云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報

1、云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n水:是生命之源n水:孕育了萬物衍生了萬物，沒有水我們的地球?qū)⑹羌拍療o聲的，失去了水一切的生命也都將消失。n水利:更是國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的基礎(chǔ)，沒有水利事業(yè)的發(fā)展和支持，也就沒有國民經(jīng)濟的發(fā)展和小康社會的建設(shè)。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n借此機會，向長期以來勤勤懇懇、默默無聞地工作在水利事業(yè)一線，為我們的生活、學(xué)習(xí)和工作提供方便、清潔、安全的用水，為我們高枕無憂年年安瀾的水利工作者表示我們崇高的敬意！云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯

2、報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單n1. 相關(guān)批復(fù)文件n項目立項報告及批復(fù)文件；可行性研究報告及批復(fù)文件；初步設(shè)計及批復(fù)文件；施工圖設(shè)計及批復(fù)文件；開工報告及批復(fù)文件；有關(guān)部門下達(dá)年度投資計劃和建設(shè)資金的文件；調(diào)整概算報告及批復(fù)文件（如果有）；涉及項目核準(zhǔn)、環(huán)境保護(hù)、水土保持、建設(shè)用地申請及批復(fù)文件；設(shè)計變更申報及批復(fù)文件；其他重要批復(fù)文件。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單n2. 招投標(biāo)方面的資料n主要設(shè)計、監(jiān)理、設(shè)備（材料）采購、施工項目的資格預(yù)審（申請）文件、招、投標(biāo)文件、評標(biāo)（審）報告

3、，未招標(biāo)項目的競爭性談判記錄。n3. 合同（協(xié)議書）方面的資料n主要設(shè)計、監(jiān)理等技術(shù)服務(wù)類、設(shè)備（材料）采購、施工項目以及征地拆遷合同及協(xié)議書。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單n4. 建筑安裝工程結(jié)算及計量支付（驗工計價）文件n 相關(guān)的工程地質(zhì)勘察資料；施工圖、設(shè)計變更、隱蔽工程記錄、分部（分項）工程現(xiàn)場簽證和竣工圖；n 相關(guān)的單項、單位工程預(yù)、結(jié)算文件；n 相關(guān)的單位和分部工程的施工組織設(shè)計；n 工程量計算書（含工程量臺賬）。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單

4、n5. 建設(shè)單位自購設(shè)備、材料的相關(guān)資料n 購貨合同；n 結(jié)算清單；n 反映建設(shè)、設(shè)計、監(jiān)理責(zé)任人驗收情況的文件；n 進(jìn)口設(shè)備、材料的關(guān)稅、增值稅完稅憑據(jù)。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單n6.財務(wù)報表（文件）及相關(guān)賬冊等反映會計信息的資料。n7.監(jiān)理月報、年度總結(jié)以及最終的監(jiān)理報告。n8.項目管理方面的資料n 反映項目法人及其建設(shè)管理機構(gòu)設(shè)立、調(diào)整及主要負(fù)責(zé)人任命情況的文件；n 被審計單位制定內(nèi)部管理制度。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報被審計單位（項目）需提供的資料清單被審計單位（項目）需提供的資料清單n9. 發(fā)改委、財政

5、、環(huán)保等部門及項目所屬行業(yè)管理部門對被審計單位進(jìn)行執(zhí)法檢查（評審）形成的結(jié)論性文件。n10. 重要會議的會議紀(jì)要和以往接受審計的相關(guān)資料等以及審計組認(rèn)為需要準(zhǔn)備的其他重要資料。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n概算編制及審批情況概算編制及審批情況n概算的審批是否體現(xiàn)了“合理”的原則，即：n是否按照規(guī)定編制了工程初步設(shè)計概算并報主管部門審批；編制的依據(jù)（尤其是計價依據(jù)）、范圍、內(nèi)容、深度等是否符合國家有關(guān)規(guī)定；概算編制的工程規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容和概算總投資及細(xì)項與立項、可研有無出入，有無增項、漏項，編制中有無“高估冒算”的情況。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n招標(biāo)、

6、投標(biāo)情況招標(biāo)、投標(biāo)情況n勘察設(shè)計、工程施工、監(jiān)理及主要設(shè)備、材料采購的招標(biāo)、評標(biāo)工作是否按規(guī)定程序進(jìn)行，是否按照公開、公平、公正的原則及國家和行業(yè)相關(guān)規(guī)定確定中標(biāo)單位；n采用邀請招標(biāo)時是否按規(guī)定履行了必要的報批手續(xù)；n不具備招標(biāo)條件的設(shè)備、材料采購是否按規(guī)定完成必要的價格比選工作；n中標(biāo)單位的資質(zhì)與承擔(dān)的業(yè)務(wù)是否相符；云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n是否存在假借資質(zhì)投標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)及哄抬標(biāo)價等問題；n招標(biāo)文件中的工程量清單與施工圖設(shè)計是否相符。對不平衡投標(biāo)報價進(jìn)行的調(diào)整是否合理并符合有關(guān)規(guī)定。n應(yīng)納入政府集中采購范疇的設(shè)備、材料是否按規(guī)定進(jìn)行采購。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n設(shè)計工作完

7、成情況設(shè)計工作完成情況n是否存在前期工作深度（周期）不夠、勘測不翔實、設(shè)計變更過多等情況；設(shè)計文件是否滿足消防、地震、環(huán)保，節(jié)能等方面的要求，是否存在迎合施工單位不合理或無理要求實施設(shè)計變更的行為；重大設(shè)計及變更方案是否認(rèn)真履行方案比選及報批程序；設(shè)計單位及項目部對設(shè)計文件質(zhì)量的監(jiān)督、控制體系是否完善、運作是否有效。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n工程質(zhì)量控制情況工程質(zhì)量控制情況n1.檢查建設(shè)單位是否依照國務(wù)院、行業(yè)主管部門頒發(fā)的質(zhì)量管理條例或辦法有效組織各設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的質(zhì)量控制工作；n2.監(jiān)理單位是否盡職盡責(zé)，監(jiān)督施工單位嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制程序及施工技術(shù)操作規(guī)程；n3.各種工程（特別

8、是隱蔽工程）質(zhì)量驗收文件是否完整、真實，相關(guān)設(shè)備、材料的檢驗、試驗工作是否存在報告缺失、數(shù)據(jù)不實等問題；n4. 是否存在瞞報工程質(zhì)量事故或在事故處理上弄虛作假的情況。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n建設(shè)資金使用、管理及核算情況建設(shè)資金使用、管理及核算情況n1.建設(shè)單位應(yīng)嚴(yán)格按照銀行賬戶及結(jié)算制度的管理規(guī)定開立賬戶、進(jìn)行資金結(jié)算，是否存在私設(shè)“小金庫”或資金賬外循環(huán)情況；n2.國債資金或中央專項基金（如車購稅資金）與配套資金是否分戶管理、專戶存儲，是否按規(guī)定用途使用各種建設(shè)資金；n3. 建設(shè)單位自用車輛、辦公設(shè)備的購置、人員工資（含獎金及各種津貼、補助等）等建設(shè)單位管理費支出是否符合規(guī)定并控制

9、在規(guī)定限額內(nèi)；各項支出的原始憑證是否真實、合法、合規(guī)；云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n建設(shè)資金使用、管理及核算情況建設(shè)資金使用、管理及核算情況n4. 有無截留、轉(zhuǎn)移、擠占、挪用、侵吞國家建設(shè)資金和損失浪費等問題；n5.資金結(jié)余及債權(quán)債務(wù)是否真實、準(zhǔn)確、完整，是否存在拖欠工程款、征地拆遷款和農(nóng)民工工資問題；各項稅、費是否按照國家規(guī)定及時、足額計提和繳納；n6.有關(guān)賬簿、憑證、報表等會計資料是否真實完整，勾稽關(guān)系是否正確，會計科目是否按規(guī)定設(shè)置并使用等。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n工程質(zhì)量控制情況工程質(zhì)量控制情況n1.檢查建設(shè)單位是否依照國務(wù)院、行業(yè)主管部門頒發(fā)的質(zhì)量管理條例或辦法有效組織

10、各設(shè)計、施工、監(jiān)理單位的質(zhì)量控制工作；n2.監(jiān)理單位是否盡職盡責(zé)，監(jiān)督施工單位嚴(yán)格執(zhí)行質(zhì)量控制程序及施工技術(shù)操作規(guī)程；n3.各種工程（特別是隱蔽工程）質(zhì)量驗收文件是否完整、真實，相關(guān)設(shè)備、材料的檢驗、試驗工作是否存在報告缺失、數(shù)據(jù)不實等問題；n4. 是否存在瞞報工程質(zhì)量事故或在事故處理上弄虛作假的情況。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n土地征用、附著物拆遷、被遷戶安置情況土地征用、附著物拆遷、被遷戶安置情況n征地拆遷工作是否按國家規(guī)定（土地政策）進(jìn)行，相關(guān)批復(fù)手續(xù)是否完備，實際征用土地數(shù)量是否與批復(fù)數(shù)量一致。與取得土地有關(guān)的稅費、征地及拆遷補償費用是否真實、合規(guī)，補償費是否按規(guī)定支付給原土地所有人（單位）和被拆遷人（單位），有無虛報拆遷安置戶和安置工程量、違規(guī)擴大拆遷成本的問題，是否存在破壞環(huán)境及因工作不當(dāng)造成不良社會影響問題。云南收費公路審計調(diào)查基本情況匯報n最近，中共中央辦公廳和國務(wù)院辦公廳聯(lián)合印發(fā)了關(guān)于開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作的意見的通知；n中共云南省委辦公廳和云南省人民政府辦公廳也聯(lián)合下發(fā)了云南省工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理工作實施方案的通知；n要求切實采取措施，加大對工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項治理力度，保證中央關(guān)于擴大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展政策措施的貫徹落實，維護(hù)人