企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)復(fù)習(xí)題第1-3章復(fù)習(xí)題(三種題型)

1、第13章復(fù)習(xí)題一、單項(xiàng)選擇題1.20世紀(jì)40年末到70年代初，內(nèi)部控制制度被劃分為（ C ）A。程序控制和環(huán)境控制B。程序控制和會計(jì)控制C.管理控制和會計(jì)控制 D。管理控制和環(huán)境控制2. （ A ）是內(nèi)部控制存在的先決條件，是實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的環(huán)境保證。A.內(nèi)部環(huán)境 B。內(nèi)部控制 C。風(fēng)險(xiǎn)評估 D。信息與溝通3。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理階段新增了一個(gè)目標(biāo)，這個(gè)目標(biāo)是：（A ）A。戰(zhàn)略目標(biāo) B.目標(biāo)設(shè)定 C.事項(xiàng)識別 D 。風(fēng)險(xiǎn)偏好4。內(nèi)部環(huán)境包括（B ）權(quán)責(zé)分配企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu) 人力資源政策 內(nèi)部監(jiān)督AB C D .企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)采用“集中政策，分散經(jīng)營的原則，其組織結(jié)構(gòu)屬于（ C ）A。直線型

2、組織結(jié)構(gòu) B。直線職能型組織結(jié)構(gòu)C。事業(yè)部制組織結(jié)構(gòu)D。職能型組織結(jié)構(gòu).中國版薩班斯法案的正式啟動的標(biāo)志是（ B ）A。企業(yè)內(nèi)部控制配套指。 B 。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范C.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引D.企業(yè)內(nèi)部控制-整合框架7。內(nèi)部控制的核心是（D ）A.控制實(shí)體 B。約束和激勵(lì) C.可控性客體D.內(nèi)部牽制（不相容職務(wù)相分離）8。（ D ）是其它內(nèi)部控制元素的根基，并提供紀(jì)律及結(jié)構(gòu)，被稱為企業(yè)的“最高層”A o控制活動 B風(fēng)險(xiǎn)評估 C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對 D.控制環(huán)境9。內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)該直接向 （ A ）負(fù)責(zé)。A董事會或者審計(jì)委員會B 管理層C戰(zhàn)略委員會D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門10.通過有效的方式將職責(zé)與職權(quán)分配到各

3、個(gè)層次，各個(gè)部門和各個(gè)崗位，使整個(gè)組織形成一個(gè)責(zé)任與權(quán)力有機(jī)統(tǒng)一的整體的是（C）A.集權(quán) B. 授權(quán)C.責(zé)權(quán)分配 D. 分權(quán)11。人力資源管理的核心（ D ）A.人力資源管理的范疇B。人力資源管理中應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)Q人力資源的引進(jìn)D.人力資源制度和機(jī)制的建立.下列選項(xiàng)中屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架與（內(nèi)部控制一整合框架相同點(diǎn)的是（B ）A.目標(biāo)體系相同B 。對參與主體要求相同C.組成要素相同D 。風(fēng)險(xiǎn)管理理念相同.內(nèi)部控制賴以生存的土壤以及存在的先決條件是（C ）。A。信息與溝通B.風(fēng)險(xiǎn)評估 C。內(nèi)部環(huán)境 D.控制活動14。內(nèi)部控制的目標(biāo)是（A ）A。保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告

4、及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略B。通過內(nèi)部控制確保企業(yè)資產(chǎn)安全、完整C.通過內(nèi)部控制合理保證企業(yè)信息的相關(guān)性和可靠性D.企業(yè)在一定的時(shí)期內(nèi)，執(zhí)行其使命所預(yù)期要達(dá)到的效果15。下列不屬于內(nèi)部控制局限性的是：（D ）A.成本-效益原則B .管理者濫于授權(quán)使控制形同虛設(shè)C.只有高層管理人員才有控制權(quán)D .不相容職務(wù)的人員相互串通會使內(nèi)部控制失去作用.在公司治理結(jié)構(gòu)控制中，最為關(guān)鍵的是（ B ）A 。出資者控制 B 。董事會控制C ?？偨?jīng)理控制 D . 職能部門控制. 制定控制政策、控制措施的出發(fā)點(diǎn)和依據(jù)是（ C ） .A ?？刂浦黧w B ?？刂圃瓌t C ?？刂颇繕?biāo) D . 控

5、制要素。 完善法人治理結(jié)構(gòu)，需要研究解決的問題有（ C ）A 。企業(yè)組織管理結(jié)構(gòu)問題 B 。企業(yè)內(nèi)部牽制問題 C. 內(nèi)部人控制問題 D 。崗位責(zé)任制問題18。內(nèi)部控制的發(fā)展歷程經(jīng)歷了萌芽、形成、發(fā)展、成熟四個(gè)時(shí)期, 下面屬于形成時(shí)期所處的發(fā)展階段的是（ B ） .A內(nèi)部牽制階段B內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段C內(nèi)部控制制度階段D內(nèi)部控制整合框架階段內(nèi)部控制的核心是內(nèi)部牽制，即不相容職務(wù)恰當(dāng)分離，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制假設(shè)理論中的（ D ）A控制實(shí)體假設(shè)B可控性假設(shè)C人性假設(shè)D不串通假設(shè)內(nèi)部控制吸收控制論的合理內(nèi)核，其中可以對受控客體實(shí)行最佳控制的是（ D ） 。A制定業(yè)務(wù)流程B設(shè)立表格和單據(jù)制度C隨機(jī)控制D模型控

6、制企業(yè)建立產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)為條件的現(xiàn)代企業(yè)制度體現(xiàn)了內(nèi)部環(huán)境中（ A ）。A組織架構(gòu)B 權(quán)責(zé)分配 C企業(yè)文化D內(nèi)部審計(jì)“百年老店”經(jīng)久不衰的根本原因在于良好的（ B ） ，在于打造一支結(jié)構(gòu)合理、分工明確、運(yùn)行有效、積極向上的精英團(tuán)隊(duì)。A組織架構(gòu)B人力資源政策C企業(yè)文化D 權(quán)責(zé)分配（A）是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A 。內(nèi)部控制 B 。內(nèi)部管理C. 內(nèi)部監(jiān)督D 。內(nèi)部會計(jì)控制不相容職務(wù)是指（ D ）。如果由一個(gè)人承擔(dān)就要多付加班費(fèi)的職務(wù)B 。如果由一個(gè)人承擔(dān)就要違反勞動法的職務(wù)如果一個(gè)人承擔(dān)就容易被誤解的職務(wù)如果由一個(gè)人承擔(dān)就容易

7、發(fā)生弊端且易被掩蓋的職務(wù)從企業(yè)文化管理角度來看, 不屬于企業(yè)文化內(nèi)容的有（ C ）A. 企業(yè)價(jià)值觀B. 企業(yè)精神 C。 企業(yè)激勵(lì) D 。 企業(yè)形象DM險(xiǎn)偏好26。毛澤東同志說過“政治路線確定以后，干部就是決定一切的因素 ，體現(xiàn)了（ C ） 。A組織架構(gòu)B 權(quán)責(zé)分配 C人力資源政策D企業(yè)文化E內(nèi)部審計(jì)27. 組織架構(gòu)的核心是（ D ）A董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層 B企業(yè)內(nèi)部各層級機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)權(quán)限C人員編制、工作程序和相關(guān)要求的制度安排D完善公司治理機(jī)構(gòu)、管理體制和運(yùn)行機(jī)制問題28影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素可能介于（ C ）間。A 小于 -1 B 1 到 0C 0到 1D 大于 1 下面有關(guān)內(nèi)部控制的

8、說法中，錯(cuò)誤的是（ B ）A 內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的控制B 內(nèi)部控制是控制的一個(gè)過程, 這個(gè)過程是需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進(jìn)來，但不包括員工C 內(nèi)部控制是一種管理, 是對風(fēng)險(xiǎn)的管理D 內(nèi)部控制是一種合理保證 企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)踐中逐步形成的、為整體團(tuán)隊(duì)所認(rèn)同并遵守的價(jià)值觀、經(jīng)營理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱是（ C ）A. 內(nèi)部控制 B 。內(nèi)部監(jiān)督C. 企業(yè)文化 D. 企業(yè)環(huán)境 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)功能，下列表述錯(cuò)誤的是（ B ）A.有利于公司所有者對經(jīng)營者，加強(qiáng)公司內(nèi)部經(jīng)營管理Bo有利于公司各個(gè)機(jī)構(gòu)的崗位合理設(shè)置C.有利于對公司經(jīng)營者的業(yè)績進(jìn)行鑒

9、證和評價(jià)D.有利于強(qiáng)化公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，增加公司的價(jià)值.在現(xiàn)代企業(yè)組織架構(gòu)里面，審計(jì)委員會對（C ）直接負(fù)責(zé)。A。股東大會 B.董事會 C。監(jiān)事會 D 。戰(zhàn)略委員會33。某內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)明顯涉及某副總裁的重大舞弊活動。該副總裁正是內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人向其提交報(bào)告的高層主管.該負(fù)責(zé)人最好（D ）A.進(jìn)行調(diào)查以確定舞弊程度B.審問副總裁以獲得重要證據(jù)Q注意管理授權(quán)與政策D.將事實(shí)報(bào)告給總裁和董事會的審計(jì)委員34。班薩斯奧克斯利法案中，PCAOB對會計(jì)師事務(wù)所和個(gè)人進(jìn)行處罰和制裁的形式中，對單位處以（A ）A 1500萬美元以下的罰款B 1500萬美元以上的罰款C 150萬美元以上的罰款D 150萬

10、美元以上的罰款.班薩斯-奧克斯利法案中，審計(jì)合伙人和復(fù)核合伙人每（C ）年必須輪換。A 3 B 4 C 5 D 6.控制活動過程中，管理人員所在的部門。所處的管理層次不同，實(shí)施控制的主要任務(wù)也不盡相同 一般來說，（B ）主要從事例行的、程序性的控制活動。A.高層管理人員 B .中層和基層管理人員 C.重點(diǎn)部門管理人員D .科研部門管理人員.新的COS板告提出一個(gè)新的觀念是（ A ）A.風(fēng)險(xiǎn)組合觀 B .戰(zhàn)略目標(biāo) C .風(fēng)險(xiǎn)偏好D .風(fēng)險(xiǎn)容忍度.下列不屬于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架 與內(nèi)部控制-整合框架兩者的相同點(diǎn)的是（D ）A。對參與主體要求相同B 。都對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證Q都強(qiáng)調(diào)要主動應(yīng)

11、對風(fēng)險(xiǎn)D。都只需要運(yùn)用個(gè)別技術(shù)和方法.下列風(fēng)險(xiǎn)中，可以控制的風(fēng)險(xiǎn)是（ B ）。A。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變動B 。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) C 。稅制改革D . 會計(jì)準(zhǔn)則改革40。文件記錄控制的核心是（C ）。A .授權(quán)批準(zhǔn)控制B 。不相容崗位控制C .會計(jì)系統(tǒng)控制D 。會計(jì)報(bào)告控制.財(cái)產(chǎn)保護(hù)的目標(biāo)是（ A ）。A.保護(hù)資產(chǎn)的完整性B .實(shí)現(xiàn)利潤的最大化 C 。執(zhí)行控制完成 D .執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度.對年末分配方案的審議和審批”，其控制范疇屬于（A ）A。出資者控制 B.董事會控制 C .總經(jīng)理控制 D.職能部門控制.企業(yè)對于金額重大、重要性高、技術(shù)性強(qiáng)、影響范圍廣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)與事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行的審批制度是（C ）A。管理層

12、審批 B 。經(jīng)理審批 C 。集體決策審批 D 。上級審批44。在貨幣資金支出的控制程序中，“付款憑證”正確的流向應(yīng)為（ D ）A。出納部門一銀行一業(yè)務(wù)部門一銀行B.會計(jì)部門一業(yè)務(wù)部門一出納部門一會計(jì)部門Q 出納部門一會計(jì)部門一業(yè)務(wù)部門一出納部門D.業(yè)務(wù)部門一會計(jì)部門一出納部門一會計(jì)部門下列不屬于進(jìn)貨業(yè)務(wù)所涉及的憑證的是（ C ）A. 詢/ 報(bào)價(jià)單 B 。 訂貨單 C 。 發(fā)貨單 D 。 收貨單北 京同仁堂是我國中醫(yī)行業(yè)的老字號, 世世代代始終遵守“修和無人心, 存心有天知” , 這說明企業(yè)要做好（ C ） 才能持續(xù)的發(fā)展.A 責(zé)權(quán)分配B 企業(yè)文化 C 內(nèi)部審計(jì)D 組織架構(gòu)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引發(fā)

13、布于（ B ） 。A.2009 年 B 。 2010 年 C.2011 年 D.2012 年對內(nèi)部控制活動的空間范圍所作的限定是（ A ） 。A. 控制實(shí)體假設(shè)B. 可控性假設(shè)C 。不串通假D . 內(nèi)部人假設(shè)47。哪一年財(cái)政部成立了我國“企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會”（A ）A 2006 年 7 月 15 日 B 2006 年 7 月 25 日C 2007 年 3 月 2 日 D 2009 年 7 月 15 日風(fēng)險(xiǎn)識別是的過程 ? （ D ）A. 是指對企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析, 判斷和整理的過程B。是指對企業(yè)所面臨的潛在問題進(jìn)行分析，判斷和鑒定的過程Co是指對企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，分析

14、和歸類的過程D. 是指對企業(yè)所面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷，歸類和鑒定的過程49。ERM匡架增加的一個(gè)目標(biāo)和三個(gè)要素，其中一個(gè)目標(biāo)是（ A ）A。戰(zhàn)略目標(biāo) B。合法目標(biāo) C。目標(biāo)設(shè)定D .風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對二、多項(xiàng)選擇題。內(nèi)部控制的五要素包括哪些？ （ ABCDE ）A ?？刂骗h(huán)境B. 風(fēng)險(xiǎn)評估C ?？刂苹顒覦 。信息與溝通E 。監(jiān)控活動內(nèi)部控制的兩個(gè)核心理念是什么？（ AC ）A. 內(nèi)部控制是全員參與的B. 內(nèi)部控制是部分人員參與的Co內(nèi)部控制是一個(gè)過程D 。內(nèi)部控制是一個(gè)環(huán)節(jié)企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)基本形式有哪些？（ ABCDEF ）A。直線型 B。職能型 C。直線職能型 D。事業(yè)部制E 。矩陣結(jié)構(gòu)F.多維立體內(nèi)部環(huán)

15、境一般包括哪些？（ ABCDE ）A。組織構(gòu)架B。權(quán)責(zé)分配C 。人力資源政策D.企業(yè)文化E.內(nèi)部審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制的假設(shè)理論包括什么?（ ABCD）A. 控制實(shí)體假設(shè)B. 可控性假設(shè)C 。人性假設(shè)D 。不串通假設(shè)內(nèi)部控制的基本控制方式：（ABCD）A。制定業(yè)務(wù)流程（程序控制）B.設(shè)立良好的表格和單據(jù)制度（跟蹤控制）C. 隨機(jī)控制（適應(yīng)控制 ） D. 模型控制（最佳控制） 薩班斯 - 奧克斯利法案的主要內(nèi)容有哪些? （ABCDEFG）成立獨(dú)立的公眾公司會計(jì)監(jiān)察委員會，監(jiān)管注冊會計(jì)師行業(yè)要求加強(qiáng)注冊會計(jì)師的獨(dú)立性C. 要求加大公司的財(cái)務(wù)報(bào)告責(zé)任D. 要求強(qiáng)化財(cái)務(wù)披露義務(wù)E 。加重了違法行為的處罰措施

16、F。增加經(jīng)濟(jì)撥款，強(qiáng)化SEC的監(jiān)管職能G.要求美國審計(jì)總署加強(qiáng)調(diào)查研究8 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架與內(nèi)部控制 -整合框架的相同點(diǎn) （ABCD ）A。對參與主體要求相同B. 都對企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保證C. 都強(qiáng)調(diào)要求主動應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)D 。都需要運(yùn)用多種技術(shù)和方法人力資源政策包括（ABD）A崗位職責(zé) B.人力資源計(jì)劃 C.核算 D.招聘10積極向上的優(yōu)秀企業(yè)文化是（ABCE）A重視創(chuàng)新 B 。尊重知識C.尊重人才 D利益至上 E.贏得客戶11企業(yè)文化的重要性為（ ABE ） .為企業(yè)提供精神支柱B 。為企業(yè)提供核心競爭力 C 。為企業(yè)內(nèi)部提高管理水平D 為人才培養(yǎng)奠定基礎(chǔ)E 。為內(nèi)部控制有效性提供有力保

17、證內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（ABCDE）A. 合法性目標(biāo)B 。 資產(chǎn)保全目標(biāo) C. 報(bào)告目標(biāo) D 。 經(jīng)營目標(biāo)E. 戰(zhàn)略目標(biāo)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系，下列說法哪些是正確的（ BD ）A. 風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)的基礎(chǔ)性管理控制活動 B. 風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)是一致的Q內(nèi)部控制的框架是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理的整體框架的基礎(chǔ)上D=內(nèi)部控制是在定T判定的基礎(chǔ)上，確保內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)下列屬于內(nèi)部控制基本原則的有（ ABCDE ） .A 。合法性 B 。全面性C . 重要性 D 。有效性 E 。制衡性關(guān)于內(nèi)部控制的作用 , 下列說法正確的是： （ BCD ）A。健全有效的內(nèi)部控制也不可以保證企業(yè)會計(jì)信息的真實(shí)正

18、確。健全有效的內(nèi)部控制可以保證財(cái)務(wù)收支的合法性。戰(zhàn)略目標(biāo)是企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi) , 執(zhí)行其使命所預(yù)期要達(dá)到的效果。D=資產(chǎn)保全目標(biāo)是指通過內(nèi)部控制確保企業(yè)資產(chǎn)安全、完整。控制措施結(jié)合企業(yè)具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的特點(diǎn)和要求制定，主要包括： （ BC ）A. 內(nèi)部監(jiān)督控制 B 。授權(quán)控制 C 。會計(jì)系統(tǒng)控制 D 。風(fēng)險(xiǎn)評估在實(shí)務(wù)中，無論是上市公司還是其他企業(yè)發(fā)生的重大經(jīng)濟(jì)案件中 , 不少都牽涉到“三重一大”的問題， “三重”指的是： （CD ）A. 重大目標(biāo) B 。重大計(jì)劃 C. 重大決策D. 重大人事任免為使員工了解和掌握組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)分配情況, 正確履行職責(zé), 企業(yè)制定的內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件有（ A

19、BCD ）A. 組織結(jié)構(gòu)圖 B 。業(yè)務(wù)流程圖 C 。崗（職）位說明書D. 權(quán)限指引下列有關(guān)內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)內(nèi)容, 說法正確的是（ BC ）A. 內(nèi)部審計(jì)人員只需要具備內(nèi)部審計(jì)人員從業(yè)資格就可以上崗。B 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作范圍不應(yīng)受到人為限制。C. 對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制重大缺陷或問題有權(quán)視情況與監(jiān)事會報(bào)告.D=企業(yè)必須設(shè)立專門的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。20。下列關(guān)于職責(zé)權(quán)限的說法正確的是： （ ABD ）A. 董事會對股東大會負(fù)責(zé), 依法行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)B。監(jiān)事會對股東會負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行責(zé)任C. 監(jiān)事會負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施 .D=經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)

20、內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。21。內(nèi)部控制的基本控制方式有（ ABCD ）A程序控制 B.跟蹤控制 C.適應(yīng)控制 D.最佳控制22.內(nèi)部控制發(fā)展歷經(jīng)哪幾個(gè)階段？（ A B C D ）A. 內(nèi)部牽制階段B. 內(nèi)部控制制度階段Q內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D.內(nèi)部控制整合框架階段23。風(fēng)險(xiǎn)的特性有（ ABCD ）A. 客觀性 B. 普遍性 C. 損失性 D. 可變性下列關(guān)于內(nèi)部控制制度評價(jià)的內(nèi)容，說法正確的是（ABC）A企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照制定評價(jià)方案、實(shí)施評價(jià)活動、編制評價(jià)報(bào)告等程序開展內(nèi)部控制評價(jià)B內(nèi)部控制有效性是企業(yè)建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠?yàn)榭刂颇繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證C內(nèi)部控制缺陷一般可以分為設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷D企業(yè)實(shí)施

21、內(nèi)部控制評價(jià)，僅包括對內(nèi)部控制有效性的評價(jià)，不包括運(yùn)行有效性的評價(jià)以下哪些行為或現(xiàn)象體現(xiàn)了內(nèi)部控制的局限性（ ABDA不相容職務(wù)上的有關(guān)人員相互串通和勾結(jié)B某些控制成本未超出預(yù)期效益C企業(yè)內(nèi)部行使控制職能的人員在心理上、技能上或者行為上未能達(dá)到實(shí)施內(nèi)部控制的基本要求D針對經(jīng)常性和重復(fù)發(fā)生的業(yè)務(wù)設(shè)置內(nèi)部控制，對于不經(jīng)常發(fā)生和沒有預(yù)計(jì)到的業(yè)務(wù)不設(shè)置2004年新的COSG艮告中新增加了一個(gè)觀念、一個(gè)目標(biāo)、兩個(gè)概念和三個(gè)要素，其中兩個(gè)概念和 三個(gè)要素指（BQA三個(gè)要素指控制環(huán)境、控制活動、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)B三要個(gè)素指目標(biāo)制定、事項(xiàng)識別、風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)C兩個(gè)概念指風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)容忍度D兩個(gè)概念指風(fēng)險(xiǎn)偏差、風(fēng)險(xiǎn)容忍度2

22、010年企業(yè)內(nèi)部控制配套指引包括（ AB。A企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引B企業(yè)內(nèi)部控制評價(jià)指引C企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引D企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督指引風(fēng)險(xiǎn)管理的常用技術(shù)有哪些 （ABD ）。A。壓力測試 B .關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) C .組織圖分析 D .蒙特卡洛方法29。以下屬于內(nèi)部控制局限性的是（ABCD）A。成本-效益原則 B .人為因素C 串通舞弊 D .濫用職權(quán)C。管理層強(qiáng)制執(zhí)行D .定量分配 E 。指定目標(biāo)不能草率30。內(nèi)部控制規(guī)范體系主要包括 （BCDE ）.A .基本目標(biāo) B 。審計(jì)指引 C .基本規(guī)范 D .應(yīng)用指引 E . 評價(jià)指引31。內(nèi)控體系建設(shè)中內(nèi)部牽制原則的內(nèi)容包括 （ABCD ）A.體制牽制

23、 B。簿記牽制 C。實(shí)物牽制 D。機(jī)械牽制32。王先生計(jì)劃建造廠房生產(chǎn)電高壓鍋，從風(fēng)險(xiǎn)評估的角度看，王先生應(yīng)該具備（ABD ）風(fēng)險(xiǎn)意識。A財(cái)務(wù)狀況 B 市場競爭 C政治風(fēng)險(xiǎn) D 技術(shù)進(jìn)步，工藝改進(jìn)33.下列屬于高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的有（AB）A。公交和地鐵系統(tǒng)B 。賓館 C 。醫(yī)院D.電信公司34。審計(jì)委員會在企業(yè)內(nèi)部控制建立和實(shí)施中承擔(dān)的職責(zé)一般包括哪些？（ ABC ）A.審計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制及實(shí)施情況并向董事會做出報(bào)告B.審核企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告及有關(guān)信息披露內(nèi)容Q負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通協(xié)調(diào)D.指導(dǎo)企業(yè)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，監(jiān)督檢查企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)制度及其實(shí)施情況35.在績效考評中應(yīng)遵循的原則 （ABC

24、DE）A公開透明原則B注重反饋原則C參與原則D與工作相關(guān)原則 E差別與公平原則三、判斷題.如果企業(yè)內(nèi)部行使控制職能的管理人員濫用職權(quán)、蓄意營私舞弊，即使具有設(shè)計(jì)良好的內(nèi)部 控制，也不會發(fā)揮其應(yīng)有的效能。（V ）.即使實(shí)施某項(xiàng)業(yè)務(wù)的控制成本大于控制效果，也有必要設(shè)置控制環(huán)節(jié)和控制措施，以保證即使是小錯(cuò)弊也能得到控制。（X）.不相容職務(wù)是指不同部門分管的職務(wù)。（x ）.由于內(nèi)部控制自身存在局限性，所以無論內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行的再好，它也只能為企業(yè)管理 提供合理的保證，而不能提供絕對的保證。（V ）.為防止采購人員舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（，）.審計(jì)委員會或董事會授權(quán)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)企業(yè)的反舞弊知道工作。（ V ）.內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配