初創(chuàng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本

初創(chuàng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度范本(企業(yè)初創(chuàng)期財(cái)務(wù)管理的流程與注意事項(xiàng)兩篇)(_)初創(chuàng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會計(jì)人員二公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會計(jì)工作。三、 出納員不得兼管、會計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。四、 財(cái)會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬。五、 財(cái)務(wù)人員在辦理會計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、 財(cái)會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財(cái)務(wù)人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交。七、 公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計(jì)核算一般原則、會計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。八、 記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。九、一切會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：1、 房屋及其他建筑物；2、 機(jī)器設(shè)備；3、 電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）；4、 運(yùn)輸工具；5、 其他設(shè)備。十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1、 房屋及建筑物35年；2、 機(jī)器設(shè)備10年；3、 電子設(shè)備、運(yùn)輸工具5年；4、 其他設(shè)備5年。固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。十二、購入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括安裝費(fèi)用。作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次，對盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。1、 盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬，原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。2、 盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。3、 報(bào)廢的固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。4、 公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算。十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人代表和會計(jì)私章由會計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何人不得借支公款。二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。

二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。二十四、正常的辦公費(fèi)用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款。二十五、未經(jīng)董事會批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款。二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會計(jì)人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。辦公用具、用品購置與辦公用具、用品購置與二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置。二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時(shí)，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價(jià)賠償。其它事項(xiàng)三十、按照上級主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達(dá)到最優(yōu)化。三十二、配合公司業(yè)務(wù)部門對項(xiàng)目工程的竣工、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行監(jiān)督管理。三十三、自覺接受上級主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷完善制度、改進(jìn)工作。企業(yè)初創(chuàng)期財(cái)務(wù)管理的流程與注意事項(xiàng)第一篇：初創(chuàng)企業(yè)如何組織好財(cái)務(wù)管理具體流程（一）初創(chuàng)企業(yè)，一般都經(jīng)不起折騰，故其財(cái)務(wù)管理的首要任務(wù)是要防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)業(yè)者一般不懂得財(cái)務(wù)和稅務(wù)方面的政策及紅線，沒有根據(jù)自身企業(yè)的實(shí)際情況設(shè)計(jì)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施、建立防火墻；大部份都是憑自己的方便、道聽途說的知識等行事，結(jié)果給自己企業(yè)埋下一個(gè)又一個(gè)的隱患。幾年前還碰到過一個(gè)小公司的老板，為了節(jié)約一點(diǎn)稅金（若不要發(fā)票價(jià)格低一些），進(jìn)貨時(shí)選擇不要發(fā)票，年底時(shí)發(fā)現(xiàn)要交好多企業(yè)所得稅傻眼了。還有一個(gè)老板，很講義氣用自己的銀行賬務(wù)幫助朋友收款、收完款后，又轉(zhuǎn)給朋友的私卡，結(jié)果稅務(wù)局讓其補(bǔ)交了一大筆增值稅和企業(yè)所得稅。這些老板連最基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識都沒有，完全意識不到公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。以上不僅僅是個(gè)例，大部分初創(chuàng)企業(yè)的創(chuàng)始人，都為了方便或一點(diǎn)利益，完全不顧自身風(fēng)險(xiǎn)，最終將自己陷于多交稅、被處罰的境地。所以要設(shè)法用最低成本以及較為可觀地處理好各期的財(cái)務(wù)管理情況。要想做好財(cái)務(wù)管理，創(chuàng)始人至少要了解如下財(cái)務(wù)知識：1、 熟知財(cái)稅政策、紅線；老板要有自己堅(jiān)守的底線；2、 全面解剖本企業(yè)業(yè)務(wù)模式，疏理出經(jīng)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)；（二）那么，是不是一定要設(shè)立自己的財(cái)務(wù)部門、招聘相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員呢？答案是否定的，公司成立之初，招聘專職的財(cái)務(wù)人員會增加企業(yè)的人員成本，可以由代理記賬公司來處理日常的財(cái)務(wù)核算和報(bào)稅工作。但是企業(yè)老板需要了解上面提到財(cái)務(wù)管理知識及風(fēng)險(xiǎn)控制，還需有一個(gè)專業(yè)顧問，可以隨時(shí)答疑問解惑。總體來說，初創(chuàng)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理主要涵蓋下圖所列示的六大方面，不管是開拓新業(yè)務(wù)還是開展新項(xiàng)目，提前進(jìn)行必要的投資分析，明白總的資金需求是多少，什么時(shí)候能達(dá)到盈虧平衡，什么時(shí)候收回投資。其次做好現(xiàn)金流預(yù)測和管理，企業(yè)正常經(jīng)營中了解相關(guān)財(cái)務(wù)和稅務(wù)知識，保護(hù)好企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)，當(dāng)企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模后建立完善的財(cái)務(wù)流程，為企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展做準(zhǔn)備。1、 進(jìn)行投資收益分析2、 管理好現(xiàn)金流3、 熟知稅法知識4、 看懂財(cái)務(wù)報(bào)表5、 管理好日常涉稅行為6、 建立好財(cái)務(wù)流程我們每個(gè)人都知道公司運(yùn)營的目標(biāo)是賺錢，做好了運(yùn)營如果做不好規(guī)劃做不好財(cái)務(wù)管理，賺到的錢（利潤）能否轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的現(xiàn)金還是未知數(shù)。為了早日實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)，任何公司在成立之初就需要重視財(cái)務(wù)管理。第二篇：初創(chuàng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)成因與剖析創(chuàng)業(yè)者需要了解初創(chuàng)公司財(cái)務(wù)管理的基本常識!創(chuàng)業(yè)公司正在經(jīng)歷一個(gè)后野蠻生長的時(shí)代，市場的快速變化使得過去”燒錢“式擴(kuò)張的邊際效應(yīng)遞減，數(shù)據(jù)運(yùn)營走向精細(xì)化，財(cái)務(wù)管理走向?qū)I(yè)化，如何讓資金利用率最大化是每個(gè)創(chuàng)業(yè)者關(guān)心的問題，創(chuàng)業(yè)公司最大的難題在于開源節(jié)流，畢竟還沒到“不差錢”的地步。因此，基本的財(cái)務(wù)管理知識和整體的資金使用方向是每個(gè)創(chuàng)業(yè)者都應(yīng)該掌握的。在談財(cái)務(wù)管理問題之前，我們先來了解一下出納、會計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、審計(jì)這幾個(gè)財(cái)務(wù)管理崗位的概念，如果不是老司機(jī)你分得清它們之間的區(qū)別嗎？出納是財(cái)會工作中最初級的崗位，主要的工作就是管錢，和錢有關(guān)的工資、獎金、報(bào)銷都得出納管；會計(jì)主要就是做賬，需要懂各種報(bào)表和財(cái)務(wù)軟件的操作，重點(diǎn)注意出納和會計(jì)不能是同一人！否則你懂的~財(cái)務(wù)就有點(diǎn)高端了，不僅要記錄企業(yè)經(jīng)營狀況，還要做各種預(yù)算分析、股（債）權(quán)融資等等給管理層提供決策依據(jù)，算是會計(jì)的高級版吧；稅務(wù)顧名思義就是幫公司打理稅收方面的關(guān)系，如果公司準(zhǔn)備上市的話，規(guī)范化的稅務(wù)是必不可少的；審計(jì)這活兒和創(chuàng)業(yè)公司就沒啥關(guān)系了，都是對成熟的大公司或上市公司進(jìn)行的查賬，分為內(nèi)部審計(jì)、夕卜部審計(jì)和政府審計(jì)。看到這里很多人會問，這和創(chuàng)業(yè)公司管理財(cái)務(wù)問題有半毛錢關(guān)系嗎？當(dāng)然有！經(jīng)常有創(chuàng)始人抱怨說：“我請的這個(gè)出納做賬怎么亂七八糟的？”，在招聘財(cái)務(wù)人員的時(shí)候又是出納又是會計(jì)又是財(cái)會的基本上是懵圈狀態(tài)，簡單的說，術(shù)業(yè)有專攻，你請個(gè)出納做會計(jì)的活完全是瞎忙活，一分價(jià)錢一分貨，財(cái)務(wù)+會計(jì)+稅務(wù)都精通的大有人在，只是創(chuàng)業(yè)公司請不起~創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)管理，千萬不要對領(lǐng)幾千元工資的會計(jì)要求太高，畢竟創(chuàng)業(yè)初期公司業(yè)務(wù)并不多，做好一個(gè)基本的財(cái)務(wù)管理模型和流程就OK，如果一開始實(shí)在找不到滿意的會計(jì)人員，選擇代理記賬的會計(jì)事務(wù)所或者有相關(guān)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的同事兼職也是可行的，簡單做下每周的資金計(jì)劃，平衡下收支預(yù)算之類的，但是企業(yè)發(fā)展穩(wěn)定期，最好還是有自己專業(yè)的會計(jì)人員。做財(cái)務(wù)管理的目的是為了檢驗(yàn)商業(yè)模式發(fā)展的可行性，創(chuàng)業(yè)公司在得到天使投資后最大的問題是：1.融資到賬的資金應(yīng)該如何規(guī)劃？2.資金消耗的節(jié)奏是什么？3.花錢的效果如何檢驗(yàn)？要清楚這些問題首先創(chuàng)業(yè)者至少需要做好18個(gè)月的資金規(guī)劃，也就是說如何讓這筆融資至少挺過18個(gè)月，這期間一定要把錢花在刀刃上讓投資人看到希望，資金消耗的節(jié)奏應(yīng)該與@【和公司的定位結(jié)合在一起，也就是有多少錢干多少事，很多創(chuàng)始人做的是全國的業(yè)務(wù)，融到錢后腦子一熱迅速擴(kuò)張十幾二十個(gè)省市，結(jié)果過了幾個(gè)月發(fā)現(xiàn)錢花的差不多了。任何時(shí)巾候都要清楚”燒錢“不是目的而是手段，燒錢擴(kuò)張的背后一定要有好的商業(yè)模式和優(yōu)秀的財(cái)務(wù)模型來支撐，除此之外，人才的投資也必不可少，在預(yù)算可行的條件下升級自己的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)是第一要務(wù)，其實(shí)像財(cái)務(wù)總監(jiān)這些高管職位找合伙人是最省錢的辦法，因?yàn)楹匣镆馕吨胬?，什么時(shí)候該花錢什么時(shí)候不該花錢都有一道把控風(fēng)險(xiǎn)的最后防線。預(yù)算管理是企業(yè)經(jīng)營必須要做的功課。創(chuàng)業(yè)公司由于業(yè)務(wù)規(guī)模較小不成體系，管理比較輕松自由，在制定預(yù)算時(shí)往往會存在比較多的難點(diǎn)，所以需要采用靈活簡單的預(yù)算管理方法，可以根據(jù)現(xiàn)有的資源來制定業(yè)務(wù)的采購預(yù)算、推廣方案，達(dá)到以收定支的效果，縮短報(bào)表周期到月，合理執(zhí)行場景-活動-審批-記錄靈活的控制流程，效率最大化?，F(xiàn)金流是企業(yè)的生命線，掌握資金周轉(zhuǎn)情況和現(xiàn)金流的收支平衡狀況是創(chuàng)業(yè)者在做決策之前必須要了解清楚的，如果采購成本過高則需要與供應(yīng)商溝通或者爭取更加靈活的支付方式，如果人力資源成本超支，可以考慮提高績效比例和設(shè)置期權(quán)計(jì)劃，減少固定開支和常