賬務(wù)處理程序制度

1、_為了規(guī)范我處會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，在不影響會計核算要求、會計位會計科目及明細科目。2.會計科目的設(shè)置和使用，必須按制度、按規(guī)定、按用途設(shè)置和會計科目不準核算有實質(zhì)性收支內(nèi)容的會計事項。3.報銷規(guī)定。我單位是建工集團下屬的施工單位，財務(wù)科的工作安全急需、職工個人生活急需、后其他”的原則；醫(yī)療費報銷由社保格執(zhí)行經(jīng)營管理的規(guī)定。4.5.記賬憑證制單人印章齊全，經(jīng)辦人簽字后，及時交總賬會計審精品資料_無誤加蓋印章后交會計主管蓋章。6.記賬憑證印章齊全后，收、付款憑證交出納辦理收付款項，并妥善保管，轉(zhuǎn)賬憑證交總賬會計保管。7.總賬會計、出納員分別對

2、當月的轉(zhuǎn)賬、收付款憑證及時整理，按順序排列整齊，并對原始憑證及記賬憑證無遺漏的加蓋“收訖、付訖、轉(zhuǎn)訖”印章后交會計檔案管理員。會計檔案管理員負責檢查憑證附件是否齊全，對不齊全的憑證負責追收后，裝訂成冊，進行妥善保管，年末一次交處綜合檔案室入檔。8.行“報稅”并報送報表，每月1日由出納員根據(jù)建工集團結(jié)算中心打出2日向建工集團和處領(lǐng)導。9.現(xiàn)金日記賬，由出納員日清月結(jié)，以便賬面余額與實際庫存相核對，并裝訂成冊，以便保管。1.對原始記錄的要求精品資料_策和制度辦事，防止鋪張浪費、營私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，從而加強企業(yè)管理，作好理財工作，提高經(jīng)濟效益。企業(yè)的原始記錄，主要包括以下幾項：(1)設(shè)備的交付使用、

3、設(shè)備維修、設(shè)備事故、安全生產(chǎn)等情況的原始記錄。(2)材料物資收發(fā)、領(lǐng)退方面的原始記錄。(3)反映職工人數(shù)、調(diào)動、考勤、工時利用、工資結(jié)算情況的原始記錄。(4)反映勞務(wù)以及辦公費開支情況的記錄。(5)經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當將批準文件作為原始關(guān)名稱、日期和文件號。2.原始記錄填制方法(1)字跡端正、清楚，不得潦草或書寫不規(guī)范的漢字。(2)原始記錄上的各類項目，應(yīng)逐項填寫，不能空白不填。(3)要用藍黑鋼筆、碳素筆填寫，復寫時可用圓珠筆。(4)原始憑證不能涂改、挖補，發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤的，應(yīng)當由開出單位重開或更正，更正處應(yīng)當加蓋開出單位的公章。(5)凡填寫有大寫和小寫金額的必須相符，購買實物

4、的必須有驗精品資料_(6)從外單位取得的原始憑證，必須加蓋出具原始憑證單位公章，的簽名或蓋章。(7)自制的原始憑證，必須由經(jīng)辦單位的領(lǐng)導人或者由單位領(lǐng)導指定的人員簽字或蓋章。(8)職工因公出差借款憑據(jù)，必須附在記賬憑證之后，收回借款時，應(yīng)當另開收據(jù)或者退還借款副本，不得退還原借款收據(jù)。為嚴格現(xiàn)金管理，維護財經(jīng)制度，結(jié)合工作實際制定本制度。、嚴格執(zhí)行國家現(xiàn)金管理條例及實施細則，加強現(xiàn)金管理。1條抵充現(xiàn)金。勞務(wù)報酬。超出現(xiàn)金支付范圍的，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。退，不得用現(xiàn)金退回。付。精品資料_、職工因公出差預借現(xiàn)金，及時辦理報銷手續(xù)。清算結(jié)款，任何人不能長期拖欠借款。、出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證要分別加蓋“收訖”和“付訖”戳記。賬，做到日清月結(jié)，每月核對庫存現(xiàn)金金額，并與總賬核對相