電動踏板項目風(fēng)險管理措施

1、泓域/電動踏板項目風(fēng)險管理措施電動踏板項目風(fēng)險管理措施目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112685804 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112685804 h 2 HYPERLINK l _Toc112685805 二、 汽車改裝行業(yè)發(fā)展概況 PAGEREF _Toc112685805 h 3 HYPERLINK l _Toc112685806 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112685806 h 6 HYPERLINK l _Toc112685807 四、 公司簡介 PAGEREF _Toc112685807 h 6 HYPER

2、LINK l _Toc112685808 五、 損失頻率的估算 PAGEREF _Toc112685808 h 7 HYPERLINK l _Toc112685809 六、 損失幅度的估算 PAGEREF _Toc112685809 h 10 HYPERLINK l _Toc112685810 七、 風(fēng)險經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險 PAGEREF _Toc112685810 h 12 HYPERLINK l _Toc112685811 八、 什么是人力資本風(fēng)險 PAGEREF _Toc112685811 h 14 HYPERLINK l _Toc112685812 九、 主觀風(fēng)險源 PAGER

3、EF _Toc112685812 h 15 HYPERLINK l _Toc112685813 十、 客觀風(fēng)險源 PAGEREF _Toc112685813 h 16 HYPERLINK l _Toc112685814 十一、 風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷，上面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長，因?yàn)樗鼈冊噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的可能性等。使用者對照清單上的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？”在回答這些問題的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架

4、。 PAGEREF _Toc112685814 h 19 HYPERLINK l _Toc112685815 十二、 在運(yùn)用風(fēng)險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充，才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方法有很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實(shí)踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補(bǔ)充的。 PAGEREF _Toc112685815 h 21 HYPERLINK l _Toc112685816 十三、 理論基礎(chǔ) PAGEREF _Toc112685816 h 30 HYPERLINK l _Toc11

5、2685817 十四、 控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo) PAGEREF _Toc112685817 h 32 HYPERLINK l _Toc112685818 十五、 分散與復(fù)制 PAGEREF _Toc112685818 h 33 HYPERLINK l _Toc112685819 十六、 信息管理 PAGEREF _Toc112685819 h 34 HYPERLINK l _Toc112685820 十七、 風(fēng)險規(guī)避 PAGEREF _Toc112685820 h 35 HYPERLINK l _Toc112685821 十八、 控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移 PAGEREF _Toc112685821 h

6、 36 HYPERLINK l _Toc112685822 十九、 投資估算及資金籌措 PAGEREF _Toc112685822 h 37 HYPERLINK l _Toc112685823 建設(shè)投資估算表 PAGEREF _Toc112685823 h 39 HYPERLINK l _Toc112685824 建設(shè)期利息估算表 PAGEREF _Toc112685824 h 40 HYPERLINK l _Toc112685825 流動資金估算表 PAGEREF _Toc112685825 h 41 HYPERLINK l _Toc112685826 總投資及構(gòu)成一覽表 PAGEREF _

7、Toc112685826 h 43 HYPERLINK l _Toc112685827 項目投資計劃與資金籌措一覽表 PAGEREF _Toc112685827 h 44 HYPERLINK l _Toc112685828 二十、 進(jìn)度計劃 PAGEREF _Toc112685828 h 45 HYPERLINK l _Toc112685829 項目實(shí)施進(jìn)度計劃一覽表 PAGEREF _Toc112685829 h 45產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析武漢，簡稱漢，別稱江城，是湖北省省會，中部六省唯一的副省級市，特大城市，國務(wù)院批復(fù)確定的中國中部地區(qū)的中心城市，全國重要的工業(yè)基地、科教基地和綜合交通樞紐。截至20

8、19年末，全市下轄13個區(qū)，總面積8569.15平方千米，建成區(qū)面積812.39平方千米，常住人口1121.2萬人，地區(qū)生產(chǎn)總值1.62萬億元。武漢地處江漢平原東部、長江中游，長江及其最大支流漢江在城中交匯，形成武漢三鎮(zhèn)隔江鼎立的格局，市內(nèi)江河縱橫、湖港交織，水域面積占全市總面積四分之一。作為中國經(jīng)濟(jì)地理中心，武漢素有九省通衢之稱，是中國內(nèi)陸最大的水陸空交通樞紐和長江中游航運(yùn)中心，其高鐵網(wǎng)輻射大半個中國，是華中地區(qū)唯一可直航全球五大洲的城市。武漢是聯(lián)勤保障部隊機(jī)關(guān)駐地、長江經(jīng)濟(jì)帶核心城市、中部崛起戰(zhàn)略支點(diǎn)、全面創(chuàng)新改革試驗(yàn)區(qū)，也是全國三大智力密集區(qū)之一，中國光谷致力打造有全球影響力的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)中

9、心。根據(jù)國家發(fā)改委要求，武漢正加快建成以全國經(jīng)濟(jì)中心、高水平科技創(chuàng)新中心、商貿(mào)物流中心和國際交往中心四大功能為支撐的國家中心城市。武漢是國家歷史文化名城、楚文化的重要發(fā)祥地，境內(nèi)盤龍城遺址有3500年歷史。春秋戰(zhàn)國以來，武漢一直是中國南方的軍事和商業(yè)重鎮(zhèn)，明清時期成為楚中第一繁盛處、天下四聚之一。清末漢口開埠和洋務(wù)運(yùn)動開啟武漢現(xiàn)代化進(jìn)程，使其成為近代中國重要的經(jīng)濟(jì)中心，被譽(yù)為東方芝加哥。武漢是辛亥革命首義之地，近代史上數(shù)度成為全國政治、軍事、文化中心。汽車改裝行業(yè)發(fā)展概況1、汽車改裝行業(yè)簡介汽車改裝源于賽車運(yùn)動，賽車改裝最大可能地強(qiáng)化并提升了車輛性能的極限空間，逐漸作為一種汽車文化得到廣泛延伸

10、，并且隨著汽車工業(yè)和賽車運(yùn)動的發(fā)展，以及戶外長途駕車需求的增長，越野改裝等汽車改裝逐漸成為普通消費(fèi)者汽車生活中的重要部分。汽車改裝具體指根據(jù)汽車車主需要，在汽車制造廠家原生產(chǎn)的車上進(jìn)行改裝，主要包括車身改裝、內(nèi)外飾改裝、動力系統(tǒng)改裝和底盤改裝，以此達(dá)到提高汽車性能、美化汽車外觀的效果。隨著國內(nèi)汽車市場的快速發(fā)展，汽車消費(fèi)心理開始出現(xiàn)了明顯的變化，從“有車開”向“開好車”轉(zhuǎn)變，汽車消費(fèi)者對汽車性能、品質(zhì)的要求越來越高，專業(yè)汽車改裝能夠滿足車主們對汽車性能的更高要求，普及程度增加。2、發(fā)展特點(diǎn)（1）發(fā)展成熟度較高汽車改裝在發(fā)達(dá)國家和地區(qū)已經(jīng)逐漸發(fā)展成為成熟的產(chǎn)業(yè)，“無車不改”已成為眾多青年車迷的座

11、右銘。世界各大著名汽車廠商，如福特、奔馳、寶馬、大眾、三菱、豐田、日產(chǎn)、本田等均推出了專業(yè)的改裝品牌。汽車改裝廠家一般都與生產(chǎn)廠商建立了合作關(guān)系，品質(zhì)、技術(shù)能夠達(dá)到原廠的要求。只要汽車廠商有新車下線，相應(yīng)的改裝廠家便會迅速推出一整套改裝方案和配件供車主選擇。（2）改裝法律體系完善發(fā)達(dá)國家在改裝車市場、產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)、管理體系等方面均具有完善的法律體系。歐盟形成了以第三方產(chǎn)品認(rèn)證為核心的改裝汽車管理體系，美國汽車產(chǎn)品市場準(zhǔn)入實(shí)行自我驗(yàn)證制度，日本對汽車的管理采用政府認(rèn)證的體系等，完善的改裝法律體系為改裝產(chǎn)業(yè)的發(fā)展提供了保障，促進(jìn)了改裝市場的發(fā)展。（3）專業(yè)的人才培養(yǎng)機(jī)制歐美國家和日本的改裝

12、廠家擁有比較專業(yè)的人才培養(yǎng)機(jī)制，其研發(fā)人員和技工都具有較高的理論水平和操作能力，改裝技術(shù)較高。因此，其汽車改裝人員能夠根據(jù)客戶的要求完成較為復(fù)雜的汽車改裝，為改裝市場發(fā)展提供了技術(shù)來源。3、行業(yè)規(guī)模及發(fā)展前景汽車改裝作為汽車后市場的重要組成部分之一，在北美、歐洲、日本等汽車工業(yè)發(fā)達(dá)國家和地區(qū)獲得了快速發(fā)展，汽車廠家每生產(chǎn)出一輛新車，其配套的改裝配件及技術(shù)便應(yīng)運(yùn)而生。發(fā)達(dá)國家在改裝車市場、產(chǎn)品、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)、管理體系等方面均進(jìn)入了相對成熟的階段。根據(jù)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院推測，以占全球汽車后市場50%的比重測算，2019年全球汽車改裝市場規(guī)模已經(jīng)達(dá)到4,260億歐元，2030年將接近6,000億歐元。

13、必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實(shí)支持，提高公司核心競爭力。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：金xx3、注冊資本：1130萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-10-207、營業(yè)期限：2016-10-20至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司

14、簡介公司不斷建設(shè)和完善企業(yè)信息化服務(wù)平臺，實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+”企業(yè)專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務(wù)，促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)和信息技術(shù)在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應(yīng)用，業(yè)通過信息化提高效率和效益。搭建信息化服務(wù)平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值鏈，促進(jìn)帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同發(fā)展。公司以負(fù)責(zé)任的方式為消費(fèi)者提供符合法律規(guī)定與標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品。在提供產(chǎn)品的過程中，綜合考慮其對消費(fèi)者的影響，確保產(chǎn)品安全。積極與消費(fèi)者溝通，向消費(fèi)者公開產(chǎn)品安全風(fēng)險評估結(jié)果，努力維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益。公司加大科技創(chuàng)新力度，持續(xù)推進(jìn)產(chǎn)品升級，為行業(yè)提供先進(jìn)適用的解決方案，為社會提供安全、可靠、優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)。損失頻率的估算1

15、.死亡死亡的頻率即處于各年齡段的人的死亡頻率。從壽險業(yè)的生命表中，可以得到有關(guān)死亡概率的信息。2.健康狀況惡化健康狀況惡化是一個非?；\統(tǒng)的說法，很難用某一個指標(biāo)來描述健康狀況惡化，只能從某一個角度側(cè)面來看。（1）致殘率致殘率可以反映比較嚴(yán)重的健康狀況惡化，具體地，活動受限天數(shù)、臥床天數(shù)及誤工天數(shù)都不同程度地反映致殘率。（2）同醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的接觸除了比較嚴(yán)重的情況之外，健康狀況惡化還包括偶感風(fēng)寒這類的不適，這可以用看醫(yī)生的頻率來反映。3.年老和退休年老和退休是每個人都會面臨的問題，這意味著收入減少，而醫(yī)療費(fèi)用、護(hù)理費(fèi)用可能會增加，而且這個數(shù)量非常不確定。雖然每個人都可以在工作時進(jìn)行儲蓄，但儲蓄既

16、不是沒有代價的，也不是無意識地進(jìn)行的，而且需要的資金可能很大，能否有其他更好的辦法替代儲蓄，就成了每個員工都關(guān)心的問題。如果將年老和退休看做一種風(fēng)險的話，這一風(fēng)險是近年來變化較大、影響也較大的一個問題。這一變化不僅指隨著生活水平的提高，人們的平均余壽增加，更為重要的，是人口老齡化。目前，世界上60歲以上人口的年增長率為1.9%，比總?cè)丝谠鲩L率高60%。據(jù)聯(lián)合國預(yù)測，到2040年全球超過60歲的人口從目前的10%將升至21%。1950年，由12個15歲至64歲的人供養(yǎng)一個老年人，而現(xiàn)在世界的平均水平為9：1。據(jù)聯(lián)合國人口司估計，到21世紀(jì)中期，該比例將下降至4：1，屆時，老齡人口將首次超過兒童人

17、口。1999年，中國也進(jìn)入了老齡社會，是較早進(jìn)入老齡社會的發(fā)展中國家之一。隨著老齡化的到來，中國的人口結(jié)構(gòu)將會從金字塔形變成檄欖形。4.失業(yè)這里的失業(yè)指的是非自愿失業(yè)，它不是由健康狀況惡化引起的，也不是由死亡和年老引起的，而是由經(jīng)濟(jì)原因引起的。失業(yè)是另一個威脅個人收入能力的重要因素。很多企業(yè)都會通過政府強(qiáng)制的失業(yè)保險為員工提供失業(yè)方面的保障；國外也有一些企業(yè)為員工提供了間接的保險項目，常常是在員工離開公司時一次性支付失業(yè)補(bǔ)償和在員工的薪水中連續(xù)支付一定金額的補(bǔ)償金。失業(yè)還有一個重要特征，即每個人所經(jīng)歷的失業(yè)的本質(zhì)不盡相同，大致可分為以下三種類型：（1）摩擦性失業(yè)摩擦性失業(yè)是指工人在更換工種期間

18、經(jīng)歷的失業(yè)。（2）周期性失業(yè)周期性失業(yè)是指由于商業(yè)周期或經(jīng)濟(jì)周期的交互更替以及勞動力需求的季節(jié)性變化而引起的失業(yè)。（3）結(jié)構(gòu)性失業(yè)結(jié)構(gòu)性失業(yè)是指工人因?yàn)槠浼夹g(shù)不符合勞動力市場的需要而造成的失業(yè)。風(fēng)險經(jīng)理必須清楚地了解企業(yè)員工所面臨的失業(yè)，因?yàn)槊糠N失業(yè)引起的問題都各不相同，降低這些失業(yè)的概率的措施也各不相同。損失幅度的估算人力資本風(fēng)險的損失主要來源于收入的減少和費(fèi)用（主要是醫(yī)療費(fèi)用）的增多。但精確估計這種損失非常困難，因?yàn)槲覀儫o法準(zhǔn)確預(yù)計如果繼續(xù)工作，我們的收入會是多少。所以人力資本風(fēng)險的損失幅度都是一個近似的估計。1.生命價值生命價值法是從收入的角度來評價雇員的損失。當(dāng)雇員死亡或永久性殘疾時，

19、其損失主要是收入損失，并且是永久性的，與時間長短呈正相關(guān)。這樣就可以通過計算雇員在繼續(xù)工作的情況下所得到的收入來估計員工或其家屬所遭受的損失，即計算每年的稅后收入減去員工自身消費(fèi)后所剩金額的現(xiàn)值總和，這就是生命價值。具體計算步驟為：（1）預(yù)測雇員在退休前每年能得到的稅后收入；（2）如果損失原因是死亡，就要減去用來支付雇員自身消費(fèi)的那部分收入；（3）把每年的收入貼現(xiàn)后相加。生命價值是一個近似的估計值，之所以這樣說，原因有以下幾點(diǎn)：（1）收入的估計是近似的雇員的年收入有很大的不確定性，它受到雇員職業(yè)生涯發(fā)展的影響，同時還受總體工資水平的影響，但在計算生命價值時，必須事先預(yù)計出年收入，這個預(yù)計值和實(shí)

20、際值之間就可能存在差異。（2）消費(fèi)的估計是近似的員工自身的消費(fèi)也是近似估計值，實(shí)際中可能會發(fā)生變化。（3）利率的估計是近似的在貼現(xiàn)中所用的利率也是一個平均近似值。（4）收入流與消費(fèi)流發(fā)生的時間是近似的2.需求需求法是從支出的角度來評價損失。它是指雇員家屬為保持當(dāng)前的生活水平所需支出的現(xiàn)值。用需求法來估計損失，不需要考慮雇員的收入以及家屬能使用的部分所占的比例，只需考慮家屬的正常支出，以及這種正常支出如何受員工死亡的影響。需求法在計算時考慮到了家庭收入的補(bǔ)償因素，如社會保障計劃中為死者家屬提供的福利，其具體的計算步驟和生命價值法類似。比較而言，從理論上來說，生命價值法是一種更為正確的方法，因?yàn)樗?/p>

21、主要考慮潛在的損失，而非不同家庭的消費(fèi)水平和消費(fèi)偏好。但在實(shí)際中，人們更喜歡用需求法，因?yàn)樾枨蠓ǜ啙嵜髁?，并且能直接描述雇員家庭的經(jīng)濟(jì)福利。3.醫(yī)療保健費(fèi)用當(dāng)雇員遭受生病、部分殘疾等傷害時，主要的損失就是醫(yī)療保健費(fèi)用。但醫(yī)療保健費(fèi)用的估計非常復(fù)雜，因?yàn)榧膊『蛽p傷的醫(yī)療費(fèi)用水平取決于使用的醫(yī)療服務(wù)，因此，我們不能像衡量收入損失一樣來簡單地對醫(yī)療費(fèi)用進(jìn)行經(jīng)濟(jì)估算。4.額外支出額外支出是指如果某件事故沒有發(fā)生就不會發(fā)生的開支。如雇員去世，家屬需要安排的葬禮的費(fèi)用、遺囑檢查費(fèi)、遺產(chǎn)稅等就屬于額外支出。風(fēng)險經(jīng)理為什么關(guān)心人力資本風(fēng)險1.提高生產(chǎn)率從企業(yè)自身來講，關(guān)心人力資本風(fēng)險的最主要出發(fā)點(diǎn)是自身的利

22、益。員工對自己所面臨的這些風(fēng)險勢必感到憂慮，如果能夠幫助他們在一定程度上解除這種后顧之憂，雇員就會把更大的精力投入到工作中，加之像退休計劃這樣的福利將最終的收益和工作績效掛鉤，更有利于促進(jìn)生產(chǎn)率的提高。此外，雇員會對福利好的企業(yè)更加忠實(shí)，這有助于減少員工的流動性。2.為雇員減少納稅既然企業(yè)為雇員考慮人力資本風(fēng)險是有利可圖的，那么為什么不把錢直接給雇員，而要費(fèi)心地去安排一些福利計劃呢？其中一個原因就是，福利計劃可以幫助雇員減少納稅，這無形中增加了福利計劃的吸引力。我們來比較一個有稅收優(yōu)惠的計劃和一個沒有稅收優(yōu)惠的做法之間的區(qū)別。3.團(tuán)體保險節(jié)約成本在有些方面，由企業(yè)出面處理一些問題比由員工個人出

23、面具有非常明顯的優(yōu)勢。例如在醫(yī)療衛(wèi)生保健服務(wù)行業(yè)，絕大多數(shù)個人消費(fèi)者對醫(yī)療保險公司和醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的討價還價能力非常有限，而且員工個人也不可能對自己或家屬所接受的醫(yī)療保健服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。但大企業(yè)在與醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)的談判中就很有實(shí)力了，而且企業(yè)的風(fēng)險經(jīng)理也有能力對這些醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量進(jìn)行有效的監(jiān)督。大企業(yè)在同保險公司進(jìn)行談判時具有同樣的優(yōu)勢，可以得到有利的人壽保險價格。由企業(yè)集體購買低價的人壽保險符合雇主和員工的共同利益。4.法律法規(guī)的限制有的時候，法律規(guī)定，企業(yè)必須為雇員提供最低標(biāo)準(zhǔn)的雇員福利。5.其他原因除了上述原因之外，還有其他一些原因使得企業(yè)對雇員的風(fēng)險進(jìn)行管理。（1）企業(yè)的責(zé)任感有的企業(yè)

24、覺得自己對員工的生老病死負(fù)有一定責(zé)任，認(rèn)為自己應(yīng)該為雇員提供良好的福利。（2）公共關(guān)系企業(yè)可能會認(rèn)為，公眾和同行業(yè)的競爭者都在關(guān)心他是否給員工提供了很好的福利，如果自己能夠在這方面為人所稱道，會很有價值。什么是人力資本風(fēng)險企業(yè)的生產(chǎn)性資源包括實(shí)物資產(chǎn)和人力資源。所謂人力資本風(fēng)險是指由于個人的死亡、受傷、生病、年老或其他原因的失業(yè)而造成的損失的不確定性。直接來說，這種風(fēng)險完全是員工個人和家屬面臨的，如員工因病去世或員工年老退休，他損失的是不能再像在職時那樣有那么高的收入了，這種損失和企業(yè)并沒有直接的關(guān)系。那么，企業(yè)為什么要將人力資本風(fēng)險納入到企業(yè)風(fēng)險管理的范圍內(nèi)呢？另一個問題是，即使企業(yè)因?yàn)楦鞣N

25、原因希望幫助雇員分擔(dān)一部分風(fēng)險，為什么不把錢直接給雇員，而要選擇諸如企業(yè)年金之類的福利計劃？主觀風(fēng)險源風(fēng)險是客觀存在的，但人類對風(fēng)險的認(rèn)識卻并不完全都是客觀的，換句話說，由于我們所掌握的信息有限，或者風(fēng)險管理者對風(fēng)險的理解、估算的能力有限，實(shí)踐中對風(fēng)險的認(rèn)識往往摻雜了主觀的判斷，而當(dāng)主觀判斷和客觀實(shí)際有差別時，就可能給面臨風(fēng)險的組織帶來不確定性。這種不確定不是由它本來面臨的客觀風(fēng)險造成的，而是由進(jìn)行風(fēng)險管理的人員造成的，我們將這種風(fēng)險的來源稱為認(rèn)知環(huán)境。來自客觀風(fēng)險源和主觀風(fēng)險源的不確定可以分別被稱為隨機(jī)不確定和模糊不確定。隨機(jī)不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定，是由大量的經(jīng)歷

26、或試驗(yàn)所揭示出的一種性質(zhì)。它是指那些有明確的定義，但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定。例如投幣試驗(yàn)就是一個典型的隨機(jī)不確定的例子，我們無法確定未來一次投幣的結(jié)果是正面還是反面，但有一點(diǎn)是肯定的，即其正、反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知，隨機(jī)不確定不是由于人們對事件不了解，而是由于事件結(jié)果所固有的狹義的不唯所造成的，即雖然結(jié)果是正還是反不能唯一確定，但結(jié)果的概率分布唯一確定。又如“一個縣在某一年的水災(zāi)受災(zāi)面積占當(dāng)年播種面積的比例大于10%”這個事件是有明確定義的，但在未來的任何一年里，誰都無法預(yù)料它是否一定發(fā)生，而只能給出一個概率值，表示其在未來任何一年里發(fā)生的概率是多少。因此，我們用概率論來

27、處理隨機(jī)不確定。模糊不確定是一種廣義的結(jié)果不唯一，這里，不僅結(jié)果的取值不唯一，而且各種可能取值的概率也不能確定，即不能確定結(jié)果概率分布函數(shù)中的參數(shù)或函數(shù)形式本身。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機(jī)制缺乏深刻的認(rèn)識而造成的。由于我們對風(fēng)險的認(rèn)識決定了我們的行為，當(dāng)我們對風(fēng)險的認(rèn)識和實(shí)際有差別時，事先的決策就可能是錯誤的，這就會帶來新的損失?？陀^風(fēng)險源1.自然環(huán)境自然環(huán)境是最基本的風(fēng)險源，地震、干旱和過度降水都可能導(dǎo)致?lián)p失，當(dāng)然，它也可能是機(jī)遇的來源，例如，睛朗的天氣就可能使旅游業(yè)收入增長。2.人為環(huán)境自然環(huán)境復(fù)雜多變，但隨著對大自然的不斷探索，人們已經(jīng)掌握了很多規(guī)律，一些自然現(xiàn)象可以準(zhǔn)確預(yù)測

28、，還有一些自然現(xiàn)象可以在概率的意義上預(yù)測，而人為環(huán)境由于有人的因素在起作用，其規(guī)律摸索起來就較為困難，在分析風(fēng)險的來源時，可以將人為環(huán)境進(jìn)一步細(xì)分如下：（1）社會環(huán)境社會環(huán)境是指人們的道德信仰、價值觀、行為方式、社會結(jié)構(gòu)和制度。當(dāng)人們的道德信仰和價值觀受到?jīng)_擊時，就可能發(fā)生一些意想不到的事件，這些事件可能會影響到企業(yè)的生產(chǎn)和銷售。此外，不同國家和地區(qū)的社會環(huán)境可能有很大差別。當(dāng)一個公司要拓展國際業(yè)務(wù)時，就會面臨社會環(huán)境帶來的風(fēng)險。例如，美國人和日本人在價值觀和行為方式上有很大的差別，許多美國的商業(yè)經(jīng)理在開始要進(jìn)入日本市場時都覺得日本社會獨(dú)特的價值觀和道德標(biāo)準(zhǔn)給他們的業(yè)務(wù)帶來了很大的不確定性。（

29、2）政治環(huán)境政治環(huán)境主要通過政府的政策對一個企業(yè)產(chǎn)生影響，如貨幣政策、財政政策等。在一個國家，政治環(huán)境可能是非常重要的風(fēng)險源，尤其是國家領(lǐng)導(dǎo)人更換時，原來的很多政策就可能發(fā)生改變，從而對某些特定的企業(yè)產(chǎn)生重大影響。如減少對地方政府的資助、制定嚴(yán)格的有害廢料處理條例等。政策的變化有時也會使企業(yè)受益，如我國的西部開發(fā)政策和東北發(fā)展戰(zhàn)略，都會給這些地區(qū)的一些企業(yè)帶來新的機(jī)遇。在國際領(lǐng)域，政治環(huán)境非常復(fù)雜，一些政府是民主政府，也有一些政府可能會對商業(yè)活動抱有敵意，外資可能被當(dāng)?shù)卣涔珱]收，稅收政策也可能突然發(fā)生變化。跨國公司在識別風(fēng)險時，都要考慮東道國的政治環(huán)境，風(fēng)險經(jīng)理要了解東道國政府是如何上臺的

30、、權(quán)力是如何交接的以及政治管理中的參與者和政治組織機(jī)構(gòu)是怎樣一種狀況。（3）經(jīng)濟(jì)環(huán)境企業(yè)的很多風(fēng)險，尤其是市場價格風(fēng)險，都和經(jīng)濟(jì)環(huán)境密不可分。雖然從一定程度上來說，經(jīng)濟(jì)環(huán)境可以直接從政治環(huán)境中延伸出來，但經(jīng)濟(jì)全球化、金融一體化也導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)環(huán)境中出現(xiàn)了一些前所未有的新變化。政府對經(jīng)濟(jì)環(huán)境有影響，但政府并不能完全控制經(jīng)濟(jì)環(huán)境。（4）法律環(huán)境在企業(yè)經(jīng)營中，相當(dāng)一部分不確定性來自司法系統(tǒng)。對于我國這樣處于轉(zhuǎn)型期的國家，法律也在隨著市場情況的變化而進(jìn)行調(diào)整，這些標(biāo)準(zhǔn)的變化很難事先預(yù)測。從整個國際環(huán)境的角度來看，各種不同法律體系的存在對企業(yè)提出了重大挑戰(zhàn)，如果是跨國公司，那么就會面臨非常復(fù)雜的法律風(fēng)險，對

31、于產(chǎn)品責(zé)任法、汽車責(zé)任法、合同法和環(huán)境保護(hù)法這些與企業(yè)經(jīng)營管理密切相關(guān)的法律，各國之間的條款可能有很大差別。（5）操作環(huán)境操作環(huán)境是指企業(yè)的運(yùn)作和程序。對雇員進(jìn)行提拔、雇傭和解雇的制度可能產(chǎn)生法律責(zé)任，生產(chǎn)過程可能使雇員面臨人身風(fēng)險，企業(yè)的活動可能危害環(huán)境，根據(jù)相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)法受到懲罰。操作環(huán)境也可能帶來收益，因?yàn)椴僮鳝h(huán)境是一個企業(yè)所提供的產(chǎn)品和服務(wù)的直接來源。風(fēng)險清單是指一些由專業(yè)人員設(shè)計好的標(biāo)準(zhǔn)的表格和問卷，上面非常全面地列出了一個企業(yè)可能面臨的風(fēng)險。這些清單都很長，因?yàn)樗鼈冊噲D將所有可能的損失暴露全部囊括在內(nèi)，清單中的項目包括修理或重置資產(chǎn)的成本，伴隨資產(chǎn)損毀的收入損失以及承擔(dān)法律責(zé)任的

32、可能性等。使用者對照清單上的每一項都要回答：“我們公司會面臨這樣的風(fēng)險嗎？”在回答這些問題的過程中，風(fēng)險管理者逐漸構(gòu)建出本公司的風(fēng)險框架。這些標(biāo)準(zhǔn)表格的優(yōu)點(diǎn)是經(jīng)濟(jì)方便，適合新公司、初次想構(gòu)建風(fēng)險管理制度的公司或缺乏專業(yè)風(fēng)險管理人員的公司使用，這些表格可以幫助他們系統(tǒng)地識別出最基本的風(fēng)險，并降低忽略重要風(fēng)險源的可能性。但是，標(biāo)準(zhǔn)表格也有兩個嚴(yán)重的局限。首先，由于這些清單都是標(biāo)準(zhǔn)化的，適合于所有企業(yè)，因此針對性就較差，一個特殊企業(yè)面臨的特殊風(fēng)險就可能沒有包含進(jìn)去。其次，這些清單都是在傳統(tǒng)風(fēng)險管理階段設(shè)計出來的，傳統(tǒng)的風(fēng)險管理只考慮純粹風(fēng)險，不涉及投機(jī)風(fēng)險，所以風(fēng)險清單中也都沒有關(guān)于投機(jī)風(fēng)險的項目。

33、風(fēng)險經(jīng)理在使用這些表格時，要認(rèn)識到這些局限性，使用一些輔助手段來配合風(fēng)險清單的應(yīng)用，彌補(bǔ)風(fēng)險清單的不足。比較常見的風(fēng)險清單有風(fēng)險分析調(diào)查表、保單檢視表和資產(chǎn)暴露分析表。1、風(fēng)險分析調(diào)查表風(fēng)險分析調(diào)查表是由保險公司的專業(yè)人員及有關(guān)學(xué)會就企業(yè)可能遭受的風(fēng)險進(jìn)行詳盡的調(diào)查與分析后做成的報告書，它包含了所有的純粹風(fēng)險。應(yīng)用較多的調(diào)查表是由美國管理學(xué)會、風(fēng)險與保險管理學(xué)會和國際風(fēng)險管理研究所分別編制的，又稱為“事實(shí)的發(fā)現(xiàn)者”。2、保單檢視表保單檢視表是將保險公司現(xiàn)行出售的保險單所列出的風(fēng)險與風(fēng)險分析調(diào)查表的項目綜合而成的問卷式表格。這種表格突出了對公司所面臨的可保風(fēng)險的調(diào)查，但在不可保風(fēng)險的識別方面就有

34、一定的缺陷，此外，使用這種表格時要求使用者具有保險專業(yè)知識，對保單性質(zhì)和條款有較深的了解。3、資產(chǎn)一暴露分析表美國管理學(xué)會在設(shè)計了風(fēng)險分析調(diào)查表之后，又編制了資產(chǎn)一暴露分析表供企業(yè)界使用。該表的內(nèi)容分為兩大類，一類是資產(chǎn)，包括實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)，另一類是損失暴露，包括直接損失暴露、間接損失暴露和第三者責(zé)任損失暴露。這種表格從另一個角度列舉了企業(yè)所有的資產(chǎn)可能面臨的風(fēng)險損失，它不僅僅局限于可保風(fēng)險，也包含不可保的純粹風(fēng)險，如果將它和風(fēng)險分析調(diào)查表配合使用，會取得更好的效果。在運(yùn)用風(fēng)險清單的過程中，還需要配合以其他輔助方法作為補(bǔ)充，才能識別出風(fēng)險清單中沒有包括的一個企業(yè)的特殊風(fēng)險。風(fēng)險識別的輔助方

35、法有很多，常用的有財務(wù)報表分析法、流程圖法、事故樹法、現(xiàn)場檢查法和風(fēng)險形勢估計法等。在實(shí)踐中，這些方法也都不是面面俱到，各種方法是相互補(bǔ)充的。（一）財務(wù)報表分析法財務(wù)報表是企業(yè)一定期間內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效果的綜合反映，它記載了企業(yè)的大量經(jīng)濟(jì)活動情況，包括企業(yè)的建筑物、機(jī)器設(shè)備、產(chǎn)品種類、產(chǎn)品成本以及其他資產(chǎn)項目。財務(wù)報表還可以反映出企業(yè)內(nèi)各部門之間的相互關(guān)系，企業(yè)對供貨方、消費(fèi)者的依賴程度，企業(yè)財務(wù)計劃與財務(wù)狀況，企業(yè)過去處理風(fēng)險的財務(wù)開支以及過去曾發(fā)生的風(fēng)險損失規(guī)模等。財務(wù)報表法是由克里德爾于1962年提出的。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是，首先，因?yàn)槿魏纹髽I(yè)的經(jīng)營活動最終涉及的不是現(xiàn)金就是財產(chǎn)，所以對這

36、些項目進(jìn)行研究會非?？煽亢涂陀^；其次，財務(wù)報表很容易得到，不像現(xiàn)場調(diào)查法或流程圖法那樣需要花費(fèi)大量的時間實(shí)地采集資料和繪制特別的圖表；再次，應(yīng)用財務(wù)報表法進(jìn)行風(fēng)險識別的結(jié)果也是用財務(wù)術(shù)語的形式表達(dá)的，企業(yè)中其他管理人員和銀行家等外部人員易于接受；最后，雖然財務(wù)報表法在初期只是用來識別純粹風(fēng)險，但實(shí)際上因?yàn)樨攧?wù)報表中也包含投機(jī)風(fēng)險的信息，所以這種方法也可以用來識別企業(yè)的金融風(fēng)險。企業(yè)重要的財務(wù)報表有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表等。通過資產(chǎn)負(fù)債表，我們可以得到損失暴露的信息，損益表中體現(xiàn)了公司業(yè)務(wù)盈虧風(fēng)險的來源，財務(wù)狀況變動表則反映了現(xiàn)金流量的風(fēng)險。應(yīng)用財務(wù)報表識別風(fēng)險，關(guān)鍵是從損失暴露入手

37、，先找出損失暴露，再設(shè)想可能對這些損失暴露有影響的風(fēng)險源。以企業(yè)的建筑物為例，企業(yè)所擁有的建筑物通常在資產(chǎn)負(fù)債表中予以注明，出租的建筑物以附注的形式注明，未來建筑物的購置在預(yù)算和戰(zhàn)略計劃中注明。明確了這些現(xiàn)有的和未來將有的建筑物之后，就能考慮與它們相聯(lián)系的潛在損失，包括一旦發(fā)生損毀后的修理費(fèi)用、內(nèi)置的存貨和設(shè)備的價值、建筑物無法使用時的收入損失以及雇員或客戶在建筑物內(nèi)受到傷害后導(dǎo)致的損失。如果是出租的建筑物，還要考慮它被損壞時對租賃合同的處置以及替代設(shè)施的成本。按照這樣一種思維方式，利用財務(wù)報表就能夠識別出企業(yè)面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、責(zé)任風(fēng)險和人力資本風(fēng)險。（二）流程圖法流程圖法是指根據(jù)生產(chǎn)過程或管理

38、流程來識別風(fēng)險的方法。應(yīng)用這種方法時，首先要將企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營過程按照各階段的順序繪制成圖。流程圖的類型有很多，按流程的內(nèi)容劃分，可分為內(nèi)部流程圖和外部流程圖；按流程的表現(xiàn)形式劃分，可分為實(shí)物流程圖和價值流程圖。1.內(nèi)部流程圖與外部流程圖只包含生產(chǎn)制造過程的流程圖稱為內(nèi)部流程圖，包含供貨與銷售環(huán)節(jié)的流程圖稱為外部流程圖。2.實(shí)物流程圖與價值流程圖實(shí)物流程圖反映的是某種產(chǎn)品從原材料供應(yīng)到成品完成的生產(chǎn)全過程，除了像上述流程圖那樣將各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)按照順序用帶箭頭的連線連接起來以外，每個環(huán)節(jié)（如車間A、倉庫B）中還標(biāo)出產(chǎn)品名稱，連線上則標(biāo)出流動產(chǎn)品的數(shù)量。從實(shí)物流程圖中可以明顯看出各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)之間的依賴

39、關(guān)系。例如，車間A的產(chǎn)品供給車間C和D，車間C生產(chǎn)出的材料又供給車間E等。由于連線上標(biāo)出了產(chǎn)品流動的數(shù)量，如果某個生產(chǎn)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，其他環(huán)節(jié)所受的影響就很容易推斷出來。價值流程圖和實(shí)物流程圖非常相似，所不同的是，在實(shí)物流程圖中，各環(huán)節(jié)中以及環(huán)節(jié)之間的連線上標(biāo)出的是物品的名稱和數(shù)量，而價值流程圖標(biāo)出的是物品的價值。3.流程圖的分析流程圖繪制完畢后，就要對其進(jìn)行靜態(tài)與動態(tài)分析。所謂靜態(tài)分析，就是對圖中的每一個環(huán)節(jié)逐一調(diào)查，找出潛在的風(fēng)險，并分析風(fēng)險可能造成的損失后果。例如對圖5.1進(jìn)行分析時，就要思考這些問題：“1號倉庫和2號倉庫面臨火災(zāi)風(fēng)險嗎？面臨水災(zāi)風(fēng)險嗎？”“著色車間的顏料和溶劑目前怎樣放置

40、？采取了適當(dāng)?shù)拇胧┮苑肋@些原料失火嗎？地板是否干凈，有沒有可能導(dǎo)致工人摔倒？”“是否有某種危險對半成品庫構(gòu)成威脅？”“成品倉庫有沒有防火設(shè)施？成品有沒有可能被水浸泡？”類似于這樣的問題都是針對單獨(dú)某個生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)的，而動態(tài)分析則著眼于各個環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，以找出那些關(guān)鍵環(huán)節(jié)。例如，時尚制衣公司的主料和輔料在加工清潔后都要匯集到半成品庫，然后再開始縫制，那么半成品庫就是整個生產(chǎn)流程中一個非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，一旦發(fā)生重大事故，公司將可能面臨不能按合同如期交貨而形成的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險。再如，公司有七成的原料來自供應(yīng)商甲，一旦該供應(yīng)商不能按期供貨，就可能導(dǎo)致公司的連帶營業(yè)中斷。又如，時尚制衣公司的產(chǎn)品90%外銷

41、美國，那么，影響美國拒絕或減少購買中國成衣的因素，也是連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的來源。 由此可以看出，流程圖法的思路是，依據(jù)供貨、生產(chǎn)和銷售的程序，將公司的運(yùn)作分成一個一個的環(huán)節(jié)，再逐一分析這些環(huán)節(jié)和環(huán)節(jié)之間的關(guān)系。這樣更有助于識別關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并可進(jìn)行初步的風(fēng)險評估。流程圖法的優(yōu)點(diǎn)在于清晰、形象，基本上能夠揭示出所有生產(chǎn)運(yùn)營環(huán)節(jié)中的風(fēng)險，而且對于營業(yè)中斷和連帶營業(yè)中斷風(fēng)險的識別極為有效。但流程圖只強(qiáng)調(diào)事故的結(jié)果，并不關(guān)注損失的原因，因此，要想分析風(fēng)險因素，就要和其他方法配合使用。（三）事故樹分析法事故樹分析是美國貝爾電話實(shí)驗(yàn)室于1962年首先提出的。它最早被應(yīng)用于空間項目，之后，這種方法得到迅速發(fā)展，并

42、不斷改進(jìn)。事故樹是一種樹狀圖，由節(jié)點(diǎn)和連線組成，節(jié)點(diǎn)表示某一具體環(huán)節(jié)，連線表示這些環(huán)節(jié)之間的關(guān)系，這些都和流程圖相似，但不同的是，流程圖關(guān)注的是風(fēng)險的結(jié)果，而事故樹關(guān)注的是事故的原因。它是一種邏輯分析過程，遵循邏輯演繹的分析原則，從某一事故的結(jié)果開始，分析各種可能引起事故的原因。事故樹法既可以進(jìn)行定量分析，也可以進(jìn)行定性分析，既可以求出事故發(fā)生的概率，也可以識別系統(tǒng)的風(fēng)險因素。同時，事故樹簡單、形象，邏輯性強(qiáng)，應(yīng)用廣泛。（四）現(xiàn)場檢查與交流法有的時候，用上面這些方法仍然難以識別出全部的風(fēng)險，所以風(fēng)險經(jīng)理到現(xiàn)場實(shí)地檢查各個部門的運(yùn)作是十分重要的，這是風(fēng)險經(jīng)理必須做的事情。通過直接觀察企業(yè)的各種設(shè)

43、施及進(jìn)行的各項操作，風(fēng)險經(jīng)理能夠深入了解企業(yè)的活動和行為方式。在進(jìn)行現(xiàn)場檢查前要做好充足的準(zhǔn)備，對所要調(diào)查的部門及其風(fēng)險暴露做一個大致的了解，準(zhǔn)備好現(xiàn)場調(diào)查表，對所調(diào)查的每一個項目進(jìn)行填寫。如果對某一個項目不是第一次調(diào)查，則要找出上次填過的表格進(jìn)行對照。再次檢查時就要重點(diǎn)檢查減壓閥是否修好了?，F(xiàn)場檢查的優(yōu)點(diǎn)非常明顯，風(fēng)險經(jīng)理可以借此獲得第一手資料。同時，在實(shí)踐中，雖然這是風(fēng)險經(jīng)理最直接發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的方法，但風(fēng)險經(jīng)理畢竟不可能時刻在生產(chǎn)經(jīng)營的第一線，最了解企業(yè)運(yùn)作的是一線人員，他們不一定都有非常敏銳的風(fēng)險意識，但風(fēng)險經(jīng)理卻可以從他們的介紹中覺察到風(fēng)險。這樣，在現(xiàn)場檢查之余，和其他部門的交流就顯得極為

44、重要，而與各部門管理人員建立和維持良好的關(guān)系也有助于管理的促進(jìn)。這種交流既可以是口頭的經(jīng)常性報告，也可以是書面的定期報告。一套完善的交流制度是現(xiàn)場調(diào)查的有效補(bǔ)充，風(fēng)險經(jīng)理通過這種交流不僅可以認(rèn)識到現(xiàn)場調(diào)查時沒有發(fā)覺的風(fēng)險隱患，還能隨時掌握在兩次現(xiàn)場調(diào)查之間出現(xiàn)的新風(fēng)險。現(xiàn)場檢查方法最大缺點(diǎn)就是需要花費(fèi)大量的時間，成本較高。（五）風(fēng)險形勢估計法以上各種方法主要針對已經(jīng)存在的生產(chǎn)流程或操作環(huán)節(jié)，而對于擬建設(shè)的項目，可以應(yīng)用風(fēng)險形勢估計法。1.資料的收集資料和數(shù)據(jù)的完備性直接決定著風(fēng)險識別的成功與否，尤其對于擬籌建的項目，因?yàn)轫椖窟\(yùn)作以后的各種情況在當(dāng)前來說都是預(yù)想的，因此，那些將要成為事實(shí)的信息就

45、更為重要，風(fēng)險管理者要從這些信息中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的跡象。這些資料包括項目本身的情況、項目的環(huán)境以及二者之間的關(guān)系，具體包括：（1）項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明書項目完成之后，要向市場或社會提供產(chǎn)品或服務(wù)。項目產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)涉及多種不確定性，這些不確定性在很大程度上決定了項目將會面臨什么風(fēng)險。例如，對于一個加工皮革的項目，用什么樣的原料、工藝和設(shè)備，技術(shù)人員和工人的層次，產(chǎn)品的銷路是否可以預(yù)知，銷路如何等，這些信息在項目產(chǎn)品或服務(wù)的說明中都有記載。一般而言，在所有其他風(fēng)險因素相同的情況下，需要成熟技術(shù)的產(chǎn)品面臨的風(fēng)險將會比需要創(chuàng)新和發(fā)明的產(chǎn)品少。（2）項目的前提、假設(shè)和制約因素項目的建議書、可行性研究報告、

46、設(shè)計或其他文件一般都是建立在一些假設(shè)、前提和預(yù)測的基礎(chǔ)上，但這些前提和假設(shè)在項目實(shí)施期間也有可能并不成立，因此，項目的前提和假設(shè)之中就隱藏著風(fēng)險。任何一個項目都處于一定的環(huán)境之中，受到一些內(nèi)部和外部因素的制約。這些制約因素中，有的是項目活動主體無法控制的，例如法律、法規(guī)和其他規(guī)章等。例如，對于某個收費(fèi)公路項目，政府規(guī)劃部門規(guī)定了公路線路，要求施工時不得破壞沿線自然環(huán)境，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)必須報批，投資者的資本金必須超過項目預(yù)算的40%，雨季不能施工等。這些無法控制的制約因素中也隱藏著風(fēng)險。為了找出項目的所有前提、假設(shè)和制約因素，應(yīng)當(dāng)對項目的一些管理計劃進(jìn)行審查。例如，范圍管理計劃中的范圍說明書能夠揭示出

47、項目的成本和進(jìn)度目標(biāo)是否定得太高，審查其中的工作分解結(jié)構(gòu)，可以發(fā)現(xiàn)不易注意到的機(jī)會或危險。又如，對人力資源與溝通管理計劃進(jìn)行審查，可以發(fā)現(xiàn)哪些人員對項目的順利進(jìn)展有重大影響。再如，項目采購與合同管理計劃中有關(guān)于采取何種計價形式的合同的說明，采用不同形式的合同，項目管理者將要承擔(dān)的風(fēng)險也不同。一般情況下，成本加酬金合同有利于承包商，不利于項目業(yè)主，但如果預(yù)測表明項目所在地的經(jīng)濟(jì)不景氣將繼續(xù)下去，則由于人工、材料等價格的下降，成本加酬金合同就會給業(yè)主項目管理者帶來機(jī)會。（3）與本項目類似的先例曾經(jīng)實(shí)施過的可與本項目類比的項目及其經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)對于識別本項目的風(fēng)險非常有用。風(fēng)險管理者可以通過翻閱過去項目的

48、檔案，分析其財務(wù)資料，如費(fèi)用估算、會計賬目等，向曾經(jīng)參與該項目的有關(guān)各方面進(jìn)行咨詢來類推評估項目的風(fēng)險。2.風(fēng)險形勢估計風(fēng)險形勢估計通過明確項目的目標(biāo)、戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)以及實(shí)現(xiàn)項目目標(biāo)的手段和資源來確定項目及其環(huán)境的不確定性。首先，項目的目標(biāo)如果含糊不清，則無法評價項目目標(biāo)是否已經(jīng)達(dá)到，也無法激勵人們制定實(shí)現(xiàn)項目目標(biāo)的戰(zhàn)略。項目目標(biāo)要量化，目的是便于測量項目的進(jìn)展、及時發(fā)現(xiàn)問題、當(dāng)不同的目標(biāo)出現(xiàn)沖突時便于權(quán)衡利弊、判定項目目標(biāo)是否能夠?qū)崿F(xiàn)以及在必要時改變項目的方向或及時果斷地中斷項目。其次，戰(zhàn)略和保證項目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的方針、步驟或方法，決定了項目的行動方向。例如，市政府要建設(shè)一個自來水項目以便擴(kuò)大自來水

49、的供應(yīng)能力，這里，如何籌集建設(shè)資金以及具體由誰實(shí)施就是一個戰(zhàn)略問題。一種方法是按常規(guī)從政府預(yù)算撥款，具體由市政工程局實(shí)施，另一種方法則向社會公開招標(biāo)，由社會上有實(shí)力、信譽(yù)好的投資者按市政府的要求建設(shè)這個項目。最后，戰(zhàn)略靠戰(zhàn)術(shù)來實(shí)現(xiàn)，戰(zhàn)術(shù)決定了在給定的條件下項目的目標(biāo)最終如何實(shí)現(xiàn)。具體的戰(zhàn)術(shù)要根據(jù)可用的手段和資源情況確定，可用資源的質(zhì)和量決定了選用何種戰(zhàn)術(shù)。對于項目而言，預(yù)算資金和時間是主要的手段和資源，弄清項目有多少可以動用的資源，對于實(shí)施戰(zhàn)術(shù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略意圖和項目目標(biāo)是非常重要的。理論基礎(chǔ)控制型措施的理論基礎(chǔ)經(jīng)歷了由單純的工程性措施到工程性措施與非工程性措施整合的過程。最初人們只是從機(jī)械、

50、工程的角度人手控制風(fēng)險，后來逐漸發(fā)現(xiàn)，人為因素在風(fēng)險的形成與發(fā)展過程中起著舉足輕重的作用，對人的控制尤為重要。在這一過程中，許多理論為實(shí)踐中的選擇起到了指導(dǎo)思想的作用，其中比較重要的有工程性理論、多米諾理論以及能量釋放理論。1.工程性理論工程性理論是早期的理論，它強(qiáng)調(diào)事故的機(jī)械危險和自然危險，認(rèn)為風(fēng)險是由機(jī)械和自然方面的原因造成的，對風(fēng)險進(jìn)行控制就要從這些角度入手?；诠こ绦岳碚摰娘L(fēng)險管理措施都與有形的工程技術(shù)設(shè)施相聯(lián)系，手段比較直觀、效果也比較明顯。由于最早的風(fēng)險管理起源于工業(yè)生產(chǎn)，因此，最初對風(fēng)險來源的判斷也集中于工程與機(jī)械，忽視了人的因素在其中的作用。2.多米諾理論1959年，美國人海因

51、里希對事故的因果關(guān)系、人與機(jī)械的相互作用、不安全行為的潛在原因等進(jìn)行了研究，提出了“工業(yè)安全公理”。在此基礎(chǔ)上，海因里希提出了經(jīng)典的多米諾理論，他將這個理論應(yīng)用于雇員傷害風(fēng)險中，這也是最早的針對雇員事故的理論。多米諾理論指出，在五張骨牌中，第三張是最關(guān)鍵的。通過排除有形危險和消除員工的不安全行為，員工受傷的頻率就會降低。與工程性理論相比，多米諾理論認(rèn)識到最終傷害的發(fā)生不僅是工程性的原因造成的，人為因素起了很大作用。但也有批評指出，這一理論過于強(qiáng)調(diào)人的作用。3.能量釋放理論1970年，美國公路安全保險學(xué)會會長哈頓提出了一種能量破壞性釋放理論。能量釋放理論并沒有從工程或非工程的角度考察控制型措施的

52、出發(fā)點(diǎn)，而是著眼于風(fēng)險事故的形式，它指出，大多數(shù)事故是由于能量的意外釋放或危險材料（如有毒氣體、粉塵等）導(dǎo)致的。表面上看，這些能量和危險物質(zhì)的釋放是由風(fēng)險因素引起的，但究其根源，不外乎四個根本原因：（1）管理因素：與安全有關(guān)的管理目標(biāo)；人員的錄用方法、安全標(biāo)準(zhǔn)等；（2）人的因素：行為人的動機(jī)、能力、知識、訓(xùn)練、風(fēng)險意識、對分配任務(wù)的態(tài)度、體力和智力狀態(tài)等；（3）環(huán)境因素：工作環(huán)境中的溫度、濕度、通風(fēng)、照明等；（4）機(jī)械因素：機(jī)器的安全性等。這四個因素可能會產(chǎn)生相互影響?？刂骑L(fēng)險的重點(diǎn)，是通過控制這四個根本原因，對能量進(jìn)行限制及防止能量散逸。工程性理論和多米諾理論都只是強(qiáng)調(diào)損失控制的某個方面，但

53、人與物質(zhì)世界很難截然分開，人的行為影響了物質(zhì)世界，物質(zhì)因素又貫穿于人的行為之中。因此，能量這個因素更具有普遍性和綜合性，能量釋放更能夠體現(xiàn)風(fēng)險事故發(fā)生的本質(zhì)。控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo)控制型風(fēng)險管理措施是指在風(fēng)險成本最低的條件下，所采取的防止或減少災(zāi)害事故發(fā)生以及所造成的經(jīng)濟(jì)及社會損失的行動。如針對房屋面臨的火災(zāi)風(fēng)險，安裝煙霧報警器及自動噴淋系統(tǒng)；針對洪水風(fēng)險，抬高建筑物的地基；它還包括那些加深企業(yè)內(nèi)部員工對風(fēng)險的理解和提高員工風(fēng)險意識的方法。在風(fēng)險成本最低的前提下，控制型風(fēng)險管理措施的目標(biāo)分為兩種：一是降低事故的發(fā)生概率，二是將損失減小到最低限度。這兩個目標(biāo)都是為了改變組織的風(fēng)險暴露狀況，從而

54、幫助組織回避風(fēng)險，減少損失，在風(fēng)險發(fā)生時努力降低風(fēng)險對組織的負(fù)面影響。鏈?zhǔn)竭^程遵循了“發(fā)生”、“發(fā)展”、“結(jié)果”的順序。首先，控制損失根源著眼于損失發(fā)生的最根本原因，意在從損失的源頭入手進(jìn)行控制。如在建筑物建設(shè)時就增加其防火性能，在汽車設(shè)計時就考慮其必要的減震系統(tǒng)等。其次，除了損失根源之外，我們還可以減少已有的風(fēng)險因素。如強(qiáng)調(diào)對可能受損的標(biāo)的物進(jìn)行持續(xù)檢查，監(jiān)督員工遵守安全規(guī)章制度等。最后，如果損失根源和風(fēng)險因素都沒有控制住，風(fēng)險事故發(fā)生了，還可以做一項工作，就是減輕損失，如準(zhǔn)備必要的器械和設(shè)備，現(xiàn)場快速有序的反應(yīng)等。值得注意的是，上述所有工作都是在風(fēng)險事故發(fā)生之前完成或設(shè)計好的，即便是最后一

55、步，也是在事先周密安排了的，甚至經(jīng)過了一定的培訓(xùn)與演練。分散與復(fù)制分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差，這類似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如，一家公司可能會讓雇員分散在不同地方工作，使一場爆炸或其他災(zāi)難所傷害的人數(shù)不會超過一定限度。分散可以體現(xiàn)在公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、將風(fēng)險在各風(fēng)險單元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P(guān)性的風(fēng)險集中起來。復(fù)制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準(zhǔn)備以及重要文件檔案的復(fù)制。當(dāng)原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時，這些備用措施就會派上用場。例如在“9.11”事件中，位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司由于在其他地方設(shè)有數(shù)據(jù)備份站，可以實(shí)時備份數(shù)據(jù)，所以當(dāng)大樓倒塌，樓內(nèi)

56、辦公室里所有電腦設(shè)備和文字材料都損毀后，公司的信息資料并未遭到太大損失。信息管理在現(xiàn)有的技術(shù)條件下，怎樣能對風(fēng)險進(jìn)行有效的管理？信息在其中起著舉足輕重的作用。我們反復(fù)強(qiáng)調(diào)，風(fēng)險是未來的一種狀態(tài)，而且不只一種結(jié)果，但我們所做的決策卻只有一個，只有對未來的這些不確定結(jié)果有正確的認(rèn)識，才能保證決策確實(shí)達(dá)到了我們所要達(dá)到的目的。否則，按照錯誤的預(yù)測進(jìn)行風(fēng)險管理決策，所采取的措施再高明，也是，“無的放矢”。信息就是正確認(rèn)識風(fēng)險的保證。信息管理包括對純粹風(fēng)險的損失頻率和損失幅度進(jìn)行估計，對潛在的價格風(fēng)險進(jìn)行市場調(diào)研，對未來的商品價格進(jìn)行預(yù)測，對數(shù)據(jù)進(jìn)行專業(yè)化的分析等。在美國，有許多公司專門從事為其他公司提

57、供信息和預(yù)測服務(wù)的業(yè)務(wù)，如數(shù)據(jù)庫的經(jīng)營者和風(fēng)險咨詢公司。風(fēng)險規(guī)避風(fēng)險規(guī)避是指有意識地回避某種特定風(fēng)險的行為。風(fēng)險規(guī)避是最徹底的風(fēng)險管理措施，它使得風(fēng)險降為零。避免風(fēng)險的方法主要有兩種，一種是放棄或終止某項活動的實(shí)施，另一種是雖然繼續(xù)該項活動，但改變活動的性質(zhì)。風(fēng)險規(guī)避雖然去除了后顧之憂，但這種措施的實(shí)施有許多局限性。首先，有些風(fēng)險是無法回避的，如公司所面臨的財產(chǎn)損毀風(fēng)險。其次，如果是投機(jī)風(fēng)險，那么回避了風(fēng)險，也就會失去這些風(fēng)險可能帶來的收益，例如，要規(guī)避股票投資損失的風(fēng)險，只能不投資股票，這樣也就失去了可能的獲利機(jī)會。最后，回避一種風(fēng)險，可能產(chǎn)生另一種新風(fēng)險或加強(qiáng)已有的其他風(fēng)險，如不乘坐飛機(jī)以

58、回避飛機(jī)墜毀風(fēng)險，但選擇其他交通工具就會面臨其他交通工具的風(fēng)險。由此可見，風(fēng)險規(guī)避并不總是可行的，有時即使可行，人們也不會選用。風(fēng)險規(guī)避適用的情況主要包括以下幾種：（1）損失頻率和損失幅度都比較大的特定風(fēng)險；（2）頻率雖然不大，但后果嚴(yán)重且無法得到補(bǔ)償?shù)娘L(fēng)險；（3）采用其他風(fēng)險管理措施的經(jīng)濟(jì)成本超過了進(jìn)行該項活動的預(yù)期收益?？刂菩惋L(fēng)險轉(zhuǎn)移控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指借助合同或協(xié)議，將損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他個人或組織（非保險人）承擔(dān)?？刂菩惋L(fēng)險轉(zhuǎn)移的方式主要有以下幾種：1.出售出售是通過將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。將風(fēng)險單位出售給其他人或組織，也就將與之有關(guān)的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給對方。例如，企業(yè)將其擁有

59、的一幢建筑物出售，企業(yè)原來面臨的該建筑物的火災(zāi)風(fēng)險也就隨著出售行為的完成轉(zhuǎn)移給新的所有人了。很多情況下，出售類似于徹底的風(fēng)險規(guī)避，風(fēng)險單位出售出去了，相關(guān)風(fēng)險也隨之?dāng)[脫。但也有一些情況，出售并不意味著完全擺脫風(fēng)險，如家用電器出售給消費(fèi)者后，制造商和銷售商還是要承擔(dān)一定的產(chǎn)品責(zé)任風(fēng)險。2.分包分包是通過將帶有風(fēng)險的活動轉(zhuǎn)移出去來轉(zhuǎn)移風(fēng)險的。分包多用于建筑工程中，工程的承包商利用分包合同將其認(rèn)為風(fēng)險較大的工程轉(zhuǎn)移給其他人。例如，高空作業(yè)的工程風(fēng)險較大，承包商可以將這部分工程分包給專業(yè)的高空作業(yè)工程隊，從而將與高空作業(yè)相關(guān)的人身意外傷害風(fēng)險和第三者責(zé)任風(fēng)險轉(zhuǎn)移出去。一般來說，分包合同中的受讓方在對某

60、種風(fēng)險的處理能力上會高于出讓方，這樣分包才能實(shí)現(xiàn)。3.簽訂免除責(zé)任協(xié)議雖然將帶有風(fēng)險的財產(chǎn)或活動轉(zhuǎn)移出去是一種很好的擺脫風(fēng)險的方式，但并不是所有情況下都可以使用這類措施，這種方法可能是不允許或不經(jīng)濟(jì)的。例如，很多外科手術(shù)都存在失敗的風(fēng)險，一些風(fēng)險雖然發(fā)生概率很低，但一旦失敗，后果嚴(yán)重，醫(yī)生一般不能因害怕這種手術(shù)失敗而拒絕手術(shù)，但他可以與患者家屬簽訂免除責(zé)任協(xié)議，由患者及家屬承擔(dān)風(fēng)險。這時，帶有風(fēng)險的活動并沒有轉(zhuǎn)移，但與之相關(guān)的責(zé)任風(fēng)險卻轉(zhuǎn)移出去了。投資估算及資金籌措（一）投資估算的依據(jù)本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括：1、建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)