支付結(jié)算法律制度(4)

1、第二章支付結(jié)算法律制度P64整理ppt本章共四節(jié)第一節(jié) 支付結(jié)算概述第二節(jié) 現(xiàn)金管理（新增）第三節(jié) 銀行結(jié)算賬戶第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算方式整理ppt第一節(jié) 支付結(jié)算概述整理ppt一、支付結(jié)算的概念和特征(一)概念支付結(jié)算，是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款、電子支付等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移。整理ppt 支付結(jié)算的方式1.按照是否使用票據(jù)作為結(jié)算工具，支付結(jié)算方式分為： 票據(jù)結(jié)算方式 非票據(jù)結(jié)算方式整理pptP65/67票據(jù)結(jié)算方式：是指通過票據(jù)法規(guī)定的支票、本票和匯票等工具來清結(jié)資金的結(jié)算方式。

2、具體有：支票銀行本票銀行匯票、商業(yè)匯票整理pptP65/67非票據(jù)結(jié)算方式，是指票據(jù)結(jié)算方式之外的結(jié)算方式，一般包括： 匯兌 委托收款 異地托收承付 信用卡 電子支付整理ppt2.按照適用區(qū)域分類，支付結(jié)算方式分為： 同城結(jié)算 異地結(jié)算整理ppt（1）同城結(jié)算，是指結(jié)算雙方在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)帳結(jié)算。只適用于同城的結(jié)算方式 銀行本票 支票整理ppt（2）異地結(jié)算，是指結(jié)算雙方不在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)的轉(zhuǎn)帳結(jié)算僅適用于異地結(jié)算的方式 匯兌 托收承付整理ppt（3）既可用于同城結(jié)算，也可用于異地結(jié)算的結(jié)算方式 匯票 委托收款整理ppt（二）支付結(jié)算的法律特征 （五項(xiàng)）1.支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民

3、銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行2.支付結(jié)算是一種要式行為3.支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志4.支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相結(jié)合的管理體制5.支付結(jié)算必須依法進(jìn)行整理ppt1、支付結(jié)算必須通過中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。 整理ppt插入（見教材P75）銀行是指在中國(guó)境內(nèi)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，包括：政策性銀行商業(yè)銀行 (含外資獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國(guó)銀行分行)城市信用合作社農(nóng)村信用合作社中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管

4、理部門。整理ppt2、支付結(jié)算是一種要式行為 要式行為，是指法律規(guī)定必須按照一定形式進(jìn)行的行為。如果該行為不符合法定的形式要件，即為無效。辦理支付結(jié)算的形式要件包括： 票據(jù)和結(jié)算憑證的格式 書寫規(guī)范要求整理ppt3、支付結(jié)算的發(fā)生取決于委托人的意志 兩層含義整理ppt（1）銀行在支付結(jié)算中充當(dāng)中介機(jī)構(gòu)的角色，銀行只要以善意且符合規(guī)定的正常操作程序?qū)彶椋瑢?duì)偽造、變?cè)斓钠睋?jù)和結(jié)算憑證上的簽章以及需要交驗(yàn)的個(gè)人有效身份證件，未發(fā)現(xiàn)異常而支付金額的對(duì)出票人或付款人不再承擔(dān)受委托付款的責(zé)任對(duì)持票人或收款人不再承擔(dān)付款的責(zé)任。整理ppt（2）當(dāng)事人對(duì)在銀行的存款有自己的支配權(quán)。 銀行對(duì)單位、個(gè)人在銀行開立

5、的存款賬戶的存款，除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外不得為任何單位或者個(gè)人查詢；銀行不代任何單位或個(gè)人凍結(jié)、扣款，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。 P68有重復(fù)整理ppt4、支付結(jié)算實(shí)行統(tǒng)一管理和分級(jí)管理相 結(jié)合的管理體制整理ppt中國(guó)人民銀行總行負(fù)責(zé)：（1）制定統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，（2）組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督全國(guó)的支付結(jié)算工作，（3）調(diào)解、處理銀行之間的支付結(jié)算糾紛；整理ppt中國(guó)人民銀行各分行（1）根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度制定實(shí)施細(xì)則， 報(bào)總行備案。（2）根據(jù)需要可以制定單項(xiàng)支付結(jié)算辦法，報(bào) 中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行；中國(guó)人民銀行分、支行負(fù)責(zé)（1）組織、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督本轄區(qū)的支付結(jié) 算工作

6、，（2）協(xié)調(diào)、處理本轄區(qū)銀行之間的支付結(jié)算糾 紛；整理ppt 政策性銀行、商業(yè)銀行總行可根據(jù)統(tǒng)一的支付結(jié)算制度，結(jié)合本行情況，制定具體管理實(shí)施辦法，報(bào)經(jīng)中國(guó)人民銀行總行批準(zhǔn)后執(zhí)行，負(fù)責(zé)組織、管理、協(xié)調(diào)本行內(nèi)分支機(jī)構(gòu)之間的支付結(jié)算糾紛。整理ppt知識(shí)鏈接：政策性銀行是指由政府發(fā)起、出資成立，為貫徹和配合政府特定經(jīng)濟(jì)政策和意圖而進(jìn)行融資和信用活動(dòng)的機(jī)構(gòu)。 我國(guó)的三大政策性銀行是 中國(guó)進(jìn)出口銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行 國(guó)家開發(fā)銀行 整理ppt商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)工商業(yè)存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以獲取利潤(rùn)為目的的貨幣經(jīng)營(yíng)企業(yè)。這個(gè)定義方法實(shí)際上是把中西方學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行所下定義做了一個(gè)概括。5家國(guó)有商業(yè)銀行（中、農(nóng)

7、、工、建、交）、12家中小型股份制商業(yè)銀行 (平安、中信、華夏、招商、光大、民生、浦發(fā)、 渤海、 廣發(fā)、興業(yè)、恒豐、浙商）中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、110家城市商業(yè)銀行、20多家村鎮(zhèn)銀行以及農(nóng)村商業(yè)銀行和 鄉(xiāng)村銀行。 整理ppt5、支付結(jié)算必須依法進(jìn)行銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及單位和個(gè)人(含個(gè)體工商戶)辦理支付結(jié)算必須遵守國(guó)家的法律、行政法規(guī)和本辦法的各項(xiàng)規(guī)定，不得損害社會(huì)公共利益。整理ppt【選擇題】下列各項(xiàng)中，可作為支付結(jié)算和資金清算主體的是( ) A. 個(gè)人 B農(nóng)村信用合作社 C銀行 D個(gè)體工商戶整理ppt參考答案：ABCD整理ppt二、支付結(jié)算的基本原則（三項(xiàng)）（一）恪守信用，履

8、約付款原則。（二）誰的錢進(jìn)誰的賬、由誰支配原則。（三）銀行不墊款原則整理ppt（一）恪守信用，履約付款原則。應(yīng)當(dāng)按照約定的付款金額付款日期進(jìn)行支付。整理ppt（二）誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則。銀行在辦理結(jié)算時(shí)，必須按照存款人的委托，將款項(xiàng)支付給其指定的收款人；對(duì)存款人的資金，除國(guó)家法律另有規(guī)定外，必須由其自由支配，銀行不代扣款項(xiàng)。整理ppt（三）銀行不墊款原則。銀行在辦理結(jié)算時(shí)，只負(fù)責(zé)辦理結(jié)算當(dāng)事人之間的款項(xiàng)劃撥，不承擔(dān)墊付任何款項(xiàng)的責(zé)任。劃清銀行資金與存款人資金的界限，保護(hù)銀行資金的所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的安全，并促使單位和個(gè)人直接對(duì)自己的債權(quán)債務(wù)負(fù)責(zé)。整理ppt 三、支付結(jié)算的主要支付工具現(xiàn)金支

9、付非現(xiàn)金支付（主要方式）同P65 A.票據(jù)結(jié)算方式 匯票 本票 支票 B.非票據(jù)結(jié)算方式 信用卡 匯兌 托收承付 委托收款 電子支付 整理ppt 四、支付結(jié)算的主要法律依據(jù)票據(jù)法 全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì) 票據(jù)管理實(shí)施辦法 行長(zhǎng)令支付結(jié)算辦法 人民銀行銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法異地托收承付結(jié)算辦法電子支付指引整理ppt五、辦理支付結(jié)算的具體要求P68整理ppt（一）單位、個(gè)人和銀行應(yīng)當(dāng)按照人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法的規(guī)定開立、使用賬戶。在銀行開立存款賬戶的單位和個(gè)人辦理支付結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠的資金保證支付。銀行依法為單位、個(gè)人在銀行開立的存款賬戶內(nèi)的存款保密，維護(hù)其資金的

10、自主支配權(quán)。整理ppt除國(guó)家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外同P65，重復(fù)銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況銀行不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)銀行不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。整理ppt（二）票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算的工具。未使用按中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效；未使用中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定格式的結(jié)算憑證，銀行不予受理。整理ppt（三）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的 基本要求整理ppt1.中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫。如壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬、億、元、角、分、零、整（正）等字樣。不得用一、二（兩）、三、四、五、六、七、八、九、十、廿、毛、另（或0）填寫

11、。不得自造簡(jiǎn)化字如金額數(shù)字書寫中使用繁體字，也應(yīng)受理。整理ppt2.中文大寫數(shù)字到“元”為止的， 在“元”之后，應(yīng)寫“整”(或“正”)字，到“角”為止的， 在“角”之后可以不寫“整”(或“正”)字。大寫金額數(shù)字有“分”的，“分”后面不寫“整”(或“正”)字。整理ppt3.中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標(biāo)明“人民幣”字樣，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的，應(yīng)加填“人民幣”三個(gè)字。在票據(jù)和結(jié)算憑證大寫金額欄內(nèi)不得預(yù)印固定的“仟、佰、拾、萬、仟、佰、拾、元、角、分”字樣。整理ppt4.阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時(shí)，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律、金額數(shù)字構(gòu)成

12、和防止涂改的要求進(jìn)行書寫。整理ppt（1）阿拉伯?dāng)?shù)字中間有“0”時(shí)，中文大寫金額要寫“零”字。如￥1409.50，應(yīng)寫成 人民幣壹仟肆佰零玖元五角整理ppt如￥1608.8，應(yīng)寫成 整理ppt人民幣壹仟陸佰零捌元捌角。整理ppt（2）阿拉伯?dāng)?shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，中文大寫金額中間可以只寫一個(gè)“零”字。 如￥6007.14，應(yīng)寫成 人民幣陸仟零柒元壹角肆分整理ppt如￥5008.32，應(yīng)寫成：整理ppt人民幣伍仟零捌元叁角貳分整理ppt（3） 阿拉伯金額數(shù)字萬位或元位是“0” 或者數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”，萬位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”時(shí)，中文大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字。也

13、可以不寫“零”字。例如：整理ppt如￥1680.32，應(yīng)寫成 人民幣壹仟陸佰捌拾元零叄角貳分或者 人民幣壹仟陸佰捌拾元叄角貳分整理ppt如￥1350.68，應(yīng)寫成： 整理ppt 人民幣壹仟叁佰伍拾元零陸角捌分或者 人民幣壹仟叁佰伍拾元陸角捌分整理ppt如￥107000.53，應(yīng)寫成 人民幣壹拾萬柒仟元零伍角叁分或者 人民幣壹拾萬零柒仟元伍角叁分整理ppt如￥208000.38，應(yīng)寫成： 整理ppt 人民幣貳拾萬捌仟元零叁角捌分或者 人民幣貳拾萬零捌仟元叁角捌分。整理ppt（4）阿拉伯金額數(shù)字角位“0”，而分位不是“0”時(shí)，中文大寫金額“元”后面應(yīng)寫“零”字。如￥16，409.02，應(yīng)寫成 人民

14、幣壹萬陸仟肆佰零玖元零貳分又如￥325.04，應(yīng)寫成 人民幣叁佰貳拾伍元零肆分。 整理ppt￥18608.03，應(yīng)寫成 整理ppt 人民幣壹萬捌仟陸佰零捌元零叁分整理ppt￥638.06，應(yīng)寫成整理ppt 人民幣陸佰叁拾捌元零陸分整理ppt5.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫，不得連寫分辨不清。整理ppt【選擇題】填寫票據(jù)中文大寫金額時(shí)，“人民幣10088元”應(yīng)寫成（ ）。 A.壹萬零捌拾捌元 B.人民幣壹萬零捌拾捌元整 C.人民幣壹萬零零捌拾捌元整 D.人民幣一萬零八拾八元整 整理ppt參考答案：B整理ppt6.票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫。為

15、防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫月、日時(shí)，應(yīng)在其前加“零”； 月為壹、貳、壹拾（1月、2月、10月） 日為 壹至玖（1號(hào)-9號(hào)） 壹拾、貳拾、叁拾（10號(hào)、20號(hào)、30號(hào)）整理ppt應(yīng)在其前面加“壹”。 日為拾壹至拾玖（11號(hào)-19號(hào)）整理ppt如2月12日，應(yīng)寫成： 零貳月壹拾貳日10月20日，應(yīng)寫成 零壹拾月零貳拾日。整理ppt【選擇題】填寫票據(jù)出票日期時(shí)，“2月12日”應(yīng)填寫成（ ）。 A.貳月拾貳日 B.零貳月拾貳日 C.零貳月壹拾貳日 D.貳月壹拾貳日 整理ppt參考答案：C整理ppt7、票據(jù)出票日期使用小寫填寫的，銀行不予受理。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理，但由此造成損失

16、的，由出票人自行承擔(dān)。整理ppt（四）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范，做到要素齊全，數(shù)字正確，字跡清晰，不錯(cuò)漏，不潦草，防止涂改。票據(jù)和結(jié)算憑證金額應(yīng)以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時(shí)記載，二者必須一致，二者不一致的票據(jù)無效；二者不一致的結(jié)算憑證，銀行不予受理。整理ppt少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用少數(shù)民族文字或者外國(guó)文字記載。整理ppt【選擇題】下列關(guān)于填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的表述，正確的有（ ）。A票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，用繁體字，也應(yīng)受理B阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”，C少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用

17、少數(shù)民族文字或外國(guó)文字D票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，小寫的銀行不予受理整理ppt參考答案：ABCD整理ppt【選擇題】下列各項(xiàng)中，符合支付結(jié)算辦法規(guī)定的有（ ）。 A.用繁體字書寫中文大寫金額數(shù)字 B.中文大寫金額數(shù)字的“角”之后不寫 “整”（或正）字 C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前面應(yīng)填寫人民幣 符號(hào) D.用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫票據(jù)出票日期 整理ppt參考答案：ABC整理ppt（五）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)，不得偽造、變?cè)?。票?jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章整理ppt單位、銀行在票據(jù)上的簽章和單位在結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章加其法定代表人或其授權(quán)的代理

18、人的簽名或蓋章。個(gè)人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為個(gè)人本人的簽名或蓋章整理ppt【選擇題】某單位出納會(huì)計(jì)張某簽發(fā)現(xiàn)金支票3000元到開戶銀行提款，在該現(xiàn)金支票上的簽章為（ ）。A預(yù)留銀行的該單位財(cái)務(wù)專用章B經(jīng)授權(quán)的出納人員張某的印章C該單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的印章D預(yù)留銀行該單位法定代表人的印章整理ppt參考答案：ABD知識(shí)點(diǎn)來源： 票據(jù)法第七條第二款整理ppt票據(jù)和結(jié)算憑證的不得更改的內(nèi)容金額出票或簽發(fā)日期收款人名稱更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。整理ppt對(duì)票據(jù)和結(jié)算憑證上的其他記載事項(xiàng)， 原記載人可以更改， 更改時(shí)應(yīng)當(dāng)由原記載人在更改處簽章證明。整理ppt“偽造”，是指無權(quán)限人假

19、冒他人或虛構(gòu)他人名義簽章的行為。 簽章的變?cè)鞂儆趥卧臁白冊(cè)臁?，是指無權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以改變的行為。 變?cè)炱睋?jù)的方法多是在合法票據(jù)的基礎(chǔ)上，對(duì)票據(jù)加以剪接、挖補(bǔ)、覆蓋、涂改，從而非法改變票據(jù)的記載事項(xiàng)。整理ppt偽造、變?cè)炱睋?jù)屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。票據(jù)上有偽造、變?cè)斓暮炚碌?，不影響票?jù)上其他當(dāng)事人真實(shí)簽章的效力。整理ppt【選擇題】下列各項(xiàng)票據(jù)中，銀行不予受理的有（）。A、更改收款單位名稱的票據(jù) B、更改簽發(fā)日期的票據(jù)C、填寫票據(jù)使用自造簡(jiǎn)化字D、中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼金額不 一致的票據(jù) 整理ppt參考答案：ABCD整理pptgSkVnYq$t*x-A

20、1D5G8JbNeQiTlWo#r%u(y+B3E6H9LcOfRjUmYp!s&w)z0C4F7JaMdPhSkVnZq$u*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6I9LcOgRjUmYp!t&w)z1C4F7JaMePhSkWnZq$u*x+A2D5H8KbNfQiUlXo#s%v(y0B3F6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2E5H8KcNfQiUlXp#s%v)y0B3F6IaLdOgSjVmYq!t*w-z1D4G7JbMeQhTkWoZr$u(x+B2E5H9KcNfRiUlXp#s&v)y0C3F6IaLdPg

21、SjVnYq!t*w-A1D4G8JbMeQhTlWoZr%u(x+B2E6H9KcOfRiUmXp!s&v)z0C3F7IaMdPgSkVnYq$t*w-A1D5G8JbNeQhTlWo#r%u(y+B2E6H9LcOfRjUmXp!s&w)z0C4F7IaMdPhSkVnZq$t*x-A2D5G8KbNeQiTlXo#r%v(y+B3E6H9LcOgRjUmYp!s&w)z1C4F7JaMdPhSkWnZq$u*x-A2D5H8KbNfQiTlXo#s%v(y0B3E6I9LdOgRjVmYp!t&w-z1C4G7JaMePhTkWnZr$u*x+A2D5H8KcNfQiUlXo#s%v)

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