某食品有限公司財務管理制度

某食品有限公司財務管理制度為適應公司管理要求,規(guī)矩財務操作,根據(jù)公司財務工作現(xiàn)狀,并且接合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項財務收支管理原則公司員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司目前處于初創(chuàng)階段，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度.在此基礎上，公司的各項開支，采取計劃管理和定額管理相接合的具體管理方式.1、各項工程款項、材料設備款項、業(yè)務款項，必需由各職能部門每月按項目編制詳細的資金預算方案，報公司審批，并且依照用款情況納入每月資金用款計劃。2、各項辦公費用，由公司辦公室、財務部共通核定月度費用額度，報總經(jīng)理審批.辦公室在定額范圍內(nèi)按月編制計劃，并且落實到各部門.財務部門依照審批后的有關計劃安排資金。3、每月資金計劃，由各部門依照以下具體要求編制，財務部門在綜合各部門計劃的基礎上，匯總編制公司總的資金計劃:、工程款項、應按工程項目、合同項目及施工單位列出明細，由工程部門和預算部門、設備和材料款項。應按合同單位、工程項目等列出明細，由采購部門負責編制.（3)、辦公費用。囊括辦公費、水電費、車輛費用等.、工資。由人事部門會同財務部門統(tǒng)一編制.、固定資產(chǎn)購置。列出固定資產(chǎn)清單，并且注明使用部門等(6)、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（7、業(yè)務招待費、廣告宣傳費等其它費用。按專項費用單獨填報和列支.4、預算報告的審批.(1)、由使用或管理部門提出詳細的預算報告，經(jīng)該部門主管認真核實。（2)(3、報經(jīng)總經(jīng)理審批。（4、財務部安排資金和監(jiān)督執(zhí)行。5、公司將另行單獨制定預算管理辦法。二、用款制度１、已列入當月用款計劃的款項按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，依照規(guī)則一律先記入經(jīng)辦人的個人往來,經(jīng)辦人員應即時向關于方索取合法的報銷憑證并且即時報銷沖帳。２、計劃外用款，需另補報告,報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。３、超過50000元的大額現(xiàn)金需求，依照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請,以便財務部門準備.三、借款制度１、借款要求依照用款規(guī)則辦理有關手續(xù)。２、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。明，報總經(jīng)理審批。４、前款不清,后帳不借.四、差旅費制度１、市外差旅費報銷實行費用包干、超支不補、節(jié)約歸己的原則.（１)、住宿費實行在標準范圍內(nèi)，憑有效發(fā)票，實報實銷。（２、伙食補助、交通補助,依照定額標準據(jù)實發(fā)放。實行包干后，審批人員嚴格按“定任務、定地點、定人數(shù)、定時間”的“四定”原則執(zhí)行,如遇特殊情況，需經(jīng)原負責人批準方可報銷.（3用額度和借款金額。２、凡不宜實行總額包干的出差任務由公司領導審定。３、有關補助的具體規(guī)則:（１、自帶車出差的不予發(fā)放交通補助.（２、出差期間,如遇業(yè)務宴請,取消當天伙食補助.4、市內(nèi)交通費。因公市內(nèi)辦事，交通費用據(jù)實報銷，并且由財務部會同各部門負責人嚴格審核把關.5、司機市內(nèi)出車補助。6 、 有 關 差 旅 費 的 具 體 標 準 另 行 定。五、報帳制度（一、基本要求憑證附件、清單等。２、各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必需真實.關于于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理.３、報銷時，各項手續(xù)必需齊全，各級部門必需嚴格依照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員關于其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任.４、各種報銷業(yè)務,有關人員應當在規(guī)則的期限內(nèi)即時報帳。（二、報銷審批程序和要求量、金額、單據(jù)張數(shù)等必需經(jīng)核關于后如實填寫。２、所屬部門負責人審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。真實性,以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況.４、報公司財務主管人員審批.５、報公司總經(jīng)理或分管副總審批.（三六、各項資產(chǎn)管理（一、固定資產(chǎn)的管理2,000２、購置固定資產(chǎn),必需先以書面報告的形式,報經(jīng)批準后方可辦理.3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。4規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序:(１數(shù)量。（２、交由指定的采購部門審定。（３、辦理有關的報批手續(xù)。（優(yōu)質優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原則。７、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)資產(chǎn)管理部門登記后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并且接受資產(chǎn)管理部門監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。（二)、辦公用品等消耗品的管理。1、辦公用品，由辦公室安排專人進行登記，并且依照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳,登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期關于其登記和管理情況進行檢查.2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并且報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。320（三七、工程付款的有關規(guī)則１、工程部門應關于各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃,報經(jīng)批準后執(zhí)行.數(shù)量.３、經(jīng)甲方現(xiàn)場負責人驗證認可其質量和數(shù)量，并且扣除甲供材料及代墊費用后,預算人員復核簽字。４、工程部關于當月水電費核實后，在會簽單上簽字扣除，報工程部負責人審批。５、乙方憑辦好以上三項手續(xù)的資料,方可到財務辦理有關付款手續(xù)。八、材料及設備采購的有關規(guī)則(一、購物申請、詢價及簽署合同1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應作好采購計劃，按計劃提出采購申請,盡快避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、大宗工程材料和關鍵設備的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出；其它物資的采購申請，一般每周可提出一次。3、采購申請單提交后，由有關部門安排人員詢價.進行詢價時，需進行“貨比三家”的調(diào)查，并且關于多家供應商進行比較。應盡快獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4、在此基礎上，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后簽署購貨合同。（三)、到貨驗收可辦理入庫手續(xù).若所到貨物與訂單不符,或質量不合要求,則應即時通知供應商退貨，并且通知申請部門妥善處理。（四、付款申請1準文件等，以及倉庫的驗收入庫手續(xù).2、力爭供應商在付款之前將發(fā)票開出，在確認發(fā)票、材料、訂單、貨運單相互契合后才能付款。應盡快爭取先貨后款。3、付款時間應盡快控制在合同規(guī)則的付款期限的最后時間，在不影響公司信譽及經(jīng)營的前提下，各部門應有意識的延遲資金的付出.同時注意合同簽署應規(guī)矩化。4、財務部門要認真核關于合同、預算及相關審批、驗收等手續(xù).九、其它規(guī)則(一、通訊費用的管理1、有關費用報銷標準，由公司統(tǒng)一制定.2、通訊費用標準批準后,批準文件交存財務部門一份，依照批準的標準，按月憑發(fā)票在標準內(nèi)實報實銷.財務部門要依照規(guī)則標準嚴格把關，并且實行登記備案制度。(二、車輛費用的管理規(guī)則１、根據(jù)公司有關規(guī)則,車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負責安排。2、辦公室應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維持費用，經(jīng)公司核定標準后在標準范圍內(nèi)掌握使用。3、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保.（三)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時,應依照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。(四、廣告宣傳費的管理２、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。３、各項廣告宣傳，必需與承辦單位簽署合同。準后執(zhí)行.批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。區(qū)別不同費用進行考核。（五、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、借款合同及其它合同四大類，意簽署方可有效。２、財務部門關于各項