人效分析,讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然

人效分析,讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然人效分析,讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然人效分析,讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然資料僅供參考文件編號(hào)：2022年4月人效分析,讓企業(yè)經(jīng)營效益一目了然版本號(hào)：A修改號(hào)：1頁次：1.0審核：批準(zhǔn):發(fā)布日期：

狹義的人效是衡量一個(gè)企業(yè)發(fā)揮人力資源作用狀況的計(jì)量指標(biāo)，從計(jì)量數(shù)值上看可以簡單理解為人均產(chǎn)出，即組織的營業(yè)總收入與總?cè)藬?shù)之比。廣義的人效有代表性定義，是中國人效提升研究中心提出的“人效是管理人的有效能力，人效能力是能夠被發(fā)揮出來的價(jià)值”，由經(jīng)濟(jì)性、管理性及人效心理性三大維度構(gòu)成管理人效的指標(biāo)體系。企業(yè)處于不同的發(fā)展階段，對人效的理解和需求是不同的。我的新浪微博是@1001個(gè)管理故事，如果覺得本文過長，可以到微博瀏覽更多精辟信息。

在中國經(jīng)濟(jì)進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級(jí)的大環(huán)境下，市場競爭正在從過去的人力成本競爭轉(zhuǎn)變到人效的競爭。一邊是人員工資普遍上漲，人力成本急劇增加；一邊卻是招工難，招人才難。在競爭日益白熱化的市場情況下，如何利用有限的人力資源，提高勞動(dòng)效率，成為中國企業(yè)不得不做出的選擇。作為市場主體的企業(yè)，唯有關(guān)注人效，提升員工的生產(chǎn)效率，實(shí)現(xiàn)勞資雙贏，才能夠在日益嚴(yán)峻的市場競爭中立于不敗之地。

人效是制造業(yè)的“黑匣子”。一直以來制造業(yè)的管理制度和行為都致力于減少人力的無謂消耗，而忽略了人效的提升，中國制造業(yè)低效的秘密便潛伏于此。雖然早有專家指出，“世界工廠”的弊病就在于低效率，但對于一直隱藏在技術(shù)、創(chuàng)新、成本等等諸多問題之后的人效還是沒有給予足夠的重視，以至于今天，它已赫然凸顯并成為了阻礙中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一塊絆腳石。新浪微博@1001個(gè)管理故事

如何提升制造業(yè)的人效呢看看下面這個(gè)案例，或許會(huì)有一些啟發(fā)。

A公司是一家陶瓷生產(chǎn)企業(yè)，擁有三大生產(chǎn)基地，產(chǎn)品有仿古磚、瓷釉磚、內(nèi)墻磚、拋晶磚和配件配飾5大系列，出品含規(guī)格在內(nèi)的上千款產(chǎn)品。成立八年來銷售增長十幾倍，創(chuàng)造了陶業(yè)銷售增長奇跡。在公司成長的這十年時(shí)間里，中國陶瓷行業(yè)的發(fā)展也經(jīng)歷了巨大的變化。十年前，大小企業(yè)如同雨后春筍紛紛破土而出，只要是企業(yè)，只要有產(chǎn)品，只要價(jià)格低，就能把產(chǎn)品賣出去，整個(gè)行業(yè)都活的有滋有味。但由于社會(huì)、行業(yè)、市場的變化，如來自老百姓對環(huán)境改善的訴求，各級(jí)政府對各行業(yè)環(huán)境整治的力度，房地產(chǎn)行業(yè)的政策調(diào)整等因素，給市場帶來了巨大的沖擊。加上陶瓷行業(yè)市場競爭非常激烈，大小幾十個(gè)品牌林立，各種陶瓷細(xì)分領(lǐng)域充分拓展，行業(yè)形勢不容樂觀。

在這股趨勢的影響下，A公司忽然發(fā)現(xiàn)銷售收入增速從以往的年均30%降到了10%，產(chǎn)品盈利水平大幅下降，再也無法依靠以往的擴(kuò)大產(chǎn)能和加大營銷有效增加營收。公司高層一籌莫展，安排人力資源部在每月初的經(jīng)營分析報(bào)告會(huì)上進(jìn)行人力資源分析，但分析來分析去，始終沒有明晰指出公司現(xiàn)在的生產(chǎn)效益情況，焦點(diǎn)仍停留在員工職務(wù)、學(xué)歷分布、工資構(gòu)成、生產(chǎn)基地的人均成本等層面。

此時(shí)，恰好筆者進(jìn)入了這家公司做人力資源項(xiàng)目，于是公司總經(jīng)理便將這個(gè)分析工作委托給了項(xiàng)目組。項(xiàng)目組經(jīng)過研究發(fā)現(xiàn)，要讓高層在十五分鐘的時(shí)間內(nèi)了解公司在過去一個(gè)月內(nèi)的生產(chǎn)效益情況，以做出經(jīng)營決策，光靠人力資源部的淺層次分析是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。由此，項(xiàng)目組和高層溝通后，決定設(shè)計(jì)一套以投入產(chǎn)出比為核心理念的人效分析方案。新浪微博@1001個(gè)管理故事。

人效分析離不開產(chǎn)量、收入、成本等基本指標(biāo)，但是又不能停留在基本指標(biāo)層面。因此，方案設(shè)計(jì)的人效從四個(gè)方面體現(xiàn)：

1．人創(chuàng)績效（產(chǎn)量、銷售收入）；

2．每萬元工資績效（產(chǎn)量、銷售收入）；

3．工資費(fèi)用率（人工成本、產(chǎn)量、銷售收入）；

4．員工平均工資增長率與銷售增長率之比。

分析的基本原則是：以人力效能（投入產(chǎn)出比）為主線完善人力資源分析體系。人均效能要體現(xiàn)2個(gè)對比：

1．不同時(shí)期，包括以往每個(gè)月數(shù)值、本月數(shù)值、1月至本月累計(jì)數(shù)值和與去年同期對比四個(gè)維度；

2．公司的不同部門之間，生產(chǎn)中心、營銷中心、研發(fā)中心之間也可以相對比較。

基于人效分析的四個(gè)方面和兩個(gè)原則，最終設(shè)計(jì)的人效指標(biāo)體系見圖1.

圖1人效指標(biāo)體系

這套指標(biāo)包含公司層指標(biāo)和部門層指標(biāo)。指標(biāo)的比較可以一直細(xì)分到營銷中心的國內(nèi)事業(yè)部、國際事業(yè)部、研發(fā)中心、三個(gè)生產(chǎn)中心。人力資源部在內(nèi)部分析的時(shí)候，事業(yè)部可以細(xì)分到不同的銷售區(qū)域，生產(chǎn)基地可以細(xì)分到不同的生產(chǎn)車間。給高層匯報(bào)時(shí)，指標(biāo)分析到部門層即可。我的新浪微博是@1001個(gè)管理故事，有不明白的，可以關(guān)注我，提出你的疑問。

A:A1人均銷售收入

定義：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)的銷售收入計(jì)算的平均每一個(gè)員工的銷售收入；

公式：人均銷售收入＝報(bào)告期內(nèi)銷售收入總額÷報(bào)告期內(nèi)員工平均人數(shù)；

說明：人均銷售收入是考核企業(yè)效率的指標(biāo)，尤其用在同行業(yè)之間相比較最有可比性，人均銷售收入越高，企業(yè)效率越高。由于每個(gè)月銷售收入與入庫產(chǎn)值的差別，以事實(shí)為依據(jù)，每個(gè)月的銷售收入總額以當(dāng)月的入庫產(chǎn)值為準(zhǔn)，年度的銷售收入也以此為準(zhǔn)；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

A:A2人均新品銷售收入

定義：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)開發(fā)的新產(chǎn)品銷售收入計(jì)算的平均每一個(gè)員工的銷售收入；

公式：人均銷售收入＝報(bào)告期內(nèi)新產(chǎn)品銷售收入總額÷報(bào)告期內(nèi)員工平均人數(shù)；

說明：人均銷售收入是考核企業(yè)效率的指標(biāo)，尤其用在同行業(yè)之間相比較最有可比性，人均銷售收入越高，企業(yè)效率越高。由于每個(gè)月銷售收入與入庫產(chǎn)值的差別，以事實(shí)為依據(jù)，每個(gè)月的銷售收入總額以當(dāng)月的入庫產(chǎn)值為準(zhǔn)，年度的銷售收入也以此為準(zhǔn)；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

A:A3人均產(chǎn)量

定義：報(bào)告期內(nèi)的產(chǎn)量計(jì)算的平均每一個(gè)員工的產(chǎn)量；

公式：人均產(chǎn)量=入庫總產(chǎn)量（生產(chǎn)入庫產(chǎn)量+加工入庫產(chǎn)量-成品倉庫領(lǐng)取再加工量）/報(bào)告期平均員工人數(shù)；

說明：反應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)效能的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，表明企業(yè)的生產(chǎn)效率越高；

收集渠道：生產(chǎn)中心、人力資源部。

B:B1萬元工資銷售收入

定義：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)的銷售收入計(jì)算的平均每萬元工資所能產(chǎn)生的銷售收入；

公式：萬元工資銷售收入＝報(bào)告期內(nèi)銷售收入總額÷報(bào)告期內(nèi)工資總額；

說明：一般而言，萬元工資銷售收入越高，企業(yè)效率越高；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

B:B2萬元工資產(chǎn)量

定義：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)的生產(chǎn)量計(jì)算的平均每萬元工資所生產(chǎn)的產(chǎn)量；

公式：萬元工資產(chǎn)量＝報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)量÷報(bào)告期內(nèi)工資總額；

說明：一般而言，萬元工資產(chǎn)量越高，企業(yè)生產(chǎn)效率越高；

收集渠道：財(cái)務(wù)部人力資源部。

B:B3萬元工資優(yōu)等品產(chǎn)量

定義：根據(jù)報(bào)告期內(nèi)的優(yōu)等品生產(chǎn)量計(jì)算的平均每萬元工資所生產(chǎn)的優(yōu)等品產(chǎn)量；

公式：萬元工資產(chǎn)量＝報(bào)告期內(nèi)優(yōu)等品產(chǎn)量÷報(bào)告期內(nèi)工資總額；

說明：一般而言，萬元工資優(yōu)等品產(chǎn)量越高，企業(yè)生產(chǎn)效率越高；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

C:C1人工成本

定義：報(bào)告期內(nèi)的人工成本總額；

公式：人工成本=工資總額+保險(xiǎn)總額+公積金+招聘費(fèi)用+培訓(xùn)費(fèi)+勞動(dòng)糾紛賠償+殘疾人費(fèi)用+年終激勵(lì)金+臨時(shí)政策性獎(jiǎng)勵(lì)；

說明：人工成本屬于企業(yè)新創(chuàng)造價(jià)值中的一個(gè)部分，是企業(yè)為取得新創(chuàng)造價(jià)值和利潤必須付出的代價(jià)，同時(shí)又是企業(yè)將一部分新創(chuàng)造價(jià)值以直接和間接方式對職工的全部支出。理論上講人工成本包含人員勞動(dòng)報(bào)酬、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用、職工福利費(fèi)用、職工教育費(fèi)用、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用、職工住房費(fèi)用及其它人工成本。結(jié)合公司實(shí)際，我們采用了公式的組成部分進(jìn)行加總核算人工成本；反應(yīng)企業(yè)生產(chǎn)成本的指標(biāo)。該指標(biāo)越小，表明企業(yè)的成本越低；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

C:C2人工成本占銷售收入比

定義：報(bào)告期內(nèi)的營銷中心的人工成本總額占當(dāng)期銷售收入的比率；

公式：人工成本占比=報(bào)告期內(nèi)的營銷中心的人工成本總額÷報(bào)告期內(nèi)的銷售收入×100%；

說明：反應(yīng)企業(yè)人工成本的指標(biāo)；

收集渠道：財(cái)務(wù)部人力資源部。

C:C3每平方米產(chǎn)量人工成本

定義：報(bào)告期內(nèi)的每平方米產(chǎn)量所分?jǐn)偟娜肆Τ杀荆?/p>

公式：每平方米產(chǎn)量人工成本=工資總額/入庫總產(chǎn)量（生產(chǎn)入庫產(chǎn)量+加工入庫產(chǎn)量-成品倉庫領(lǐng)取再加工量）；

說明：該指標(biāo)反應(yīng)的是企業(yè)的成本概念，指標(biāo)值越小，企業(yè)的成本越低；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部

D員工平均工資增長率與銷售增長率之比

定義：報(bào)告期內(nèi)的員工平均工資增長與銷售（毛利）增長率之間的對應(yīng)關(guān)系；

公式：員工平均工資與銷售（毛利）增長率之比＝報(bào)告期內(nèi)員工平均工資增長率÷報(bào)告期內(nèi)銷售（毛利）增長率；

說明：一般而言，該指標(biāo)越小，表明企業(yè)的盈利能力越強(qiáng)；

收集渠道：財(cái)務(wù)部、人力資源部。

項(xiàng)目組給A公司人力資源部設(shè)計(jì)了一套指標(biāo)分析模板，人力資源部在每月初的經(jīng)營分析會(huì)上，以圖表形式匯報(bào)，并將差異原因進(jìn)行分析，見圖2（以人均銷售收入指標(biāo)為例，圖片采集自新浪微博@1001個(gè)管理故事，關(guān)注一下吧，挺有意思的一個(gè)微博）。

圖1A公司人均銷售收入指標(biāo)

以往A公司高層總是很困惑，本月的生產(chǎn)效益情況到底如何，只能知道大概情況，這