高職《中國稅制》第七版電子教案

1、中 國 稅 制第七版電 子 教 案課程名稱：中 國 稅 制課程類別：專業(yè)必修課任課教師： 徐 雙 泉教學對象： 非會計類專業(yè)教研科室： 稅收教研室江西財經(jīng)職業(yè)學院2013-8-10前 言一、本課程的發(fā)展現(xiàn)狀、前景本課程為投資理財?shù)确菚嬵悓I(yè)學生。本課程側(cè)重稅法實務(wù)，體系更完備，內(nèi)容更詳實。本課程的開設(shè)旨在培養(yǎng)財稅專業(yè)學生的稅法實際操作技能，使其具備從事稅收及稅收相關(guān)業(yè)務(wù)的工作素質(zhì)和能力。中國稅制課程作為投資理財?shù)确菚嬵悓I(yè)學生，在本專業(yè)教學課程設(shè)置規(guī)劃中地位突出。二、本課程的性質(zhì)本課程主要講授我國稅收實體法實務(wù)。通過本課程的學習，要求學生掌握稅收、稅法、中國稅制的相關(guān)概念；了解稅收的分類及

2、我國現(xiàn)行稅收稅法體系和稅收管理體制；掌握增值稅、消費稅、營業(yè)稅、其他流轉(zhuǎn)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、財產(chǎn)課稅以及行為課稅等各稅種的稅制要素、稅額計算和征收管理。目的是要提高學生的專業(yè)素質(zhì)，培養(yǎng)學生運用稅制基本知識，分析和解決現(xiàn)實經(jīng)濟生活中的實際稅收問題的能力，更好地適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟對復(fù)合型人才的要求。三、本課程的作用幫助投資理財?shù)确菚嬵悓I(yè)學生具備必備的稅收知識，了解我國現(xiàn)行稅收法律、法規(guī)，作為?？茖W歷水平必備的知識體系。本課程作為專業(yè)基礎(chǔ)課，可以為投資理財?shù)确菚嬵悓I(yè)學生教學規(guī)劃中其他專業(yè)課程的開設(shè)打下基礎(chǔ)。四、本課程的學習方法課堂講授為主，講授、討論相結(jié)合，適度配合課堂案例教學和課

3、后作業(yè)。課程介紹基本信息課程性質(zhì)專業(yè)必修多 媒 體是雙語教學否周 學 時4上課周數(shù)18總 學 時72課程簡介中國稅制是非會計類專業(yè)的主要專業(yè)業(yè)務(wù)課。本課程介紹和闡述了稅制的本原理以及稅收實體法。 主要內(nèi)容包括稅制概論、增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、資源稅、土地增值稅、城建稅及教育費附加、企業(yè)所得稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、契稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、耕地占用稅、車船稅和車購稅等。教學目標及總要求1、本課程的教學目標：通過本課程的教學，將培養(yǎng)學生掌握中國稅制的基本理論，掌握現(xiàn)行各稅種的稅制要素、計算技能以及征收管理，能較為熟練地運用中國稅制的基本技能及方法，能勝任未來企業(yè)涉稅管理工作。2、本課程的教學總要

4、求：（1）教師必須更為充分地準備稅收實體法的教輔資料，關(guān)注國家稅制改革動態(tài)，及時更新教學內(nèi)容；（2）增強教學內(nèi)容的實務(wù)性，多用案例教學，培養(yǎng)學生的動手操作能力。教學重點及難點1、本課程的教學重點為：第二章增值稅、第三章消費稅、第四章營業(yè)稅、第九章企業(yè)所得稅和第十章的個人所得稅等內(nèi)容。2、本課程的教學難點為：第二章增值稅、第九章企業(yè)所得稅和第十章的個人所得稅等內(nèi)容。教學方法 采用的教學方法：政策分析法、案例法、討論法；采用多媒體教學課件。主要參考資料1、中國注冊會計師協(xié)會 編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2、劉穎 編著：2013年注冊會計師考試應(yīng)試指導(dǎo)及全真

5、模擬測試 稅法，經(jīng)濟科學出版社；3、全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組 編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；4、全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組 編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；5、中國稅務(wù)報。課程考核辦法1、平時提問和練習（20%）；2、期中考試（閉卷）（10%）；3、期末考試（閉卷）（70%）。教學日歷周次計劃教學內(nèi)容課時備注1第一章 稅制概論42第二章 增值稅43第二章 增值稅44第二章 增值稅45第三章 消費稅46第四章 營業(yè)稅47第五章 其他流轉(zhuǎn)課稅及附加；第六章 關(guān)稅48第七章 資源課稅49第八章 土地增值稅410第九章 企業(yè)所得稅411第九章 企業(yè)所

6、得稅412第九章 企業(yè)所得稅413第十章 個人所得稅414第十章 個人所得稅415第十一章 財產(chǎn)課稅416第十二章 行為課稅417復(fù)習418考試4內(nèi) 容第一章 稅制概論課時：4學時教學目的及要求教學目的：通過教學使學生理解什么是稅法，什么是稅制，什么是稅收。稅制與稅法概念區(qū)別；稅收法律關(guān)系的構(gòu)成；掌握稅收制度的構(gòu)成要素，稅制分類，稅收原則以及我國當前的稅收管理體制。教學要求：教學過程中結(jié)合社會公共需要學生了解稅收的本質(zhì)，了解稅收作為國家最為重要的收入形式，具備哪些形式特征，著重闡述稅法的有關(guān)概念。講授過程中結(jié)合我國稅制的實際情況和我國稅法體系建設(shè)的實際情況，注意激發(fā)學生的學習興趣。重點難點及其

7、處理重點：1.稅收、稅制及稅法的概念2.稅收法律關(guān)系；3.稅法構(gòu)成要素；4.稅法原則；5.稅法體系。難點：1稅收、稅制及稅法概念的理解；2超額累進稅率；3我國稅法的立法機關(guān)和立法層次。教學方法以典型案例引題，配合提示性講解，案例分析，提問。參考文獻1.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年2.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年3.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年4.全國注稅資格考試教材編寫組，稅法，中國稅務(wù)出版社2013年5.中國稅務(wù)報、中國稅務(wù)及稅務(wù)研究雜志課外作業(yè)及要求1稅收制度的構(gòu)成要素包括哪些？其中最基本的要素有哪些？2什么是

8、減免稅？減免稅有哪些主要形式？3稅收制度分類的主要方法有哪些？4比較分析全額累進稅率與超額累進稅率的優(yōu)缺點。5稅務(wù)違章行為的主要表現(xiàn)及處罰措施有哪些？后記以一個有關(guān)稅收的例題引入本課程主題，表明本門課程要講授的內(nèi)容，以口頭提問、討論和復(fù)習思考等方式激發(fā)學生興趣。內(nèi)容第二章 增值稅課時：12學時教學目的及要求 教學目的：本章主要闡述增值稅稅收制度及計算技能的相關(guān)內(nèi)容。教學要求：通過本章的教學，要求學生掌握增值稅的特點，掌握增值稅的征稅范圍、納稅人、稅率；掌握一般納稅人和小規(guī)模納稅人的劃分；掌握應(yīng)納增值稅的計算方法；掌握出口退稅的計算方法。重點難點及其處理教學重點： 1.增值稅的征稅對象、納稅人、

9、稅率2.一般納稅人應(yīng)納增值稅的計算3.出口退稅的計算教學難點：1.一般納稅人應(yīng)納增值稅的計算2.出口退稅的計算教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學方法，提問啟發(fā)式教學方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會 編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組 編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)

10、報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1如何劃分一般納稅人和小規(guī)模納稅人？2視同銷售貨物行為包括哪些？3特殊銷售方式下增值稅應(yīng)稅銷售額如何確定？4不得抵扣的進項稅額有哪些？5增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間是如何規(guī)定的？后記課外作業(yè)以書面形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第三章 消費稅課時：4學時。教學目的及要求 教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握消費稅的征稅范圍、適用稅率、計稅依據(jù)等規(guī)定；掌握消費稅的計算方法，特別是卷煙和白酒的復(fù)合計算方法；掌握消費稅與增值稅銷項稅額計稅依據(jù)的不同點。了解消費稅的征收管理規(guī)定。教學重點及難點教學重點： 1.消費稅的征稅范圍2.消費稅的適

11、用稅率3.從價定率征收消費稅的計稅依據(jù)4.卷煙及白酒消費稅的計算教學難點：1.卷煙及白酒消費稅的計算2.委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅的計算3.準予抵扣消費稅的計算教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會 編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組 編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年

12、；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1什么是消費稅？消費稅有哪些特點？2現(xiàn)行消費稅的征稅范圍有哪些？3什么是自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費品？什么情況下計征消費稅？如何計算消費稅？4什么是委托加工應(yīng)稅消費品？如何繳納消費稅？5準予扣除消費稅的扣除范圍包括哪些？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第四章 營業(yè)稅課時：4學時。教學目的及要求 教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人、稅目、稅率等征收制度，掌握營業(yè)稅的計算，特別是不同行業(yè)計稅依據(jù)的具體規(guī)定。掌握營業(yè)稅與增值稅征稅范圍

13、的劃分。掌握營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠。教學重點及難點教學重點： 1.營業(yè)稅的具體征稅范圍（稅目）2.營業(yè)稅計稅依據(jù)的確定3.營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分教學難點：1.建筑業(yè)、金融保險業(yè)計稅依據(jù)的確定2.營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.

14、應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1什么是營業(yè)稅？營業(yè)稅有哪些特點和作用？2營業(yè)稅的征稅范圍包括哪些？3營業(yè)稅的扣繳義務(wù)人有哪些規(guī)定？4計算營業(yè)稅時，哪些情況下應(yīng)以納稅人實際取得的營業(yè)額為計稅依據(jù)？5如何劃分營業(yè)稅與增值稅的征收范圍？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第五章 其他流轉(zhuǎn)課稅及附加 第六章 關(guān)稅課時：4學時。教學目的及要求 教學目的和要求：通過第五章、第六章的教學，要求學生掌握城建稅和教育費附加的征稅范圍、納稅人、稅率、

15、計稅依據(jù)和計算方法，掌握城建稅在征稅范圍、納稅人、計稅依據(jù)等方面的特殊規(guī)定；掌握關(guān)稅的征稅對象、納稅人、稅率、計稅依據(jù)等基本要素，掌握關(guān)稅的稅收優(yōu)惠規(guī)定，掌握關(guān)稅的征收管理，了解行郵稅的有關(guān)規(guī)定。教學重點及難點教學重點： 1.城建稅和教育費附加的征收制度2.關(guān)稅的完稅價格3.關(guān)稅的稅收優(yōu)惠4.關(guān)稅的征收管理教學難點：1.城建稅計稅依據(jù)應(yīng)注意的問題2.關(guān)稅的完稅價格教學方法本章教學方法主要是提示性講解、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年

16、版），中國稅務(wù)出版社；3.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；4.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；6.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；7.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；8.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1城市維護建設(shè)稅的主要內(nèi)容有哪些？2教育費附加的主要內(nèi)容有哪些？3煙葉稅的主要內(nèi)容有哪些？4什么是關(guān)稅？關(guān)稅可分為哪些種類？關(guān)稅有什么作用？5進口關(guān)稅的完稅價格如何確定？6出口關(guān)稅的完稅價格如何確定？7關(guān)稅

17、有哪些減免規(guī)定？8如何確定進出口貨物完稅價格中的運輸及相關(guān)費用、保險費等？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第七章 資源課稅課時：4學時。教學目的及要求教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握資源稅的征稅范圍、納稅人、扣繳義務(wù)人、稅目、稅率及計稅依據(jù)等規(guī)定，掌握資源稅的計算方法，了解資源稅的稅收優(yōu)惠及征收管理規(guī)定；掌握城鎮(zhèn)土地使用稅的基本要素的規(guī)定，掌握城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠的規(guī)定，了解城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理；掌握耕地占用稅的基本要素的規(guī)定，掌握耕地占用稅的稅收優(yōu)惠的規(guī)定，了解耕地占用稅的征收管理。教學重點及難點教學重點：1.資源稅的計稅依據(jù)2.城鎮(zhèn)

18、土地使用稅的基本要素3.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠4.耕地占用稅的基本要素5.耕地占用稅的稅收優(yōu)惠教學難點：1.資源稅計稅依據(jù)的特殊規(guī)定2.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠3.耕地占用稅的稅收優(yōu)惠教學方法本章教學方法主要是提示性講解、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)

19、大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1什么是資源稅？資源稅有哪些特點？2征收資源稅有什么意義？3資源稅的征稅范圍包括哪些？4如何確定資源稅的計稅依據(jù)？5城鎮(zhèn)土地使用稅與耕地占用稅有哪些不同？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第八章 土地增值稅課時：4學時。教學目的及要求教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握土地增值稅的征稅范圍、納稅人、稅率、計稅依據(jù)的規(guī)定，掌握土地增值稅的計算方法，了解土地增值稅的稅收優(yōu)惠及征收管理。教學重點及難點教學重點：1.土地增值稅的征稅

20、范圍、納稅人、稅率2.土地增值稅的計稅依據(jù)3.土地增值稅的計算教學難點：1.土地增值稅的征稅范圍2.土地增值稅稅率的確定3.準予扣除項目金額的確定教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)

21、站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1什么是土地增值稅？2土地增值稅有哪些特點？3開征土地增值稅有哪些作用？4土地增值稅的征稅范圍如何確定？5計算土地增值稅時，準予扣除的項目有哪些？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第九章 企業(yè)所得稅課時：12學時。教學目的及要求教學目的和要求：1.掌握企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象和稅率2.掌握應(yīng)納稅所得額的確定方法3.掌握資產(chǎn)的稅務(wù)處理規(guī)定4.掌握企業(yè)所得稅的計算方法5.掌握企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠6.熟悉特別納稅調(diào)整的規(guī)定7.了解企業(yè)所得稅征收管理教學重點及難點教學重點：1企

22、業(yè)所得稅的納稅人、征稅對象、稅率2企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定3企業(yè)所得稅的計算方法4企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠教學難點：1應(yīng)納稅所得額的確定2境外所得稅收抵免的計算3特別納稅調(diào)整教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2

23、013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1什么是企業(yè)所得稅？企業(yè)所得稅有哪些特點？2企業(yè)在計算應(yīng)納稅所得額時不得扣除的支出有哪些？3什么是生產(chǎn)性生物資產(chǎn)？生產(chǎn)性生物資產(chǎn)如何進行稅務(wù)處理？4業(yè)務(wù)招待費如何在稅前扣除？5企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠有哪些主要規(guī)定？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第十章 個人所得稅課時：8學時。教學目的及要求教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握個人所得稅的納稅人、征稅對象、適用稅率、計稅依據(jù)及稅收優(yōu)惠等具體規(guī)定，掌握個人所得稅的計算方法，了解個人所得稅的征

24、收管理辦法。教學重點及難點教學重點：1.個人所得稅的納稅人、征稅對象、稅率2.個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定3.個人所得稅應(yīng)納稅額的計算教學難點：1.個人所得稅納稅人的認定2.個人所得稅應(yīng)納稅所得額的確定3.個人所得稅的特殊計稅方法教學方法本章教學方法主要是政策分析、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海財經(jīng)大學出版社，2011

25、年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1我國個人所得稅有哪些特點？2居民納稅人和非居民納稅人有何不同？3個人所得稅的征稅對象具體包括哪些？4稿酬所得“每次收入”的含義如何界定？5自行申報繳納個人所得稅的適用范圍有哪些？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第十一章 財產(chǎn)課稅課時：4學時。教學目的及要求教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握房產(chǎn)稅的征稅對象、征稅范圍、納稅人、計稅依據(jù)及稅率等基本要素的規(guī)定，掌握房產(chǎn)稅的計算方法，

26、掌握房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠，了解房產(chǎn)稅的征收管理；掌握契稅的征稅范圍、納稅人、計稅依據(jù)等規(guī)定，掌握契稅的稅收優(yōu)惠。教學重點及難點教學重點：1.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)2.房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠3.契稅征稅范圍及計稅依據(jù)的規(guī)定教學難點：1.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)2.契稅的計稅依據(jù)教學方法本章教學方法主要是提示性講解、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全國統(tǒng)一考試輔導(dǎo)教材 稅法，經(jīng)濟科學出版社；2.全國注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格考試教材編寫組編：稅法（）（2013年版），中國稅務(wù)出版社；3.賴金生主編:中國稅制,中國財經(jīng)出版社，2008年；4.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:中國稅制,上海

27、財經(jīng)大學出版社，2011年；5.應(yīng)小陸，徐雙泉主編:稅法,上海財經(jīng)大學出版社，2013年；6.國家稅務(wù)總局網(wǎng)站“稅收法規(guī)庫”；7.中國稅務(wù)報（2011年、2012年和2013年）。課外作業(yè)及要求1如何確定房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)？2房產(chǎn)稅的減免稅優(yōu)惠有哪些？3我國現(xiàn)行房產(chǎn)稅一般具有哪些特點？4契稅的征稅范圍有哪些？5契稅的減免稅優(yōu)惠有哪些？后記課外作業(yè)以書面形式、口頭問答形式、討論和復(fù)習思考形式等方式處理內(nèi)容第十二章 行為課稅課時：4學時。教學目的及要求教學目的和要求：通過本章的教學，要求學生掌握印花稅的征稅范圍、納稅人、稅目、稅率等基本要素的規(guī)定，掌握印花稅的計稅依據(jù)的規(guī)定及計算方法，熟悉印花稅的稅收優(yōu)惠及處罰規(guī)定；掌握車船稅的納稅人、征收范圍、計稅依據(jù)、減免稅、征管方式、納稅期限等規(guī)定，掌握車船稅計算方法。掌握車購稅的征稅范圍、納稅人、稅率、計稅依據(jù)、計算方法以及稅收優(yōu)惠。教學重點及難點教學重點：1.印花稅的征稅范圍、計稅依據(jù)2.車船稅的納稅人、征稅范圍、計稅依據(jù)、減免稅3.車輛購置稅的征稅范圍、計稅依據(jù)教學難點：1.印花稅的計稅依據(jù)2.車船稅的納稅人、計稅依據(jù)3.車輛購置稅的計稅依據(jù)教學方法本章教學方法主要是提示性講解、案例教學、提問啟發(fā)式教學等方法。參考文獻1.中國注冊會計師協(xié)會編：2013年度注冊會計師全