保險公司公司治理及內(nèi)控檢查重點、要求及附表

1、附件1公司治理和內(nèi)控檢查重點、要求及附表一、自查重點（一）股東虛假出資問題。應(yīng)自查自公司成立以來股東出資及增資情況，是否存在股權(quán)代持、虛假出資或挪用保費進行增資的問題，是否存在公司違規(guī)質(zhì)押保費、對外擔保情況；自查近三年來公司股東及股權(quán)變更情況（變更原因、過程、目的），公司股權(quán)擔保、凍結(jié)、糾紛及訴訟情況（原因、雙方關(guān)系、金額、期限、進展及現(xiàn)狀等具體內(nèi)容）；股東大會召開情況（會議次數(shù)、表決情況等具體內(nèi)容，如有棄權(quán)或反對票的，應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立股東大會請說明情況。外資公司應(yīng)檢查資本金中外匯部分的結(jié)匯和使用情況，對匯率風險進行評估。（二）公司治理僵局問題。應(yīng)自查是否存在過度授權(quán)，董事提名產(chǎn)

2、生規(guī)則不明確，股東大會、董事會議事規(guī)則不明確，股東之間，股東與管理層之間控制權(quán)糾紛等導致公司治理僵局風險的問題;應(yīng)自查公司當前董事會人員數(shù)量及近3年以來的變化情況；近3年董事會召開次數(shù)及表決情況（如有董事表決棄權(quán)或反對的，應(yīng)說明原因）；獨立董事人數(shù)是否符合保險公司獨立董事管理暫行辦法的要求，外資公司如不符合請說明情況；董事參會情況；設(shè)立的專業(yè)委員會數(shù)量、名稱、職責及運作情況。（三）內(nèi)部人控制損害股東、保單持有人和公司利益的問題。應(yīng)自查是否存在公司管理層決策隨意，缺乏制衡，董事會對管理層無法有效管控，股東對經(jīng)營情況不知情，內(nèi)部人控制嚴重問題；公司決策得不到執(zhí)行，沒有明確的約束機制和責任追究機制問

3、題；違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，損害公司、中小股東和保單持有人利益問題；不執(zhí)行或不嚴格執(zhí)行保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行），未按照監(jiān)管要求實行績效薪酬延期支付、基本薪酬和績效薪酬比例不合規(guī)和濫發(fā)獎金等問題。（四）監(jiān)事會建設(shè)及運作情況。應(yīng)自查公司監(jiān)事會當前人員數(shù)量及近3年以來的變化情況；職工監(jiān)事產(chǎn)生過程；近3年監(jiān)事會召開次數(shù)及表決情況（如有監(jiān)事表決棄權(quán)或反對的，應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立監(jiān)事會或監(jiān)事請說明原因。（五）審計工作情況。應(yīng)自查審計工作體系及制度建設(shè)情況；審計工作現(xiàn)狀（是否制定年度計劃、開展專項審計，公司如何根據(jù)審計報告改進相關(guān)工作等）；審計工作存在的問題及改進措施。二、報告撰寫要求（一）標題：公

4、司治理及內(nèi)控（二）正文1.第一部分。公司基本情況。包括公司成立時間、性質(zhì)、注冊地、發(fā)起設(shè)立等信息，近3年以來年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，包括總資產(chǎn)、保費規(guī)模、利潤、償付能力等情況。2.第二部分。公司治理相關(guān)內(nèi)容。包括以下幾個方面：（1）股東虛假出資問題：應(yīng)說明自公司成立以來股東出資及增資情況，是否存在股權(quán)代持、虛假出資或挪用保費進行增資的問題，是否存在公司違規(guī)質(zhì)押保費、對外擔保情況;近3年以來公司股東及股權(quán)變更情況（變更原因、過程、目的），公司股權(quán)擔保、凍結(jié)、糾紛及訴訟情況（應(yīng)說明原因、雙方關(guān)系、金額、期限、進展及現(xiàn)狀等具體內(nèi)容）；股東大會召開情況（應(yīng)說明會議次數(shù)、表決情況等具體內(nèi)容，如有棄權(quán)或反對票的，

5、應(yīng)說明原因）。外資公司如未設(shè)立股東大會請說明情況。（2）公司治理僵局問題：應(yīng)說明公司是否存在過度授權(quán)，董事提名產(chǎn)生規(guī)則不明確，股東大會、董事會議事規(guī)則不明確，股東之間，股東與管理層之間控制權(quán)糾紛等導致公司治理僵局風險的問題；公司當前董事會人員數(shù)量及近3年以來的變化情況；近3年以來董事會召開次數(shù)及表決情況（如有董事表決棄權(quán)或反對的，應(yīng)說明原因）；獨立董事人數(shù)是否符合保險公司獨立董事管理暫行辦法的要求，外資公司如不符合請說明情況；董事參會情況；設(shè)立的專業(yè)委員會數(shù)量、名稱、職責及運作情況。（3）內(nèi)控體系建設(shè)及運作情況：應(yīng)說明公司是否存在管理層決策隨意，缺乏制衡；董事會對管理層無法有效管控，股東對經(jīng)營

6、情況不知情，內(nèi)部人控制嚴重問題；公司決策得不到執(zhí)行，沒有明確的約束機制和責任追究機制問題；是否按照保險公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的要求，建立內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易管理制度并向監(jiān)管機構(gòu)備案，重大關(guān)聯(lián)交易是否報告，是否存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易，損害公司、中小股東和保單持有人利益問題；是否存在不執(zhí)行或不嚴格執(zhí)行保險公司薪酬管理規(guī)范指引（試行），未按照監(jiān)管要求實行績效薪酬延期支付、基本薪酬和績效薪酬比例不合規(guī)和濫發(fā)獎金等問題。（4）監(jiān)事會建設(shè)及運作情況：應(yīng)說明公司監(jiān)事會當前人員數(shù)量及近3年以來的變化情況；職工監(jiān)事產(chǎn)生過程；近3年以來監(jiān)事會召開次數(shù)及表決情況（如有監(jiān)事表決棄權(quán)或反對的，應(yīng)說明原因）。外資公司如沒有設(shè)立監(jiān)事會請說明情況。（5）審計工作情況：應(yīng)說明審計工作體系及制度建設(shè)情況；審計工作現(xiàn)狀（是否制定年度計劃、開展專項審計，公司如何根據(jù)審計報告改進相關(guān)工作等）；審