企業(yè)信用管理與企業(yè)競爭力(doc7)

1、企業(yè)信用管理與企業(yè)競爭力摘要 我國的的經(jīng)濟(jì)已已經(jīng)由過過去的賣賣方市場場進(jìn)入買買方市場場，在以以買方市市場為主主的競爭爭格局中中，信用用交易已已成為企企業(yè)獲取取市場競競爭力的的必要手手段和經(jīng)經(jīng)營方式式。我國國信用問問題突出出表現(xiàn)在在企業(yè)與與企業(yè)、企企業(yè)與銀銀行之間間貨款或或貸款的的拖欠，拖拖欠問題題始終是是困擾我我國經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展的的一大頑頑癥。眾眾所周知知，拖欠欠問題的的背后反反映的是是信用風(fēng)風(fēng)險問題題，它源源于外部部環(huán)境和和內(nèi)部管管理兩個個方面，其其中內(nèi)部部管理起起決定作作用。在在企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理理機(jī)制中中，市場場營銷、財財務(wù)管理理、信息息管理和和信用管管理相互互交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理

2、是現(xiàn)代代企業(yè)管管理的核核心內(nèi)容容。在市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)達(dá)國國家中，信信用管理理被認(rèn)為為是企業(yè)業(yè)的生命命，沒有有一個完完善、有有效的信信用管理理制度，企企業(yè)將缺缺少足夠夠的市場場競爭力力，將失失去防范范信用風(fēng)風(fēng)險的能能力，最最終將會會被市場場無情地地淘汰。我我國企業(yè)業(yè)間帳款款拖欠現(xiàn)現(xiàn)象的產(chǎn)產(chǎn)生，其其根本原原因是企企業(yè)內(nèi)部部管理機(jī)機(jī)制不健健全，缺缺少專門門的信用用風(fēng)險管管理制度度。企業(yè)業(yè)信用風(fēng)風(fēng)險是銀銀行信用用風(fēng)險的的源頭，有有效防范范信用風(fēng)風(fēng)險必須須首先加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)信用管管理。本本文針對對我國企企業(yè)信用用管理的的現(xiàn)狀，提提出了加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)內(nèi)部信信用風(fēng)險險管理，提提高企業(yè)業(yè)競爭能能力的具具體思路路。（

3、正文文）我國國信用問問題突出出表現(xiàn)在在企業(yè)與與企業(yè)、企企業(yè)與銀銀行之間間貨款或或貸款的的拖欠，拖拖欠問題題始終是是困擾我我國經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)展的的一大頑頑癥。眾眾所周知知，拖欠欠問題的的背后反反映的是是信用風(fēng)風(fēng)險問題題，它源源于外部部環(huán)境和和內(nèi)部管管理兩個個方面，其其中內(nèi)部部管理起起決定作作用。在在企業(yè)內(nèi)內(nèi)部管理理機(jī)制中中，市場場營銷、財財務(wù)管理理、信息息管理和和信用管管理相互互交叉，缺缺一不可可，而信信用管理理是現(xiàn)代代企業(yè)管管理的核核心內(nèi)容容。在市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)發(fā)達(dá)國國家中，信信用管理理被認(rèn)為為是企業(yè)業(yè)的生命命，沒有有一個完完善、有有效的信信用管理理制度，企企業(yè)將缺缺少足夠夠的市場場競爭力力，將失失去防

4、范范信用風(fēng)風(fēng)險的能能力，最最終將會會被市場場無情地地淘汰。我我國企業(yè)業(yè)間帳款款拖欠現(xiàn)現(xiàn)象的產(chǎn)產(chǎn)生，其其根本原原因是企企業(yè)內(nèi)部部管理機(jī)機(jī)制不健健全，缺缺少專門門的信用用風(fēng)險管管理制度度。企業(yè)業(yè)信用風(fēng)風(fēng)險是銀銀行信用用風(fēng)險的的源頭，有有效防范范信用風(fēng)風(fēng)險必須須首先加加強(qiáng)企業(yè)業(yè)信用管管理。一、企企業(yè)信用用管理的的內(nèi)涵及及意義1企企業(yè)信用用管理有有狹義和和廣義之之分。廣廣義的信信用管理理是指企企業(yè)為獲獲得他人人提供的的信用或或授予他他人信用用而進(jìn)行行的管理理活動。狹狹義的信信用管理理是指對對企業(yè)的的授信活活動和援援信決策策進(jìn)行的的科學(xué)管管理，其其主要目目的是提提高競爭爭力、擴(kuò)擴(kuò)大市場場占有份份額。本本

5、文所說說的企業(yè)業(yè)信用管管理主要要是狹義義的企業(yè)業(yè)信用管管理，也也是傳統(tǒng)統(tǒng)的企業(yè)業(yè)信用管管理。企業(yè)信信用管理理是現(xiàn)代代企業(yè)管管理中最最重要的的組成部部分，是是企業(yè)管管理學(xué)的的一個重重要分支支。從企企業(yè)管理理職能的的角度，企企業(yè)信用用管理是是指通過過制定信信用管理理政策，指指導(dǎo)和協(xié)協(xié)調(diào)內(nèi)部部各部門門的業(yè)務(wù)務(wù)活動，對對客戶信信息進(jìn)行行收集和和評估，對對信用額額度的授授予、債債權(quán)保障障、應(yīng)收收賬款回回收等各各交易環(huán)環(huán)節(jié)進(jìn)行行全面監(jiān)監(jiān)督，以以保障應(yīng)應(yīng)收賬款款安全和和及時回回收的管管理。企企業(yè)信用用管理的的目的是是對各種種規(guī)模的的企業(yè)，在在力求達(dá)達(dá)到企業(yè)業(yè)銷售最最大化的的同時，將將信用風(fēng)風(fēng)險降至至最低。2

6、企企業(yè)信用用管理的的意義。信信用管理理問題是是影響企企業(yè)競爭爭力的關(guān)關(guān)鍵。在在買方市市場條件件下，一一個企業(yè)業(yè)要在激激烈的市市場競爭爭中脫穎穎而出，除除了加強(qiáng)強(qiáng)商品質(zhì)質(zhì)量和價價格競爭爭力以外外，還有有一個重重要的方方面就是是要提高高信用銷銷售（賒賒銷）的的能力。也也就是說說，要更更多地采采用信用用結(jié)算方方式增強(qiáng)強(qiáng)企業(yè)競競爭力。與與現(xiàn)匯結(jié)結(jié)算方式式相比，信信用結(jié)算算方式的的優(yōu)勢顯顯而易見見，購買買方可以以憑借自自身良好好的信用用充當(dāng)交交易媒介介先收貨貨后付款款，從而而大大提提高購買買方的購購買能力力和銷售售商的營營業(yè)額。在在西方國國家，所所有商業(yè)業(yè)貿(mào)易的的90都都采用信信用方式式進(jìn)行，只只有不到

7、到10的的貿(mào)易采采用現(xiàn)匯匯結(jié)算，信信用結(jié)算算方式已已經(jīng)成為為商品交交易中的的絕對主主流。而而在我國國，由于于企業(yè)信信用的缺缺失和不不足，企企業(yè)問信信用交易易方式僅僅占所有有交易的的20左左右，現(xiàn)現(xiàn)匯交易易達(dá)到880，落落后的結(jié)結(jié)算方式式嚴(yán)重地地阻礙了了貿(mào)易的的擴(kuò)大和和企業(yè)的的發(fā)展，也也使我國國企業(yè)的的競爭力力大大減減弱。很很多國外外廠商因因為無法法接受我我國企業(yè)業(yè)的現(xiàn)匯匯結(jié)算方方式轉(zhuǎn)而而去購買買其他國國家的產(chǎn)產(chǎn)品，這這樣的例例子不勝勝枚舉。隨隨著經(jīng)濟(jì)濟(jì)全球化化進(jìn)程的的加快，我我國企業(yè)業(yè)已處于于和國外外企業(yè)同同臺競爭爭的環(huán)境境中，而而據(jù)上述述分析，同同樣規(guī)模模的企業(yè)業(yè)，西方方企業(yè)的的信用銷銷售能

8、力力是我們們的4倍。如如此大的的差距，我我們根本本無力與與國外企企業(yè)競爭爭。我國國企業(yè)必必須大大大提高賒賒銷比例例，才能能在銷售售上與國國外企業(yè)業(yè)競爭。提提高賒銷銷比例的的前提是是加強(qiáng)企企業(yè)信用用管理。二、我我國企業(yè)業(yè)信用管管理的現(xiàn)現(xiàn)狀當(dāng)前，在在以買方方市場為為主的競競爭格局局中，信信用交易易已成為為企業(yè)獲獲得市場場競爭力力的必要要手段和和經(jīng)營方方式。但但從我國國企業(yè)經(jīng)經(jīng)營管理理現(xiàn)狀來來看，我我國企業(yè)業(yè)在進(jìn)入入市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)之后后，內(nèi)部部經(jīng)營管管理機(jī)制制并沒有有隨之進(jìn)進(jìn)行根本本的調(diào)整整。具體體反應(yīng)在在信用管管理方面面，我國國存在一一系列的的問題需需要解決決：1企企業(yè)經(jīng)營營管理目目標(biāo)發(fā)生生偏離。我我

9、國許多多企業(yè)近近幾年迫迫于市場場競爭的的壓力，在在其發(fā)展展上單純純追求銷銷售業(yè)績績的增長長，但其其背后的的財務(wù)狀狀況卻常常常不樂樂觀，甚甚至出現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營危危機(jī)。具具體在業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營中，企企業(yè)簡單單地采取取以銷售售為導(dǎo)向向的經(jīng)營營管理模模式，例例如“銷售承承包制”和“銷售買買斷制”等，忽忽視了應(yīng)應(yīng)收賬款款上升、銷銷售費用用上升、負(fù)負(fù)債增加加、呆賬賬壞賬增增加等問問題，偏偏離了最最終利潤潤這一企企業(yè)最終終目標(biāo)。實實際上，企企業(yè)經(jīng)營營管理的的目標(biāo)是是要在業(yè)業(yè)績增長長和風(fēng)險險控制這這兩個目目標(biāo)之間間尋求協(xié)協(xié)調(diào)和一一致，保保證最終終利潤這這一根本本目標(biāo)的的實現(xiàn)。2缺缺乏專門門的信用用管理職職能部門門。在我

10、我國企業(yè)業(yè)現(xiàn)在的的管理職職能中，應(yīng)應(yīng)收賬款款的管理理基本上上是由銷銷售部和和財務(wù)部部兩個部部門承擔(dān)擔(dān)。然而而，這兩兩個部門門由于管管理目標(biāo)標(biāo)。職能能、利益益和對市市場反應(yīng)應(yīng)上的差差異，都都不可能能較好地地承擔(dān)起起企業(yè)信信用管理理和應(yīng)收收賬款的的職能。在在實踐中中，這兩兩個部門門常常出出現(xiàn)職責(zé)責(zé)分工不不清、相相互扯皮皮。效率率低下，甚甚至出現(xiàn)現(xiàn)管理真真空等種種種問題題。國內(nèi)內(nèi)外成功功企業(yè)的的管理經(jīng)經(jīng)驗表明明，增加加獨立的的信用管管理職能能，由信信用部門門或信用用經(jīng)理承承擔(dān)和協(xié)協(xié)調(diào)整個個企業(yè)的的信用管管理工作作是一個個有效的的管理方方式。3信信用管理理方法和和技術(shù)落落后。在在目前銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)管理和

11、和財務(wù)管管理上，我我國大多多數(shù)企業(yè)業(yè)還沒有有很好地地掌握或或運(yùn)用現(xiàn)現(xiàn)代先進(jìn)進(jìn)的信用用管理技技術(shù)和方方法。比比如缺乏乏客戶資資信方面面的資料料；對客客戶的信信用風(fēng)險險缺少評評估和預(yù)預(yù)測，交交易中往往往是憑憑主觀判判斷作決決策，缺缺少科學(xué)學(xué)的決策策依據(jù)；在銷售售業(yè)務(wù)管管理中缺缺少信用用額度控控制；在在賬款回回收上缺缺少專業(yè)業(yè)化的方方法。例例如，有有的企業(yè)業(yè)單純用用銷售提提成的方方法激勵勵業(yè)務(wù)人人員拉到到大量訂訂單，而而后寄希希望于一一些缺少少專業(yè)技技能的人人員去收收賬，結(jié)結(jié)果是應(yīng)應(yīng)收賬款款居高不不下，累累積越來來越多，呆呆壞賬比比例逐步步增加。4信信用管理理重點嚴(yán)嚴(yán)重滯后后。目前前許多企企業(yè)解決決

12、拖欠問問題多采采取“事后”控制的的方法，即即只有在在賬款被被拖欠了了相當(dāng)長長的一段段時間后后才開始始催收。結(jié)結(jié)果出現(xiàn)現(xiàn)了“前清后后欠”的現(xiàn)象象，使企企業(yè)顧此此失彼，包包袱越背背越重。5缺缺乏經(jīng)過過專門訓(xùn)訓(xùn)練的信信用管理理人員。信信用管理理是現(xiàn)代代企業(yè)管管理的核核心內(nèi)容容。在企企業(yè)內(nèi)部部管理機(jī)機(jī)制中，信信用管理理與市場場營銷、財財務(wù)管理理、信屈屈、管理理相互交交叉，缺缺一不可可。這就就要求信信用管理理人員不不僅要掌掌握信用用管理。信信息、財財務(wù)、管管理、法法律、統(tǒng)統(tǒng)計、營營銷、公公關(guān)等多多方面的的綜合知知識，同同時實踐踐能力和和工作經(jīng)經(jīng)歷也必必須出色色。目前前，我國國教育系系統(tǒng)還缺缺乏信用用管理

13、專專業(yè)，專專業(yè)研究究人員很很少，需需求和供供給缺口口極大。企企業(yè)在招招聘信用用管理的的員工時時，缺乏乏科學(xué)、嚴(yán)嚴(yán)格的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，大大量缺乏乏專業(yè)知知識的人人員被配配置到了了信用管管理工作作崗位上上，致使使信用管管理人員員的總體體素質(zhì)偏偏低。所以，從從我國當(dāng)當(dāng)前的信信用管理理現(xiàn)狀來來看，可可以說還還處于信信用管理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)建設(shè)時時期，強(qiáng)強(qiáng)化我國國的企業(yè)業(yè)信用管管理必須須從解決決一些最最基本的的問題入入手。三、加強(qiáng)企企業(yè)信用用管理的的對策思思路1企企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)必須對對信用管管理給予予足夠的的重視。市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)就是信信用經(jīng)濟(jì)濟(jì)。在市市場經(jīng)濟(jì)濟(jì)條件下下，信用用無所不不在，信信用關(guān)系系普遍存存在于社社會生產(chǎn)產(chǎn)

14、、交換換、分配配、消費費過程中中。企業(yè)業(yè)的各級級管理人人員應(yīng)該該具備足足夠的信信用風(fēng)險險防范意意識和管管理知識識。由于于信用管管理工作作涉及公公司的各各個部門門和各個個環(huán)節(jié)，因因此單靠靠一個部部門或幾幾個人往往往不能能起有效效的作用用，需要要公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)給予予全面的的協(xié)調(diào)和和支持，如如將信用用管理的的各項職職責(zé)在各各業(yè)務(wù)部部門之間間進(jìn)行合合理的分分工，信信用部門門、采購購部門、銷銷售部門門、財務(wù)務(wù)部門等等各部門門根據(jù)其其業(yè)務(wù)范范圍承擔(dān)擔(dān)不同的的信用管管理工作作，按照照不同的的管理目目標(biāo)和特特點進(jìn)行行科學(xué)的的設(shè)計，并并把其列列為企業(yè)業(yè)管理中中的一項項重要工工作。2設(shè)設(shè)立專門門的信用用管理部部門。企

15、企業(yè)實施施經(jīng)營管管理全過過程的信信用風(fēng)險險管理，首首先必須須在原有有的業(yè)務(wù)務(wù)管理體體系中，增增加信用用風(fēng)險管管理職能能。其中中，大型型企業(yè)可可設(shè)立專專職獨立立的信用用管理部部門，小小企業(yè)則則考慮設(shè)設(shè)置信用用監(jiān)理。一一套科學(xué)學(xué)的信用用管理組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)是企業(yè)業(yè)信用管管理目標(biāo)標(biāo)得以實實現(xiàn)，業(yè)業(yè)務(wù)流程程和方法法得以順順利運(yùn)行行的基本本保證。企業(yè)信信用管理理部門對對公司總總經(jīng)理或或董事會會負(fù)責(zé)。在在公司總總經(jīng)理或或董事會會的直接接領(lǐng)導(dǎo)和和協(xié)調(diào)下下，信用用管理目目標(biāo)必須須超越任任何一個個部門局局部的管管理目標(biāo)標(biāo)，要從從企業(yè)整整體的經(jīng)經(jīng)營目標(biāo)標(biāo)和利益益考慮問問題，從從而有效效地協(xié)調(diào)調(diào)公司的的銷售目目標(biāo)和財財

16、務(wù)目標(biāo)標(biāo)。設(shè)立立獨立的的信用管管理部門門會增加加企業(yè)的的管理成成本，但但信用管管理部門門給企業(yè)業(yè)帶來的的利益，要要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大大于其管管理支出出，這不不僅在歐歐美等發(fā)發(fā)達(dá)國家家得到證證實，而而且也為為我國企企業(yè)的管管理實踐踐所證實實。3實實行客戶戶資信管管理制度度?？蛻魬艏仁瞧笃髽I(yè)最大大的財富富來源，也也是風(fēng)險險的最大大來源，強(qiáng)強(qiáng)化信用用管理，企企業(yè)必須須首先做做好客戶戶的資信信管理。客客戶資信信管理制制度是指指以客戶戶的信息息資源和和資信調(diào)調(diào)查為核核心的一一套規(guī)范范化管理理方法，包包括“企業(yè)內(nèi)內(nèi)部信息息開發(fā)制制度”、“客戶信信息管理理制度”、“資信調(diào)調(diào)查制度度”、“客戶信信用分級級管理制制度”等。

17、客客戶資信信管理是是信用風(fēng)風(fēng)險管理理的基礎(chǔ)礎(chǔ)工作，主主要要求求企業(yè)全全面收集集管理客客戶信息息，建立立完整的的數(shù)據(jù)庫庫，并隨隨時修訂訂、完善善，實行行資信調(diào)調(diào)查制度度，篩選選信用良良好的客客戶。對對客戶的的信用進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查，既可可由企業(yè)業(yè)內(nèi)部信信用管理理部門和和專職人人員完成成，也可可委托專專門的征征信機(jī)構(gòu)構(gòu)完成。調(diào)調(diào)查的內(nèi)內(nèi)容包括括：客戶戶的品質(zhì)質(zhì)、能力力、資本本、抵押押和條件件；客戶戶與企業(yè)業(yè)往來的的歷史記記錄；客客戶的規(guī)規(guī)模、財財務(wù)狀況況、發(fā)展展前景、客客戶自身身的信譽(yù)譽(yù)、融資資能力、償償債能力力等?？涂蛻糍Y信信管理的的核心是是對客戶戶進(jìn)行信信用分析析和信用用等級評評價。通通過對客客戶所

18、有有相關(guān)財財務(wù)及非非財務(wù)信信息進(jìn)行行整理、分分析，得得出客戶戶的償債債能力評評估。它它需要運(yùn)運(yùn)用專門門的信用用分析技技術(shù)和模模型，并并結(jié)合專專業(yè)人員員的經(jīng)驗驗來完成成。4建建立內(nèi)部部授信制制度。這這項制度度是指企企業(yè)在交交易決策策過程中中執(zhí)行一一套科學(xué)學(xué)的信用用審批方方法和程程序，包包括“信用申申請審查查制度”、“信用額額度審批批制度”和“交易審審批制度度”。內(nèi)部部授信制制度的核核心是對對客戶賒賒銷條件件的審查查及信用用額度控控制。授授信管理理是信用用風(fēng)險管管理的核核心工作作，在企企業(yè)根據(jù)據(jù)客戶信信用等級級決定給給予信用用時，應(yīng)應(yīng)根據(jù)與與客戶以以往的交交易記錄錄，履行行情況和和企業(yè)的的信用風(fēng)風(fēng)

19、險政策策，由專專門的客客戶審查查部門來來決定其其信用額額度。如如同意賒賒銷，就就意味著著要承擔(dān)擔(dān)客戶的的信用風(fēng)風(fēng)險，為為此對于于新客戶戶或其他他信譽(yù)不不高、信信用狀況況有爭議議的客戶戶，必須須要求提提供其相相應(yīng)的擔(dān)擔(dān)保，如如保證、抵抵押、質(zhì)質(zhì)押、留留置和訂訂金等，對對特定的的擔(dān)保物物，必須須要求向向有關(guān)部部門辦理理登記后后，合同同才能生生效。5完完善應(yīng)收收賬款管管理制度度。如前前所述，我我國許多多企業(yè)存存在的主主要問題題是缺少少管理的的系統(tǒng)性性和科學(xué)學(xué)性，如如在應(yīng)收收賬款管管理的各各個環(huán)節(jié)節(jié)，缺乏乏系統(tǒng)性性，只是是注重事事后的強(qiáng)強(qiáng)行收賬賬，缺少少事前和和事中控控制。反反映在時時間和風(fēng)風(fēng)險控制制

20、上，忽忽視應(yīng)收收賬款的的流動性性和實際際成本的的核算。針針對這一一問題，當(dāng)當(dāng)務(wù)之急急是要解解決企業(yè)業(yè)經(jīng)營管管理的制制度缺損損問題，即即企業(yè)亟亟須建立立一套適適應(yīng)現(xiàn)代代市場經(jīng)經(jīng)濟(jì)要求求的信用用風(fēng)險管管理制度度，對企企業(yè)經(jīng)營營管理全全過程以以及每一一個關(guān)鍵鍵的業(yè)務(wù)務(wù)環(huán)節(jié)和和部門進(jìn)進(jìn)行綜合合性的風(fēng)風(fēng)險控制制，尤其其應(yīng)當(dāng)重重視正式式簽訂合合同之前前對客戶戶的資信信調(diào)查評評估，即即“事前控控制”，對交交易決策策的審核核，即“事中控控制”，以及及應(yīng)收賬賬款的專專業(yè)化管管理，即即“事后控控制”。據(jù)統(tǒng)統(tǒng)計，實實施事前前控制可可以防止止70拖拖欠風(fēng)險險；實施施事中控控制可以以避免335的的拖欠；實施事事后控制制可以挽挽回411的拖拖欠損失失；實施施全面控控制可以以減少880的的呆、壞壞賬。應(yīng)收賬賬款是企企業(yè)的神神經(jīng)中樞樞。從表表面上看看，是一一個財務(wù)務(wù)問題，但但實際上上涉及企企業(yè)經(jīng)營營管理的的全過程程，即從從客戶的的開發(fā)、訂訂單處理理