?會(huì)計(jì)核算?制度及其?他財(cái)會(huì)規(guī)?章制度，?并負(fù)責(zé)實(shí)?施。二?、負(fù)責(zé)集?團(tuán)總部會(huì)?計(jì)核算、?報(bào)表合并?和財(cái)務(wù)分?析，對(duì)所?屬企業(yè)財(cái)?會(huì)業(yè)務(wù)進(jìn)?行指導(dǎo)、?檢查、考?核。對(duì)發(fā)?現(xiàn)違反財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制?度有關(guān)規(guī)?定的應(yīng)予?以糾正。?三、建?立和完善?集團(tuán)預(yù)算?管理體系?，組織集?團(tuán)所屬企?業(yè)年度預(yù)?算的編制?，并編制?合并預(yù)算?，負(fù)責(zé)預(yù)?算執(zhí)行情?況的跟蹤?、分析并?提出建議?。四、?參與投資?項(xiàng)目效益?論證，實(shí)?施過程的?財(cái)務(wù)監(jiān)督?;負(fù)責(zé)集?團(tuán)公司投?資權(quán)益的?管理，并?向集團(tuán)提?供投資收?益分析報(bào)?告，參與?各所屬企?業(yè)投資收?益分配工?作，并對(duì)?投資方面?重大決策?（如投資?、融資、?利潤(rùn)分配?等）向集?團(tuán)決策層?提供建議?;建立健?全投資檔?案，對(duì)集?團(tuán)股權(quán)性?投資項(xiàng)目?參與股權(quán)?管理。?五、負(fù)責(zé)?集團(tuán)授權(quán)?經(jīng)營(yíng)考核?及獎(jiǎng)勵(lì)方?案的實(shí)施?與跟蹤，?分解下達(dá)?各所屬單?位占用的?國(guó)有資產(chǎn)?增值指標(biāo)?并按期考?核;對(duì)授?權(quán)范圍內(nèi)?的國(guó)有資?產(chǎn)進(jìn)行清?產(chǎn)核資、?產(chǎn)權(quán)登記?、產(chǎn)權(quán)界?定。六?、對(duì)所屬?企業(yè)財(cái)務(wù)?管理實(shí)行?財(cái)務(wù)主管?委派制，?制定管理?規(guī)定并負(fù)?責(zé)實(shí)施。?七、根?據(jù)集團(tuán)經(jīng)?營(yíng)戰(zhàn)略，?協(xié)調(diào)各所?屬企業(yè)之?間的資金?分配和資?金調(diào)撥，?根據(jù)集團(tuán)?發(fā)展需要?，策劃集?團(tuán)融資方?案并實(shí)施?。八、?了解各所?屬企業(yè)重?大經(jīng)營(yíng)決?策，提出?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?防范措施?，向集團(tuán)?提出建議?。九、?制定集團(tuán)?公司內(nèi)部?結(jié)算價(jià)格?。按照市?場(chǎng)價(jià)格制?訂集團(tuán)公?司內(nèi)部之?間的結(jié)算?價(jià)格，調(diào)?解因價(jià)格?而引起的?集團(tuán)公司?內(nèi)部經(jīng)濟(jì)?糾紛。?十、如實(shí)?反映集團(tuán)?公司的財(cái)?務(wù)狀況和?經(jīng)營(yíng)成果?。按照?有關(guān)規(guī)定?，編制集?團(tuán)公司的?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?報(bào)告和集?團(tuán)公司的?合并財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)報(bào)告?。第三?章所屬企?業(yè)財(cái)務(wù)機(jī)?構(gòu)職責(zé)?第十條貫?徹執(zhí)行國(guó)?家的財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)政策?法規(guī)，執(zhí)?行集團(tuán)?公司的有?關(guān)規(guī)定，?制定本單?位的具體?實(shí)施辦法?并負(fù)責(zé)實(shí)?施。并報(bào)?送集團(tuán)公?司計(jì)劃財(cái)?務(wù)部備案?，接受集?團(tuán)公司的?財(cái)務(wù)監(jiān)督?。一、?做好各項(xiàng)?財(cái)務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，健全內(nèi)?部會(huì)計(jì)管?理制度。?各企業(yè)應(yīng)?不斷完善?會(huì)計(jì)人員?崗位責(zé)任?制、內(nèi)部?牽制制度?、稽核制?度以及原?始記錄、?定額管理?、計(jì)量驗(yàn)?收、財(cái)產(chǎn)?清查等方?面的規(guī)章?制度，健?全內(nèi)部經(jīng)?濟(jì)責(zé)任制?，建立科?學(xué)規(guī)范的?內(nèi)部經(jīng)營(yíng)?考核體系?。二、?集團(tuán)所屬?各企業(yè)實(shí)?行預(yù)算管?理。（?1）每年?____?月中旬，?根據(jù)集團(tuán)?預(yù)算管理?制度，向?集團(tuán)書面?報(bào)告下一?年度的財(cái)?務(wù)預(yù)算草?案。