企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案

1、PingAn980608BJ-Qingdao(GB)機(jī)密討論文件2012年6月1日企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)改革方案中國平安保險公司PingAn980608BJ-Qingdao(GB)1設(shè)計初步方案4月10 日5 月10日根據(jù)試點地區(qū)提供的市場數(shù)據(jù)，對臨時機(jī)構(gòu)加以分類；并設(shè)計清理方案設(shè)計集團(tuán)、專業(yè)公司層次內(nèi)控方案對臨時機(jī)構(gòu)清理開始試點分支機(jī)構(gòu)改善方案應(yīng)用試點5月11 日6月30日7月1 日7月31日制訂臨時機(jī)構(gòu)清理原則界定資金流內(nèi)控單元，確定控制原則設(shè)計管控單證、資金流程方案試點所設(shè)計方案提出監(jiān)控管理風(fēng)險初案進(jìn)一步根據(jù)分支機(jī)構(gòu)的具體情況，制訂切實可行的管控方案進(jìn)一步研究內(nèi)控環(huán)境改善辦法內(nèi)控小組在總部做準(zhǔn)

2、備工作內(nèi)控小組去一個二級機(jī)構(gòu)做制訂方案的試點平安方面負(fù)責(zé)對方案的試行，內(nèi)控小組提供支援內(nèi)控小組在總部綜合所有方案時間內(nèi)容臨時機(jī)構(gòu)清理資金流監(jiān)控管理層風(fēng)險監(jiān)控工作方式已完成分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控系統(tǒng)改善方案保險內(nèi)控小組工作進(jìn)度經(jīng)過第一階段的診斷工作，內(nèi)控小組確定了以下幾方面，做為內(nèi)控系統(tǒng)再規(guī)劃的重點；其它的內(nèi)控方面的議題，例如兩核的質(zhì)量、產(chǎn)品設(shè)計、企劃等已移交其它有關(guān)部門/項目小組負(fù)責(zé)。確定初步業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督與稽核審計再監(jiān)督框架制訂業(yè)務(wù)、職能監(jiān)督方案制訂集團(tuán)與專業(yè)公司再監(jiān)督體系系統(tǒng)監(jiān)督PingAn980608BJ-Qingdao(GB)2 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險控制方案規(guī)劃財務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管

3、理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)3 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險控制方案規(guī)劃財務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)4內(nèi)控單元資金流監(jiān)控改革方案控制目的與原則崗位責(zé)任異常指標(biāo)系統(tǒng)流程改革檢查與考核根據(jù)資金的流入流出中各個關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置內(nèi)控單元以便分別管控定義每一個內(nèi)控單元的控制目的所有目的的綜合可以保證資金流的整體監(jiān)控根據(jù)內(nèi)控單元以及控制目的設(shè)定異常指標(biāo)

4、對關(guān)鍵性的流程加以改造、重述對信息系統(tǒng)等提出內(nèi)控方面的要求對各個崗位加以檢查、考核，保證內(nèi)控措施的具體執(zhí)行控制目的由具體崗位承擔(dān)流程改革、規(guī)范化保證崗位責(zé)任明確異常指標(biāo)系統(tǒng)將內(nèi)控目的量化，作為內(nèi)控工具，考核依據(jù)對崗位責(zé)任的檢查考核制度化改革方案以對資金流的整體、系統(tǒng)的監(jiān)控為目的，并最終落實為具體崗位責(zé)任PingAn980608BJ-Qingdao(GB)5分保保單發(fā)出賠付費用稅金營業(yè)外支出余額有效保單收回作廢、注銷遺失業(yè)務(wù)保費實收保費應(yīng)收保費注銷支付退費、手續(xù)費資金流入資金流出ACDBG銀行帳戶資金流程示意圖EF在診斷階段，內(nèi)控小組對資金流程的各個環(huán)節(jié)做了調(diào)查研究。資金上劃PingAn9806

5、08BJ-Qingdao(GB)6資金流關(guān)鍵“內(nèi)控單元”的設(shè)定有價單證單元業(yè)務(wù)保費單元財務(wù)保費單元退費，手續(xù)費單元賠付單元ABCDE銀行帳戶單元費用單元F支付費用支付退費手續(xù)費收取保費支付賠款G在診斷的基礎(chǔ)上，內(nèi)控小組對以下的關(guān)鍵內(nèi)控單元進(jìn)行了規(guī)劃。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)7通過對每一個內(nèi)控單元的控制，可以在整體上達(dá)到資金流的嚴(yán)格監(jiān)控。資金流監(jiān)控目的內(nèi)控單元的控制目的A/B/C防止機(jī)構(gòu)及個人侵吞保費D控制退費，手續(xù)費總量防止機(jī)構(gòu)及個人截留退費，手續(xù)費E防止機(jī)構(gòu)制造假賠案減少通融賠付G防止私設(shè)“帳外帳”F防止濫用費用，以公濟(jì)私控制費用總量整體控制原則/目的保證關(guān)鍵數(shù)字

6、進(jìn)入系統(tǒng)保證信息流中各環(huán)節(jié)的核對關(guān)系清晰保證信息流與實物流的準(zhǔn)確，真實的對應(yīng)關(guān)系PingAn980608BJ-Qingdao(GB)8各“內(nèi)控單元”現(xiàn)狀與控制原則內(nèi)控單元的具體控制目的，是從平安現(xiàn)狀出發(fā)，根據(jù)資金流整體控制原則而定。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)9各“內(nèi)控單元”現(xiàn)狀與控制原則 (續(xù))PingAn980608BJ-Qingdao(GB)10 規(guī)范與資金流相關(guān)的關(guān)鍵流程有價單證管理流程應(yīng)收保費注銷流程退費、手續(xù)費支付流程分離保費帳戶與費用帳戶，以此加強(qiáng)費用控制加強(qiáng)信息流的透明化、準(zhǔn)確化與安全化資金流流程改革內(nèi)容為了達(dá)到內(nèi)控單元的控制目的，應(yīng)對有關(guān)流程作出改革或

7、明確的定義。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)11領(lǐng)用、銷號登記(包括作廢、注銷、丟單情況統(tǒng)計)有價單證管理流程規(guī)劃應(yīng)建立起以電腦記錄為基礎(chǔ)的，注重盤存統(tǒng)計的，有序的有價單證管理流程。盤存、統(tǒng)計定期盤存對各機(jī)構(gòu)單證使用情況作出評估，并采取相應(yīng)措施定期盤存，并上報使用統(tǒng)計報表定期盤存，并上報使用統(tǒng)計報表盤點表使用、結(jié)余統(tǒng)計報表回銷業(yè)務(wù)部門回銷作詳細(xì)的回銷登記按保單號保存回銷聯(lián)，作廢單證及注銷單證，丟失單證應(yīng)保留其丟失證明領(lǐng)用業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用，作詳細(xì)領(lǐng)用登記入庫作本部單證入庫登記按季發(fā)貨，清點發(fā)貨量，作發(fā)貨登記清點到貨量，并上報發(fā)貨與到貨核對結(jié)果作入庫登記按月從二級機(jī)構(gòu)領(lǐng)用，并作入庫

8、登記發(fā)貨登記到貨/入庫登記印刷依各機(jī)構(gòu)需求統(tǒng)一格式，統(tǒng)一印刷，作印刷登記按季上報需求計劃按月上報需求計劃單證需求表印刷登記三/四級機(jī)構(gòu)總部二級機(jī)構(gòu)生成記錄PingAn980608BJ-Qingdao(GB)12保單正本保單正本規(guī)定嚴(yán)格的應(yīng)收保費注銷流程業(yè)務(wù)員告知業(yè)務(wù)部門注銷并收回一切相關(guān)單證根據(jù)財務(wù)的保單到期通知收回客戶一切相關(guān)單證業(yè)務(wù)部門注銷業(yè)務(wù)帳財務(wù)注銷財務(wù)帳上應(yīng)收保費單證管理與存根聯(lián)核對保存，并作注銷記錄責(zé)任定期檢查方向注銷應(yīng)收保費是否如實反映在業(yè)務(wù)帳財務(wù)帳上注銷應(yīng)收保費是否收回保單正本保單正本業(yè)務(wù)聯(lián)業(yè)務(wù)聯(lián)/財務(wù)聯(lián)12注銷應(yīng)收保費應(yīng)如實入帳，并保證保單正本及時收回。PingAn98060

9、8BJ-Qingdao(GB)13規(guī)范退費、手續(xù)費審批支付程序未超權(quán)限檢查保費到帳情況，保費到帳方可支付退費、手續(xù)費盡量以轉(zhuǎn)帳方式支付盡量直接將現(xiàn)金退費、手續(xù)費支付給客戶極少量由業(yè)務(wù)員領(lǐng)取的必須有被保險人在退費通知單上加蓋公章如實按審批額出具批單退保費通知單必須用電腦出批單，以記入業(yè)務(wù)帳將批單業(yè)務(wù)聯(lián)歸檔業(yè)務(wù)內(nèi)勤核對三費(協(xié)議)比例核保持客戶簽名加蓋公章的申請書向核保人申請退費業(yè)務(wù)員客戶財務(wù)專業(yè)公司二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人超權(quán)限審批審批設(shè)定核保對退費、手續(xù)費的審批權(quán)限，并由財務(wù)嚴(yán)格把關(guān)，保證退費、手續(xù)費退到客戶手中。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)14建議三、四級機(jī)構(gòu)將保費帳戶與費用帳

10、戶分離，專戶專用，不同帳戶之間資金不能互劃。三、四級機(jī)構(gòu)帳戶管理現(xiàn)行帳戶管理方式*特殊情況需經(jīng)二級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)3、4個銀行帳戶帳戶性質(zhì)用途較綜合(保費、賠款、費用集中在一個帳戶)建議帳戶管理方式帳戶保費戶1保費戶2保費戶3不可互劃資金*費用戶用途收取業(yè)務(wù)保費支付賠款支付退費、手續(xù)費上劃資金收取二級機(jī)構(gòu)撥入費用專項資金支付日常費用開支用途根據(jù)月考核結(jié)果，由二級機(jī)構(gòu)撥入適量費用資金，使該帳戶最高余額不超過當(dāng)月可用數(shù)的150%異常情況，費用帳戶余額不足時，可向二級機(jī)構(gòu)簽報予以及時撥入具體操作PingAn980608BJ-Qingdao(GB)15信息透明化內(nèi)控要求與現(xiàn)狀有價單證系統(tǒng)*需在業(yè)務(wù)、財務(wù)

11、小型機(jī)都運行后，才可以做到*6月份財務(wù)小型機(jī)試運行后，應(yīng)可以做到業(yè)務(wù)系統(tǒng)財務(wù)系統(tǒng)銀行帳戶通過單證流水號，可以在電腦系統(tǒng)中追蹤其業(yè)務(wù)保費情況明確保費注銷類批單通過單證流水號/保單號可在電腦系統(tǒng)中追蹤其財務(wù)收費以及賠付情況可以進(jìn)行自動對帳并清楚得知財務(wù)收費情況與銀行到帳情況的差距及原因透明化內(nèi)控要求水險/非水險(微機(jī)系統(tǒng))車險(小型機(jī)系統(tǒng))*可做到做不到平安歷來比較重視業(yè)務(wù)與財務(wù)系統(tǒng)的一致；內(nèi)控小組認(rèn)為這樣做片面且不系統(tǒng)?，F(xiàn)狀個險(小型機(jī)系統(tǒng))不適用PingAn980608BJ-Qingdao(GB)16平安信息系統(tǒng)應(yīng)根據(jù)內(nèi)控透明化要求，增設(shè)某些功能，使信息透明化，并進(jìn)一步加強(qiáng)信息的準(zhǔn)確度。目前信

12、息系統(tǒng)需改進(jìn)方面存在問題歷史遺留新發(fā)生數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確可以出單而不結(jié)算，使出單而數(shù)據(jù)不進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)成為可能數(shù)據(jù)不完全，不準(zhǔn)確(由微機(jī)轉(zhuǎn)入小型機(jī)時未作清理)注銷保單的批單類型不明確，未與保費變更類批單加以區(qū)別未考慮單證流水號到業(yè)務(wù)/財務(wù)保費的追蹤系統(tǒng)無法與銀行對帳單進(jìn)行自動對帳解決方案歷史遺留新發(fā)生清理電腦數(shù)據(jù)庫,整理歷史數(shù)據(jù)對輸單進(jìn)行復(fù)核，以增強(qiáng)其準(zhǔn)確性年底水險/非水險小型機(jī)運行后，問題可以解決明確批單類型設(shè)計單證流水號到業(yè)務(wù)/財務(wù)保費的追蹤設(shè)計財務(wù)系統(tǒng)與銀行對帳單的自動對帳功能微機(jī)小型機(jī)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)17同時應(yīng)加強(qiáng)數(shù)據(jù)庫的保護(hù)，以保證信息的安全化。信息

13、的安全化數(shù)據(jù)庫的保護(hù)措施業(yè)務(wù)、財務(wù)系統(tǒng)設(shè)置開機(jī)密碼，專人掌握，不得泄露設(shè)置使用權(quán)限設(shè)置口令，限制更改權(quán)每月做兩次數(shù)據(jù)備份財務(wù)和業(yè)務(wù)人員每月結(jié)算后應(yīng)認(rèn)真核對每月與上月的報表，如發(fā)現(xiàn)異常，應(yīng)及時上報設(shè)置權(quán)限和口令其它的保護(hù)措施PingAn980608BJ-Qingdao(GB)18異常指標(biāo)將成為達(dá)到內(nèi)控單元的控制目的的量化工具。異常指標(biāo)設(shè)計異常指標(biāo)的目的關(guān)鍵內(nèi)控信息的量化、透明化關(guān)鍵內(nèi)控崗位的考核的依據(jù)*正在設(shè)計之中D退費率E*G違規(guī)帳戶數(shù)超期未達(dá)帳筆數(shù)超期未達(dá)帳金額F費用超支率A有價單證遺失率作廢、注銷有價單證回收的不完整率有價單證實物與記錄的差異率B手工出單率簽單保費與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費的差異率C財

14、務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率PingAn980608BJ-Qingdao(GB)19異常指標(biāo)計算方法與數(shù)據(jù)來源(一)* 適用于壽險* 為防止抽樣的弄虛作假，檢查前需統(tǒng)一確立抽樣號碼X 100%X 100%X 100%X 100%內(nèi)控小組所設(shè)計異常指標(biāo)涵蓋了所有的關(guān)鍵內(nèi)控單元(除賠付單元外)。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)20異常指標(biāo)計算方法與數(shù)據(jù)來源(二)*為防止抽樣的弄虛作假，檢查前需統(tǒng)一確立抽樣號碼X 100%X 100%X 100%X 100%X 100%X 100%PingAn980608BJ-Qingdao(GB)21異常指標(biāo)計算方法與數(shù)據(jù)來源(三)Ping

15、An980608BJ-Qingdao(GB)22內(nèi)控關(guān)鍵崗位責(zé)任將內(nèi)控單元的控制目的以及各項異常指標(biāo)落實在具體崗位據(jù)此制訂具體崗位的內(nèi)控責(zé)任與考核指標(biāo)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)23內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險 (一)有價單證單元(A)內(nèi)控單元業(yè)務(wù)保費單元(B)內(nèi)控目的保證分支機(jī)構(gòu)沒有印刷有價單證的現(xiàn)象保證從上級機(jī)構(gòu)領(lǐng)用的單證與入庫，領(lǐng)用，回銷數(shù)量相對應(yīng)，嚴(yán)防有價單證丟失保證各類有價單證的實物狀況(如作廢、丟失)與記錄相符保證簽單保費與保單批改內(nèi)容及時，準(zhǔn)確進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng) (防止不進(jìn)入系統(tǒng))崗位責(zé)任單證管理員電腦錄入內(nèi)勤財務(wù)主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)電腦錄入內(nèi)勤核保人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人有價單證

16、遺失率作廢、注銷有價單證回收的不完整率有價單證實物與記錄的差異率手工出單率簽單保費與業(yè)務(wù)系統(tǒng)保費的差異率實現(xiàn)內(nèi)控目的的責(zé)任將落實在內(nèi)控的關(guān)鍵崗位上，對內(nèi)控目的的實現(xiàn)效果將由異常指標(biāo)反應(yīng)出來。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)24內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險 (二)財務(wù)保費單元(C)內(nèi)控單元退費、手續(xù)費單元(D)內(nèi)控目的保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財務(wù)系統(tǒng)，使保費收入與簽單保費保持一致控制應(yīng)收保費所帶來的風(fēng)險，減少應(yīng)收保費的注銷量保證財務(wù)上帳、表、實相符控制退費、手續(xù)費總量所有的退費，手續(xù)費及時、準(zhǔn)確、真實地記入業(yè)務(wù)和財務(wù)系統(tǒng)崗位責(zé)任財務(wù)負(fù)責(zé)人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)財務(wù)負(fù)責(zé)人核保人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人

17、財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率應(yīng)收率應(yīng)收注銷率退費率會計統(tǒng)計內(nèi)勤出納員PingAn980608BJ-Qingdao(GB)25內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險 (三)賠付單元(E)內(nèi)控單元內(nèi)控目的減少通融賠付保證所有的賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)防止假賠案發(fā)生 (所有賠案的標(biāo)的信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記錄的標(biāo)的信息相一致)崗位責(zé)任核賠人電腦錄入內(nèi)勤機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人異常指標(biāo)財務(wù)負(fù)責(zé)人PingAn980608BJ-Qingdao(GB)26內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個險(一)有價單證單元(A)內(nèi)控單元內(nèi)控目的保證從上級機(jī)構(gòu)領(lǐng)用的單證與入庫、領(lǐng)用、回銷數(shù)量相對應(yīng)，嚴(yán)防有價單證丟失有效控制回銷期限與數(shù)量保證各類有價單證的實物狀況(如作廢、丟失)與記

18、錄相符崗位責(zé)任單證管理員出單員異常指標(biāo)有價單證遺失率作廢有價單證回收的不完整率有價單證平均回銷期有價單證實物與記錄的差異率業(yè)務(wù)員PingAn980608BJ-Qingdao(GB)27內(nèi)控關(guān)鍵崗位一個險(二)財務(wù)保費單元(C)內(nèi)控單元賠付單元(E)內(nèi)控目的保證業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)字準(zhǔn)確地進(jìn)入財務(wù)系統(tǒng)，使保費收入與業(yè)務(wù)保費要保持 一致保證財務(wù)上帳、表、實相符減少通融賠付保證所有的賠案均進(jìn)入業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)防止假賠案發(fā)生(所有賠案的標(biāo)的信息必須與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記錄的標(biāo)的信息相一致)崗位責(zé)任出納員異常指標(biāo)核賠人會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)差異率會計統(tǒng)計核賠內(nèi)勤PingAn980608BJ-Qingdao(GB)

19、28內(nèi)控關(guān)鍵崗位 產(chǎn)險/個險預(yù)算管制員會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人資金專管員出納員財務(wù)負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人費用單元(F)銀行帳戶單元(G)PingAn980608BJ-Qingdao(GB)29單證管理員舉例說明資金流監(jiān)控的最終責(zé)任，應(yīng)落實在具體崗位上；內(nèi)控小組將對有關(guān)內(nèi)控關(guān)鍵崗位的內(nèi)控責(zé)任全面確定。PingAn980608BJ-Qingdao(GB)30電腦輸入內(nèi)勤舉例說明PingAn980608BJ-Qingdao(GB)31核保、核賠人核保人核賠人舉例說明PingAn980608BJ-Qingdao(GB)32加強(qiáng)檢查與考核崗位單證管理員錄入出單人員財務(wù)負(fù)責(zé)人核保人核賠人機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人*均指上級機(jī)構(gòu)檢查部門*

20、財務(wù)部單證管理室各產(chǎn)品部門財務(wù)部統(tǒng)計人員財務(wù)部各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門各產(chǎn)品部門，財務(wù)部等職能部門檢查頻率季季月/季季季月/季舉例PingAn980608BJ-Qingdao(GB)33 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險控制方案規(guī)劃財務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)34目前平安在實行財務(wù)委派制，但由于財務(wù)負(fù)責(zé)人的各項利益都與當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人的評價密切相聯(lián)，因此財務(wù)負(fù)責(zé)人更注重向當(dāng)?shù)刎?fù)責(zé)人的匯報財務(wù)委派制現(xiàn)狀專業(yè)公司二級機(jī)構(gòu)三級機(jī)構(gòu)經(jīng)理室財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人財務(wù)

21、負(fù)責(zé)人原因財務(wù)負(fù)責(zé)人的任免權(quán)、級別決定權(quán)盡管歸于上級機(jī)構(gòu)，但目前同級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的建議權(quán)起決定性作用財務(wù)負(fù)責(zé)人的績效、福利等各項待遇的決定權(quán)都?xì)w于同級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人主匯報線輔匯報線財務(wù)委派制PingAn980608BJ-Qingdao(GB)35加強(qiáng)財務(wù)職能監(jiān)督的方案選擇多數(shù)財務(wù)負(fù)責(zé)人仍聘任當(dāng)?shù)厝藛T，其任免及各項利益由以上級機(jī)構(gòu)為主的全面考核決定所需人力資源不多，短期內(nèi)可以實現(xiàn)若全面考核方式不清晰，則難以保證財務(wù)負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)乩娣珠_，則會減弱監(jiān)督效果建議采用該方案，并設(shè)計全面考核方案可將財務(wù)負(fù)責(zé)人與當(dāng)?shù)乩嫱耆珠_，以行使強(qiáng)有力的監(jiān)督職能所需人力資源過多，短期內(nèi)難以實現(xiàn)缺少當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)對該財務(wù)負(fù)責(zé)人的制

22、約方案一所有財務(wù)負(fù)責(zé)人由上級機(jī)構(gòu)向下級機(jī)構(gòu)派出，其任免及各項利益歸于上級機(jī)構(gòu)決定方案二利弊內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)36對財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核方案年終以該考核為準(zhǔn)對財務(wù)負(fù)責(zé)人級別進(jìn)行評定以該考核為依據(jù)對財務(wù)負(fù)責(zé)人任免做出決定執(zhí)行部門考核權(quán)權(quán)重考核內(nèi)容考核頻率上級機(jī)構(gòu)人事部上級財務(wù)部50%財務(wù)報表質(zhì)量財務(wù)報表上報效率部分經(jīng)營指標(biāo)(如費用率等)周/月上級稽核審計部10%財務(wù)操作規(guī)范性季該機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人30%工作態(tài)度服務(wù)效率協(xié)調(diào)能力月該機(jī)構(gòu)員工10%服務(wù)效率服務(wù)態(tài)度季月周/月PingAn980608BJ-Qingdao(GB)37 工資 = 底薪 + 平均績效 X 績效系數(shù)財務(wù)

23、負(fù)責(zé)人待遇的決定由上級派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果決定其薪級按上級派出機(jī)構(gòu)的平均績效計算由上級派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果確定績效系數(shù) 獎金福利 = 年終獎 + 各項福利(包括保險、購房等)由上級派出機(jī)構(gòu)依全面考核結(jié)果決定財務(wù)負(fù)責(zé)人待遇PingAn980608BJ-Qingdao(GB)38 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險控制方案規(guī)劃財務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)39對下級機(jī)構(gòu)監(jiān)督的具體內(nèi)容兩核案卷抽樣審核兩核流程操作規(guī)范化基礎(chǔ)培訓(xùn)與檢查財務(wù)核算基本技能的建立與檢查單

24、證管理規(guī)范化培訓(xùn)與檢查財務(wù)對資金流監(jiān)控職責(zé)的培訓(xùn)與檢查建立全面的財務(wù)考核制度，完善財務(wù)委派制業(yè)務(wù)方面財務(wù)方面電腦數(shù)據(jù)庫安全性方面的檢查電腦軟件使用、操作規(guī)范化培訓(xùn)與檢查電腦方面PingAn980608BJ-Qingdao(GB)40完善系統(tǒng)監(jiān)督體系在二級機(jī)構(gòu)成立“內(nèi)控配合小組”*行使日常監(jiān)督和常規(guī)審計職能，二級機(jī)構(gòu)審計部保留專項和離任審計職能稽核分部在推廣期間對推廣工作進(jìn)行配合，并起監(jiān)督作用成立內(nèi)控委員會，作為內(nèi)控推廣工作的管理層支持“內(nèi)控配合小組”分化到二級機(jī)構(gòu)審計部，產(chǎn)品部門業(yè)務(wù)檢查室及財務(wù)部財務(wù)管理室，分別行使審計監(jiān)督及日常監(jiān)督職能內(nèi)控委員會根據(jù)產(chǎn)、壽公司的獨立程度、信息流透明程度及分支

25、機(jī)構(gòu)操作規(guī)范程度而選擇大稽核，小稽核或雙軌制體系，以根據(jù)平安的發(fā)展完善系統(tǒng)監(jiān)督體系短期長期*在內(nèi)控改革方案中有詳細(xì)論述PingAn980608BJ-Qingdao(GB)41 資金流管控方案規(guī)劃 管理層風(fēng)險控制方案規(guī)劃財務(wù)委派制重新規(guī)劃印章管理(見附錄)重要崗位休假制(見附錄) 業(yè)務(wù)與職能監(jiān)督方案規(guī)劃內(nèi)控項目推廣的初步設(shè)想附錄主要內(nèi)容PingAn980608BJ-Qingdao(GB)42產(chǎn)、壽險內(nèi)控改革推廣計劃的整體設(shè)想產(chǎn)險項目改革推廣現(xiàn)狀改善銷售體制、兩核流程體制及技能等的方案將在7月底完成改革方案的推廣將在麥肯錫直接參與下，8月初展開內(nèi)控推廣方案之一在目前內(nèi)控項目小組的基礎(chǔ)之上成立保險內(nèi)

26、控推廣小組，包括改革中心，集團(tuán)稽核監(jiān)察部，專業(yè)公司財務(wù)部三個方面的成員內(nèi)控推廣小組在與產(chǎn)、壽險項目小組的緊密溝通，配合下，對內(nèi)控的方案進(jìn)行推廣內(nèi)控推廣方案之二內(nèi)控項目小組分并入專業(yè)公司的改革小組內(nèi)控方案推廣成為產(chǎn)、壽改革方案推廣的一部分內(nèi)控改革推廣的特點內(nèi)控方案與產(chǎn)險項目覆蓋內(nèi)容不同資金流監(jiān)控財務(wù)的職能監(jiān)控、考核公章雙簽，強(qiáng)制休假等制度二級機(jī)構(gòu)對三、四級機(jī)構(gòu)的管控方案兩套方案在具體推廣中契合緊密，互相補(bǔ)充壽險項目改革推廣現(xiàn)狀銷售、客服、以及兩核的改革推廣均進(jìn)入全國性的實施階段總體組織框架的改革模式也在南京建立起來，將轉(zhuǎn)入全系統(tǒng)推廣階段內(nèi)控改革推廣的特點內(nèi)控方案是對目前壽險改革的必要補(bǔ)充資金流監(jiān)

27、控財務(wù)的職能監(jiān)控、考核公章雙簽、強(qiáng)制休假等制度上級對下級分支機(jī)構(gòu)的管理控制方案，將視目前壽險組織框架的改革的內(nèi)容與進(jìn)程而定產(chǎn)險壽險PingAn980608BJ-Qingdao(GB)43兩種推廣方案的比較建議用集中推廣的方式內(nèi)控小組做為一個實體存在，對改革成果負(fù)責(zé)稽核監(jiān)察部的配合，增強(qiáng)改革的推動力集中推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理內(nèi)控推廣小組獨立的內(nèi)控小組，推廣工作與產(chǎn)、壽改革方案推廣并行內(nèi)控小組需要與產(chǎn)、壽小組高強(qiáng)度的溝通、協(xié)調(diào)內(nèi)控推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組分別推廣徐光中王利平/秦斌產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理產(chǎn)險項目小組壽險項目小組在產(chǎn)險小組的銷售、兩核的基礎(chǔ)上，增加內(nèi)控做為第三個小組在壽險成立與目前各個推廣小組平行的內(nèi)控小組，有可能內(nèi)控小組與壽險組織框架小組合并產(chǎn)、壽推廣小組領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)小組推廣隊伍推廣方式最終責(zé)任PingAn980608BJ-Qingdao(GB)44集中推廣方案的人員結(jié)構(gòu)徐光中，王利平/秦斌，產(chǎn)、壽有關(guān)協(xié)理把握整體方向，集團(tuán)高層協(xié)調(diào)，調(diào)動人力資源，確保推廣質(zhì)量、力度改革中心成員，稽核分部成員，專業(yè)公司總部財務(wù)部成員首批推廣以省級機(jī)構(gòu)為單位，第二批以區(qū)域為單位職責(zé)以具體推動工作，逐漸過渡為協(xié)助、支持的角色在二級機(jī)構(gòu)成立配合小組，包括