有限公司費用管理規(guī)定

1、 簽發(fā)人：費用開支管理規(guī)定（試 行）為了加強公司成本控制，規(guī)范各項費用開支標準，特制訂本規(guī)定。一、差旅費1.1公司人員因公出差，應事先填制出差證，經(jīng)總經(jīng)理審批后方可出差。1.2公司人員因公出差，如需借差旅費，應填制差旅費預算表，并按本規(guī)定的有關要求辦理借款手續(xù)。1.3公司人員因公出差應按乘座等級標準乘坐交通工具。（1）總經(jīng)理級可乘坐飛機頭等艙、火車軟臥、輪船一等艙。（2）副總經(jīng)理級（含總監(jiān)）可乘坐飛機公務艙、火車硬臥、輪船二等艙。（3）部門經(jīng)理級可乘飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、輪船三等艙。（4）其他人員可乘火車硬座、輪船四等艙。其他人員因業(yè)務急需，須選乘飛機經(jīng)濟艙的，應報總經(jīng)理批準。非經(jīng)特別許可，超

2、標準乘座交通工具的開支由個人自理。1.4出差人員選乘火車硬座、輪船三等艙（不含）以下艙位、夜間乘坐長途汽車，乘坐時間超過8小時以上的，按所購票價的50%補貼。1.5公司人員隨同出差能同?。ㄖ竿裕┑?，一律不得開單間。1.6出差人員住宿標準按本規(guī)定之附件費用開支標準中的規(guī)定執(zhí)行，超過標準的住宿開支原則上由個人自理。對在出差地自行解決住宿不能提供住宿發(fā)票的，按其住宿標準的30%計算住宿補助。下一級次人員與上一級次領導同宿的，按上一級次領導住宿標準實報實銷，不再計算住宿補助。住宿天數(shù)按自然天數(shù)扣除夜車天數(shù)后減一天計算。1.7出差人員市內(nèi)交通費、出差補助費按費用開支標準中的規(guī)定執(zhí)行。出差補助按自然天數(shù)

3、計算。1.8如出差費用中包括伙食費（如有些會務費含伙食費），一律不再報銷伙食補助。1.9本規(guī)定所指的直轄市、特區(qū)是指中央直轄市、經(jīng)濟特區(qū)。1.10出國人員的差旅費報銷，應參照財政部有關出國人員費用管理的規(guī)定執(zhí)行。1.11出差人員應妥善保管自己的票據(jù)，如有丟失，一律不予報銷。 1.12 職工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費用，均由個人自理。因業(yè)務需要而發(fā)生的業(yè)務招待費按管理的有關規(guī)定執(zhí)行。 1.13帶車出差的，其行車期間的油料費、過橋費、停車費等國家或地方政府規(guī)定的應收費用可憑票據(jù)實報銷。二、通訊費2.1公司員工的住宅電話安裝費及通話費用均由個人自理。移動話機由個人購買。2.2因

4、工作需要對外聯(lián)系頻繁的職能部門，其部門負責人及相關人員的移動電話費用經(jīng)總經(jīng)理審批后方可按規(guī)定標準報銷。2.3 公司應加強對辦公座機通話費用的管理，嚴禁使用公司電話打私人電話。2.4公司寬帶費由公司統(tǒng)一辦理。三、業(yè)務招待費3.1公司業(yè)務接待分甲、乙、丙三級。甲級接待系指公司總經(jīng)理出面接待，乙級接待系指公司副總經(jīng)理級人員出面接待，丙級接待系指部門負責人安排往來單位人員工作餐。3.2凡甲、乙級接待，應分別由總經(jīng)辦填寫“業(yè)務費用申請單”報總經(jīng)理審批后再安排接待；在外地接洽業(yè)務需要接待的，應由當事人向總經(jīng)理事前請示后方可接待，在報銷費用前應補辦有關申請報批手續(xù)。3.3公司各部門在報銷業(yè)務招待費時，應附送

5、“業(yè)務費用申請單”交財務部門審核，然后依費用審批程序辦理報銷手續(xù)。3.4接待標準按費用開支標準中的有關規(guī)定執(zhí)行。四、辦公費用 4.1常用辦公用品，先由使用部門申報，由公司行政部統(tǒng)一做出計劃，交財務部審核，送總經(jīng)理批準后采購。4.2辦公用品的使用應遵循厲行節(jié)約原則，各使用人員應根據(jù)需要和有關規(guī)定領用并進行管理，不得多領。購買和領用都要進行登記。4.3各種辦公用耗材、快遞費、電話費、寬帶費、水電費、辦公場所租賃費等，須經(jīng)財務主辦會計審核并確認，報總經(jīng)理簽字,并附有發(fā)票，方予報銷。 五、交通費因工作需要，市內(nèi)交通以乘坐公交車為主，緊急情況下可乘坐的士。的士票報銷時應在的士票的背面注明往返目的地。六、

6、其他費用其他費用指公司正常經(jīng)營發(fā)生的外采、出口業(yè)務貨物運輸費、倉儲費、保險費及審計費等，應按財務管理制度的規(guī)定辦理付款或核銷手續(xù)。 七、報銷要求7.1公司對公業(yè)務，須有對方信息資料，財務一律以電匯、支票形式付款。7.2付款前須有正規(guī)發(fā)票，填寫準確、完整。7.3報銷單據(jù)粘貼整齊、規(guī)范。7.4前期借款沒有清理，后期不再借款。7.5報銷時，發(fā)現(xiàn)發(fā)票有不實情況，一律不予報銷。7.6費用報銷時限定為所辦理事項完成后的一周內(nèi)。7.7凡是因為特殊情況導致費用超標的，必須經(jīng)分管領導審核，總經(jīng)理批準方可報銷。八、其他8.1本規(guī)定自發(fā)文之日起執(zhí)行。8.2公司駐外機構(gòu)可以參照執(zhí)行。8.3本規(guī)定解釋權(quán)歸公司財務部。8

7、.4本規(guī)定附件：（1）費用開支標準（2）費用報銷業(yè)務管理流程圖2009年 6月 30日有限公司費用開支標準項 目一般標準開支標準備注直轄市特區(qū)省會城市其它地區(qū)一、出差住宿費用1、總經(jīng)理級實報實銷2、副總經(jīng)理級（總監(jiān)）400元/天350元/天300元/天3、部門經(jīng)理級(含車間主任)300元/天250元/天200元/天4、其他人員200元/天180元/天150元/天二、出差期市內(nèi)交通費1、總經(jīng)理實報實銷2、副總經(jīng)理（含總監(jiān)）50元/天3、部門經(jīng)理(含車間主任)40元/天4、其他人員30元/天三、出差補助50元/天35元/天20元/天四、手提電話費1、總經(jīng)理實報實銷2、副總經(jīng)理（含總監(jiān)）500元/月限額使用，超額自理3、部門經(jīng)理(含車間主任)200元/月限額使用，超額自理4、其他人員（經(jīng)批準）100元/月限額使用，超額自理五、業(yè)務招待費1、甲級接待每人200元或每次1000元以上的 2、乙級接待每人100元或每次500元以上的3、丙級接待每人1020元的工作餐財 務 部總經(jīng)理或授權(quán)負責人