《營運(yùn)資金管理》綜合練習(xí)題

1、 3/3營運(yùn)資金管理綜合練習(xí)題 營運(yùn)資金管理綜合練習(xí)題 一、單項(xiàng)選擇 、下列（）是盈利性最差的資產(chǎn)。 、現(xiàn)金、存貨、短期投資、應(yīng)收賬款 、在采用5評估法進(jìn)行信用評估時，最重要的因素是（） 、償付能力、信用品質(zhì)、資本實(shí)力、經(jīng)濟(jì)狀況、在應(yīng)收賬款管理中，最重要的是正確衡量（），合理確定信用政策，及時收回賬款。 、應(yīng)收賬款的余額、賒銷款額 、信用成本和信用風(fēng)險、償付能力和經(jīng)濟(jì)狀況 、企業(yè)現(xiàn)金管理的首要目的是（） A、保證主營業(yè)務(wù)的現(xiàn)金需求量 B、保證足夠的償付能力 C、使現(xiàn)金獲得最大的收益 、保證流動性最強(qiáng) 、評估信用政策是否變更決策的關(guān)鍵是（） 、能否提供增量收入、能否提供增量利潤 、能否降低成本、

2、能否減少機(jī)會成本 、在對存貨采用ABC法進(jìn)行控制時，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)控制的是（） 、數(shù)量較大的存貨、占用資金較多的存貨 、品種較多的存貨、價格昂貴的存貨 、下列（）說法錯誤。 、對壞賬損失的可能性預(yù)先進(jìn)行估計，是遞循謹(jǐn)慎性原則。 、只要存在著商業(yè)行為，壞損失的發(fā)生總是不可避免的。 、債務(wù)人逾期履行償債義務(wù)且有明顯特征表明無法收回時，就可作為壞賬損失處理。 、企業(yè)與欠款人之間的債僅人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系會因企業(yè)已進(jìn)行壞賬處理而解除。 、信用標(biāo)準(zhǔn)是客戶獲得商業(yè)信用所應(yīng)具備的（） 、最高條件、最低條件 、一般條件、充分條件 、（）可以精確地測算出最佳現(xiàn)金持有量和有價證券的交易次數(shù)，表述了現(xiàn)金管理中最基本的成本

3、結(jié)構(gòu)。 、存貨模式、現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式、成本分析模式、經(jīng)濟(jì)批量模式 二、多項(xiàng)選擇 、企業(yè)持有一定數(shù)量的營運(yùn)資金的原因是（） 、為了有效管理 、營運(yùn)資金的大小可以衡量經(jīng)營風(fēng)險的大小 、現(xiàn)金流入與流出量的非同出性和不確定性 、為了應(yīng)付各種到期支付 、營運(yùn)資金融資組合策略有（） A、正常型融資組合 B、激進(jìn)型融資組合 C、穩(wěn)健型融資組合 D、隨意型融資組合 3、企業(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要基于（）動機(jī) 、投資、交易、預(yù)防、投機(jī) 、用成本分析模式確定最佳現(xiàn)金持有量，需考慮（） 、持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本、管理成本、在利用存貨模式計算現(xiàn)金最佳持有量時，需考慮（） 、短缺成本、機(jī)會成本、轉(zhuǎn)換成本、固定成本、

4、信用政策應(yīng)包括（）內(nèi)容 、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用條件 、收賬政策、信用政策 、信用條件是指企業(yè)要求客戶支付賒銷款項(xiàng)的條件，一般包括（）、信用標(biāo)準(zhǔn)、信用期限、折扣期限、折扣率 、經(jīng)濟(jì)批量模型主要考慮（）成本 、訂貨成本、缺貨成本、儲存成本、取得成本、應(yīng)收賬款的成本主要包括（） 、收賬費(fèi)用、機(jī)會成本、管理成本、壞賬成本 10、與現(xiàn)金有關(guān)的成本包括（） 、固定成本、持有成本、轉(zhuǎn)換成本、短缺成本 五、計算與分析題 1、某企業(yè)預(yù)計存貨周轉(zhuǎn)期為90天，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期為50天，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期為30天，預(yù)計全年需要現(xiàn)金1 080萬元，該企業(yè)12月初的現(xiàn)金余額為300萬元，12月份的現(xiàn)金收入為100萬元，現(xiàn)金支出為80

5、萬元。試計算該企業(yè)的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期、最佳現(xiàn)金余額和現(xiàn)金余缺額。 2、某企業(yè)計劃購入原材料一批，供應(yīng)商給出的付款條件為1/20、n/50。若銀行短期借款利率為10%。試通過計算說明企業(yè)是否應(yīng)在折扣期內(nèi)付款。 3、某公司的年賒銷收入為720萬元，平均收帳期為60天，壞帳損失為賒銷額的10%，年收帳費(fèi)用為5萬元。該公司認(rèn)為通過增加收賬人員等措施，可以使平均收帳期降為50天，壞帳損失降為7%。假設(shè)公司的資金成本率為6，變動成本率為50%。試計算為使這項(xiàng)措施在經(jīng)濟(jì)上更合理，新增收帳費(fèi)用的上限（一年按360天計算）。 4、公司與庫存有關(guān)的信息如下： （1）年需求甲產(chǎn)品為30 000件（一年按360天計算） （

6、2）甲產(chǎn)品的購買單價為100元； （3）儲存成本是商品買價的30%； （4）訂貨成本每次為60元； （5）公司希望的保險儲備為750件； （6）訂貨至到貨的時間為15天。 要求：（1）計算最優(yōu)經(jīng)濟(jì)訂貨批量； （2）計算存貨水平為多少時應(yīng)補(bǔ)充訂貨； （3）計算存貨平均占用的資金。 5、某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定，預(yù)計全年（按360天計算）需要現(xiàn)金10萬元，現(xiàn)金與有價證券的轉(zhuǎn)換成本為每次100元，有價證券的年利率為10%，每 短缺100元現(xiàn)金的成本為20元。試運(yùn)用存貨模型確定最佳現(xiàn)金持有量。 6、某公司全年需要A零件1200件，單價為10元。每訂購一次的訂貨成本為400元，每個零件的年儲存成本為6元。但是如果一次訂購超過600件，可給予2%的批量折扣。試計算最佳的訂貨批量。 7、某企業(yè)每月平均現(xiàn)金需要量為10萬元，有價證券的月利率為10，假定企業(yè)現(xiàn)金管理相關(guān)總成本控制目標(biāo)為600元。 要求：（1）計算有價證券轉(zhuǎn)換成本的限額；（2）計算最佳現(xiàn)金余額；（3）計算有價證券的交易間隔期。 8、某公司每年需要某種材料8000噸，每次訂貨成本400元，每件材料的年儲存成本為40元，該種材料買價為1500元/噸。 要求：（1）每次購入多少噸，可使全年余進(jìn)貨批量相關(guān)的總成本達(dá)到最低？此時相關(guān)總成本為多少？ （2）若一次訂購量在500噸以上時可獲2%的折扣，在10