12年至14年度歸檔審計報告明細(xì)2013

1、Page PAGE4 of NUMPAGES4森源家具審計部 Suyen Furniture group auditing department審 計 報 告森源審?fù)ㄗ帧?013】第0703號深圳基地人力行政部：根據(jù)總部2013年7月工作計劃，審計部對貴部3-5月總部、深圳基地考勤管理審計工作做了專項審計，現(xiàn)將本次審計情況報告如下：一、審計概況1、審計項目：3-5月總部、深圳基地考勤管理審計2、審計目的：規(guī)范總部、深圳基地人員考勤管理工作3、審計范圍：2013年3-5月份總部、深圳基地考勤管理資料4、審計類型：日常審計 專項審計 突擊審計 其他方式5、審計人員：胡曉紅、伍星華6、審計時間：20

2、13年7月20日9時至2013年7月25日17時二、公司管理層的責(zé)任建立和健全與經(jīng)營相關(guān)的各項內(nèi)部控制制度，認(rèn)真執(zhí)行集團各方針政策，認(rèn)真貫徹審計整改要求，合理、合法、準(zhǔn)確進(jìn)行會計核算，規(guī)范編報各類經(jīng)營及財務(wù)報告，保證被審計資料的真實性、完整性是公司各管理層的責(zé)任。三、審計部的責(zé)任按照中國內(nèi)部審計準(zhǔn)則、集團內(nèi)部審計制度的規(guī)定執(zhí)行審計工作，并在審計的基礎(chǔ)上發(fā)表相關(guān)的審計意見是集團審計部的責(zé)任。四、審計結(jié)論我們通過采用審閱、詢問等方法完成了本次審計工作,現(xiàn)將本次檢查發(fā)現(xiàn)的主要情況報告如下：【說明：因目前公司還未發(fā)布與現(xiàn)行組織架構(gòu)一致的員工請假管理制度、考勤管理制度、出差管理制度，所以此次審計依據(jù)、參

3、考的是去年深圳基地發(fā)布的相關(guān)制度。】1、員工請假審核、審批手續(xù)不完整。 （1）員工請假管理制度中規(guī)定：非生產(chǎn)部門職員，請假3天（含）由部門主管審核、經(jīng)理批準(zhǔn)；3天（不含）-15天（含）部門主管審核、經(jīng)理審核、總監(jiān)批準(zhǔn)；15天（不含）以上由主管審核、經(jīng)理審核、總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 檢查35月請假單發(fā)現(xiàn)， 4月份非生產(chǎn)部職員的請假單未按照制度規(guī)定審批的有11張，其中10張請假在3-15天的請假單，未按照制度規(guī)定由部門總監(jiān)批準(zhǔn)（其中國內(nèi)業(yè)務(wù)部3張，工程部1張，品管部2張，物控部3張，PMC 1張）；1張物控部請假25天的請假單只有部門經(jīng)理審批，未經(jīng)過生產(chǎn)中心總監(jiān)批準(zhǔn)。5月份非生產(chǎn)部門職員的請假單未

4、按制度規(guī)定審批的有5張，其中1張3天以內(nèi)未經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)；3張請假315天未經(jīng)總監(jiān)批準(zhǔn)；1張15天以上未經(jīng)過總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （2）員工請假管理制度中規(guī)定：生產(chǎn)部組長以下員工，請假7天（含）由所在部門組長審核，主管審核，經(jīng)理批準(zhǔn)；7天（不含）15天（含），由部門組長審核，主管審核，經(jīng)理審核，總監(jiān)批準(zhǔn)；15天（不含）天以上由部門組長審核，主管審核，經(jīng)理審核，總監(jiān)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。 檢查35月請假單發(fā)現(xiàn)， 3月份生產(chǎn)部員工的請假單未按制度規(guī)定審批的有2張，均為請假1天未經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)。4月份生產(chǎn)部員工的請假單未按照制度規(guī)定審批的有22張，其中有1份請假7天以內(nèi)，但未按照制度規(guī)定由生產(chǎn)部經(jīng)理批準(zhǔn)；

5、有20張請假在7-15天的請假單未按照制度規(guī)定由生產(chǎn)總監(jiān)批準(zhǔn)；有1張請假15天以上的請假單，只有生產(chǎn)部經(jīng)理審核，未經(jīng)過生產(chǎn)中心總監(jiān)批準(zhǔn)。5月份生產(chǎn)部員工的請假單未按制度規(guī)定審批的有27張，其中有5張請假7天以內(nèi)，未經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審批；19張請假715天未經(jīng)生產(chǎn)總監(jiān)批準(zhǔn)；3張請假 15天以上未經(jīng)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)?！緦徲嬕朁c：員工手冊第八章請假管理第5條與員工請假管理制度之5.3關(guān)于請假審批有沖突，故建議依員工請假管理制度修訂員工手冊】。2、員工補考勤簽卡單審核、簽批手續(xù)不完整，有存在仿冒部門領(lǐng)導(dǎo)簽名現(xiàn)象。 檢查發(fā)現(xiàn)：（1）工程部陳柱3月28AM11:30簽卡單、工程部胡德輝申請5月25日PM5：30

6、簽卡單上，無任何領(lǐng)導(dǎo)審核、簽批；油A面漆宋春暖3月12號PM1：30簽卡單有組長楊青林簽名，未有總監(jiān)簽批；物控部李尾婆5月13日AM7：06PM17：30簽卡單有主管谷松柏簽名，未有總監(jiān)簽批；工程部席仁4月22日與27日的簽卡單及MC胡洪敏4月3日的簽卡單均未經(jīng)過任何領(lǐng)導(dǎo)的審批；生產(chǎn)辦組長余清龍4月26日自己給自己簽卡，未經(jīng)其他領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）工藝研發(fā)部陳新（工號11101905），3月4日簽卡說明部門意見欄，模仿樣品科經(jīng)理鄧滿徠簽名簽批； 樣品辦生管黃文萍模仿樣品科經(jīng)理鄧滿徠的簽名簽批4月10日、13日、19日、21日的簽卡單。（3）考勤管理制度之5.5.7規(guī)定：員工正常上班但確實未能打卡者

7、，必須在1個工作日內(nèi)提出有部門總監(jiān)或以上人員核簽的簽卡說明，報人力資源部計算出勤。但是，目前大部分的簽卡說明都只簽批到組長、主管或經(jīng)理。3、員工出差申請單審核、簽批手續(xù)不完整。 檢查發(fā)現(xiàn)，工程部付游清及胡德輝兩人3月1日至3月3日出差深圳、大區(qū)二部兌喜偉4月份的出差申請單、工程部龔克4月3日與12日的出差申請單、大區(qū)九部蘇迪毅經(jīng)理5月17日到5月18日出差廣州及杭州，以上均未經(jīng)過任何領(lǐng)導(dǎo)的審批。4、考勤記錄顯示有加班，但無加班申請表或?qū)徟掷m(xù)不完整。 檢查發(fā)現(xiàn)，（1）大區(qū)六部黎曉云、陳勝奇、蘇文俊三人，五一法定假日有加班考勤記錄，但沒有發(fā)現(xiàn)加班申請表。（2）總務(wù)后勤清潔工4月份共計加班420小

8、時，其中68小時的加班申請表未經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)審批，352小時無對應(yīng)的加班申請表；（3）總務(wù)后勤清潔工3月份共計加班347.5小時，其對應(yīng)的加班申請表均未經(jīng)過部門經(jīng)理的審批。5、資料保管欠妥，未分類、分月整理歸檔。 收集的35月考勤資料中，考勤文員未曾將請假單、簽卡說明、出差申請單、加班申請表按月整理或裝訂，而是將幾個月的考勤資料混合存放。五、審計其他事項說明無六、審計建議1、發(fā)布與目前公司組織架構(gòu)對應(yīng)的員工請假管理制度，或按照目前的制度規(guī)定執(zhí)行請假審核、簽批手續(xù)并修訂員工手冊。2、嚴(yán)格按照制度權(quán)限執(zhí)行簽卡申請審核、簽批手續(xù)。（1）修改員工請假管理制度中簽卡說明的審批權(quán)限或依據(jù)目前制度規(guī)定執(zhí)行簽卡

9、說明的審核、簽批手續(xù)； （2）針對此次發(fā)現(xiàn)的仿冒領(lǐng)導(dǎo)簽名的陳新、黃文萍，取消簽卡時間的考勤，扣回對應(yīng)的工資并做相應(yīng)處罰。今后工作中人力資源部應(yīng)加強考勤表單審查力度，認(rèn)真甄別各表單部門領(lǐng)導(dǎo)簽名字樣。【羅經(jīng)理回復(fù):陳新已離職】3、嚴(yán)格按照制度權(quán)限執(zhí)行出差申請審核、簽批手續(xù)。4、嚴(yán)格按照制度權(quán)限執(zhí)行加班申請審核、簽批手續(xù)。（1）對本次檢查發(fā)現(xiàn)的有計考勤加班卻未填寫加班申請表的大區(qū)六部黎曉云、陳勝奇、蘇文俊三人五一法定假日加班及4月份總務(wù)后勤清潔工352小時的加班，按照規(guī)定補齊加班申請單據(jù)或做無效考勤處理； （2）對本次檢查發(fā)現(xiàn)的審批不完整的3月份總務(wù)后勤清潔工347.5小時的加班申請表補審批或做無效考勤處理。5、每月的考勤資料