財務帳務處理流程ppt課件

1、公司總部與中心廚房及單店內(nèi)部往來帳處置流程采購部公司財務部中心廚房單店借款采購貨物公司庫房貨物入庫貨物入庫貨物入庫貨物出庫領(lǐng)料領(lǐng)料加工加工廢品入庫加工廢品出庫領(lǐng)料月底結(jié)算121222331324568月底結(jié)算月底結(jié)算78注：當中心廚房作為單店的一個單位與公司進展獨立核算時出現(xiàn)此環(huán)節(jié)貨物出庫方案一：中心廚房在總部核算總部帳務處置：借：其它應收款采購部貸：現(xiàn)金銀行存款A：總部帳務處置：借：其它應收帳款單店貸：其它應收帳款采購部B：單店帳務處置：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部1、采購部從公司財務部借款采購貨物21、采購貨物送入公司庫房總部帳務處置：借：庫存物資代購物資不需加工物品原資料代加工資料貸

2、：其它應收帳款采購部23、采購貨物直接送入單店22、采購貨物送入中心廚房庫總部帳務處置：借：原資料代加工資料貸：其它應收帳款采購部31、中心廚房從公司庫房領(lǐng)用貨物總部帳務處置：借：加工費用貸：原資料代加工物資32、單店從公司庫房領(lǐng)用貨物A：總部帳務處置：借：其它應收帳款單店貸：庫存物資代購物資B：單店帳務：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部4、中心廚房從本庫房領(lǐng)用貨物加工借：在制品代加工產(chǎn)品貸：原資料代加工資料5、中心廚房將加工產(chǎn)品轉(zhuǎn)入公司總部庫房總部帳務處置：借：庫存商品代加工產(chǎn)品貸：在制品代加工產(chǎn)品8、單店月底將本店銀行存款轉(zhuǎn)入公司總部與公司結(jié)帳A：總部帳務處置：借：銀行存款貸：其它應收帳款

3、單店B：單店帳務：借：其它應付帳款總部貸：銀行存款6、單店從公司庫房領(lǐng)用加工廢品A：總部帳務處置：借：其它應收帳款單店貸：庫存商品代加工產(chǎn)品貸：其它業(yè)務收入注：仍會出現(xiàn)銷售收入B：單店帳務：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部方案二：中心廚房在單店青年湖核算總部帳務處置：借：其它應收款采購部貸：現(xiàn)金銀行存款A：總部帳務處置：借：其它應收帳款單店貸：其它應收帳款采購部B：單店帳務處置：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部1、采購部從公司財務部借款購進貨物21、采購貨物送入公司庫房總部帳務處置：借：庫存物資代購物資貸：其它應收帳款采購部23、采購貨物直接送入單店22、采購貨物送入中心廚房庫A：總部帳務處置

4、：借：其它應收帳款青年湖店中心廚房貸：其它應收帳款采購部B：中心廚房帳務：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部31、中心廚房從公司庫房領(lǐng)用貨物A：總部帳務處置：借：其它應收帳款青年湖店中心廚房貸：庫存物資代購物資B：中心廚房帳務：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部32、單店從公司庫房領(lǐng)用貨物A：總部帳務處置：借：其它應收帳款單店貸：庫存物資代購物資B：單店帳務：借：庫存物資貸：其它應付帳款總部4、中心廚房從本庫房領(lǐng)用貨物加工A：加工制造借：在制品貸：庫存物資B：轉(zhuǎn)本錢借：產(chǎn)廢品貸：在制品5、中心廚房將加工產(chǎn)品轉(zhuǎn)入公司總部庫房A：總部帳務處置：借：庫存商品暫存商品貸：其它應付帳款青年湖店中心廚房B：中心廚房帳務處置：借：其它應收帳款總部貸：產(chǎn)廢品8、單店月底將本店銀行存款轉(zhuǎn)入公司總部與公司結(jié)帳A：總部帳務處置：借：銀行存款貸：其它應收帳款單店B：單店帳務：借：其它應付帳款總部貸：銀行存款6、單店從公司庫房領(lǐng)用加工廢品A：總部帳務處置：借：其它應付帳款青年湖店中心廚房貸：庫存商品暫存商品B：中心廚房帳務確認收入借：應收帳款單店貸：其它業(yè)務收入轉(zhuǎn)本錢借：其它業(yè)